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1、海关企业信用管理制度介绍宁波海关企管处宁波海关企管处2019.11.27主要内容l一、为什么？l二、是什么？l三、怎么办？一、为什么l（一）企业呼声l（二）海关管理需要l（三）国内深化改革要求l（四）国际接轨企业的要求l1.知识产权案件l2.中小企业l3.大企业l4.新企业l5.管理措施不统一海关管理要求l更好的区分高信用和失信企业l标准更合理l屡教不改的企业建设社会信用体系l社会信用体系建设规划纲要（2019-2020）l企业信息公示暂行条例l简政放权要求AEO制度国际接轨lAEO是世界海关组织在全球推行的全球企业供应链安全管理制度，通过各国海关对外贸供应链上的生产商、进口商等各类型企业进行
2、认证，授予“经认证的经营者”（即AEO）资格，再通过各国海关开展互认合作，实现企业在全球海关的信用管理，享受全球海关提供的优惠待遇 二、是什么名称标准程序待遇企业信用等级高级认证企业高级认证企业一般认证企业一般认证企业一般信用企业一般信用企业失信企业失信企业便利管理便利管理便利管理便利管理常规管理常规管理严密监管严密监管诚信守法便利失信违法惩戒AEOAEO根据根据企业企业信用信用状况状况企业类别与信用等级的过渡适用B类管理企业适用AA类管理企业认证企业一般认证企业失 信 企 业一般信用企业适用A类管理企业适用D类管理企业适用C类管理企业高级认证企业失信企业标准失信企业标准一、有走私犯罪或者走私
3、行为的。一、有走私犯罪或者走私行为的。二、二、非报关企业非报关企业1年内年内:违规次数超过上年度报关单、进出境备案违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单等相关单证总票数千分之一且有清单等相关单证总票数千分之一且有2次以上次以上10万元违规的，万元违规的，或或者被海关行政处罚金额累计超过者被海关行政处罚金额累计超过100万元的；万元的；报关企业报关企业1年内：违规次数超过上年度报关单、进出境备年内：违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单总票数万分之五的，案清单总票数万分之五的，或者被海关行政处罚金额累计超过或者被海关行政处罚金额累计超过10万元的；万元的；失信企业标准失信企业标准经过实地查看
4、，确认企业登记的信息失实且经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与企业取得联系的；无法与企业取得联系的；上一季度报关差错率超过同期全国平均上一季度报关差错率超过同期全国平均报关差错率报关差错率1 1倍的；倍的；2 2拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；1 1三三五五四四被海关依法暂停从事报关业务的；被海关依法暂停从事报关业务的；1 1六六失信企业标准失信企业标准弄虚作假、伪造企业信用信息的；弄虚作假、伪造企业信用信息的；假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；2 2涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；涉嫌走私、违
5、反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；1 1七七九九八八其他海关认定为失信企业的情形。其他海关认定为失信企业的情形。1 1十十高级认证企业案件标准l1.连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元的行为；l2.1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计5万元以下，且违法次数在5次以下或者虽然超过5次，但违法次数与上年度企业进出口相关单证总票数比例不超过千分之一。一般认证企业案件标准l1.1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元且10万元以下的行为不超过1次。l2.1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计10万元以下，且违法次数在5次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上年度企业进出口相关单
6、证总票数比例不超过千分之一。需要关注l1.知识产权案件作为一般违规案件来处理l2.“处罚金额”，指因发生违反海关监管规定的行为，被海关处以罚款、没收违法所得或者没收货物、物品价值的金额之和。例子l1.某高级认证企业，2019年1月4日因侵权被海关处罚，没收货物2万，罚款2000。l2.某高级认证企业，2019年1月至2019年1月共有案件6起，处罚金额累计3万，上一年度报关单量5000票。l3.某高级认证企业，2019年1季度报关差错率超过同期全国平均报关差错率。2023/6/2618海关认证企业标准附加标准守法规范贸易安全财务状况内部控制高级认证标准一般认证标准2023/6/26195大类1
7、8条29项5大类18条32项高级认证一般认证达标（0）不达标（-2）达标（0）部分达标（-1）不达标（-2）基础标准赋分选项一赋分选项二认证标准赋分规则2023/6/2621认证标准通过条件通过认证1所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形2认证标准总分在95分（含本数）以上高级：第12-15、17、22、23项一般：第9-12、14、19、20项其他认证标准企业申请前，要自我评估，存在不符合认证标准情形的，提前规范改进。认证标准的规范改进不允许企业规范改进类允许企业规范改进类指标书面文件面谈打分标准（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。公司各部门职责分工的书面文件进出口业务部门、
8、财务部门、内部监督部门的主管人员名单与部门主管（1）书面文件符合要求（2）通过面谈了解的情况与书面文件相一致（2）指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者电子档案。公司管理层职责分工的书面文件负责海关事务的高级管理人员名单企业认证的书面或电子档案与负责海关事务的高管1.内部组织架构指标书面文件面谈打分标准（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。公司内部培训制度的书面文件（1）书面文件有海关法律法规的培训内容（2）培训记录符合要求（3）通过面谈了解的情况与培训记录相一致（2）法定代表人或者其授权人员、负责关务的高级管理人员应当每年至少参加1次以上海关法律法规等相关管理
9、规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。公司内部培训记录与法定代表人或其授权人员、负责海关事务的高级管理人员2.海关业务培训指标书面文件面谈打分标准具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。（1）书面文件符合要求（2）复核岗位人员了解书面文件的内部复核流程（3）抽查的单证有按照书面文件规定执行在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。提供负责进出口单证内部复核的部门或岗位人员名单。抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，按全部）。与部门主管、复核岗位人员3.单证控制进出口货物收发货人指标书面
10、文件面谈打分标准具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。（1）书面文件符合要求（2）复核岗位人员了解书面文件的内部复核流程（3）抽查的单证有按照书面文件规定执行代理申报前，有专门部门或者岗位人员对委托人所提供监管证件、商业单据、进出口单证等资料的真实性、完整性和有效性进行合理审查。提供负责代理申报前合理审查的部门或岗位人员名单。抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，按全部）。与部门主管、复核岗位人员3.单证控制报关企业指标书面文件面谈打分标准具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。（1）书面文件符合要求（2）复核岗位人员了解书面文件的内部复核流程（3）抽查的单证有按照书面文件规定执行有专门
11、部门或者岗位的人员对运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）等物流信息的准确性、一致性进行复核。提供负责复核的部门或岗位人员名单。抽查10份以上的舱单、转关单（载货清单）（不足10份的，按全部）与部门主管、复核岗位人员3.单证控制物流企业指标书面文件前期准备打分标准（1）按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保存的进出口纸质和电子报关单证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。公司的进出口单证管理制度的书面文件。抽查10份以上（不足10份，按全部）。已经申报的进出口报关单证（1）书面文件符合要求（2）抽查的单证和报关专用章及相关文书能准确提供（2）妥善保管报关
12、专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。公司的报关专用章。抽查3份以上（不足3份，按全部）。海关核发过哪些证书、法律文书4.单证保管指标书面文件前期准备打分标准进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制，经抽查有关单证，未发现有不符合海关监管规定的情形。公司货物流、单证流、信息流的流程控制的书面文件对HQ系统中反映的企业进出口活动，分别抽查10份以上的单证HQ系统查询企业的进出口活动情况（1）书面文件符合要求（2）抽查的单证未发现异常情况。5.进出口活动Only高级认证指标书面文件面谈打分标准（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进
13、出口业务等实施内部审计。公司内部审计制度的书面文件提供内部审计机构或岗位的人员名单或者聘请的外部单位及人员名单与内审人员（1）书面文件符合要求（2）有专门的内部审计机构或岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计（3）有内部审计档案（2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。公司内部审计档案6.内审制度指标书面文件前期准备打分标准（1）建立对进出口业务发现问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。公司责任追究制度或措施的书面文件责任追究的书面记录与负责海关事务的高级管理人员（1）书面文件符合要求（2）通过面谈向负责海关事务的高级管理人员了解的情况与书面文件一致（2）建立对企业
14、人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。公司责任追究制度或措施的书面文件责任追究的书面记录与负责海关事务的高级管理人员7.责任追究指标书面文件面谈打分标准（1）建立改进制度或者措施。公司改进制度或措施的书面文件与负责海关事务的高级管理人员（1）书面文件符合要求（2）通过面谈向负责海关事务的高级管理人员了解的情况与书面文件一致（2）对海关要求的规范改进事项，负责关务的高级管理人员要直接负责具体规范改进实施。查阅整改的书面记录与负责海关事务的高级管理人员8.改进机制指标书面文件查核系统打分标准具备真实、准确、完整、有效记录企业生产经营、进出口或者代
15、理报关活动的信息系统，特别是财务控制、关务物流控制等功能模块有效运行。系统名称、系统来源、系统介绍、系统使用手册实际登陆系统（1）有信息系统（2）有财务控制和关务物流控制模块（3）通过系统可以查询企业生产经营、进出口或者代理报关活动9.信息系统Only高级认证指标书面文件查核系统打分标准（1）生产经营数据以及与进出口活动有关的数据及时、准确、完整录入系统，系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。系统使用手册系统实际演示系统数据保存年限（1）抽查的单证通过系统可以查询，比对一致（2）数据保存年限符合要求（3）通过面谈向系统数据录入人员了解的情况与相关规定一致（2）进出口或者代理报关活
16、动等主要环节在系统中能够实现流程检索跟踪。抽核10份以上的进出口单证，与系统数据比对系统数据比对10.数据管理Only高级认证指标书面文件面谈及查核系统打分标准（1）建立信息安全管理制度，保护信息系统安全，并对员工进行相关培训。信息安全管理制度的书面文件信息安全的培训书面记录与员工面谈（1）书面文件符合要求（2）实际登陆系统查核符合信息安全要求（3）通过面谈向系统管理员、员工了解的情况与书面文件一致（2）有专门程序或者制度，识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追究。信息系统要使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。系统使用手册与系统管
17、理员面谈、员工面谈（3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防火墙技术。与系统管理员面谈和查核系统11.信息安全四、贸易安全标准31.危机管理24.场所安全30.运输工具安全29.集装箱安全28.货物安全25.进入安全26.人员安全27.商业伙伴安全指标检查内容书面文件企业有检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的书面制度和程序；进出口货物进出的区域设有隔离设施，以防止未经许可的人员进入。（1）大门和传达室 监控录像（2）建筑结构围墙检查和修理记录（3）照明（4）报警系统及视频监控摄像机（5）存储区域（6）锁闭装置
18、及钥匙保管钥匙发放及回收记录24.场所安全指标检查内容书面文件企业有审查拟聘员工和定期审查现有员工的书面制度和程序，提供动态的员工清单，包含姓名、出生日期、身份证号码、担任职位。（1）聘用前审核企业人事聘用程序文件（2）背景调查一份在职人员完整档案（3）员工离职程序 一份离职人员完整档案（4）安全培训年度培训计划培训人员签到记录26.人员安全程序变化l1.缩短工作时限：认证申请之日起90日内作出认证结论。特殊情形下，海关认证时限可以延长30日。l2.直属海关直接做出决定，无需上报总署。程序变化l3.整改程序：l认证标准中可以规范改进的情形；l报关差错率超过规定标准的；l拖欠应缴税款及罚没款项的
19、。l企业规范改进符合要求的，海关不再调整企业信用等级；不符合要求的，海关对企业进行信用等级调整。l4.重新认证l海关对高级认证企业应当每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重新认证。l认证企业未通过重新认证适用一般信用企业管理的，1年内不得再次申请成为认证企业 l5.公示l中国海关企业进出口信用信息公示平台（网址：credit.customs.gov），向社会公示在海关注册登记企业的信用信息。l企业在海关注册登记信息；l海关对企业信用状况的认定结果；l企业行政处罚信息（5年）。管理原则和措施高级认证企业优于一般认证企业高级认证企业优于一般认证企业就低原则就低原则涉嫌走私，按照一般信用企业管理涉嫌走私，按照一般信用企业管理企业应重点注意事项l1.按照认证标准逐条对照，认真落实，以通过重新认证。l2.要关注小案件，莫因小失大。l3.要避免侵权案件，罚没数额可能较大。l4.委托信用好的报关企业报关。l5.重视海关的规范整改要求。介绍完毕介绍完毕 谢谢谢谢
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