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1、中 国 全 球 基 金 项 目审 计 工 作 管 理 要 求（ 2010.7.） 今 天 介 绍 的 主 要 内 容 ：一 、 PR内 部 审 计 管 理 办 法二 、 项 目 委 托 会 计 师 事 务 所 审 计 指 南三 、 审 计 报 告 的 报 送 要 求 一 、 PR审 计 管 理 办 法 的 主 要 内 容 ：n （ 一 ） 机 构 的 设 置 与 人 员n （ 二 ） 内 部 审 计 的 职 责n （ 三 ） 内 部 审 计 的 范 围n （ 四 ） 内 部 审 计 的 具 体 内 容n （ 五 ） 内 部 审 计 的 权 限n （ 六 ） 内 部 审 计 工 作 程 序 n
2、（ 七 ） 委 托 外 部 审 计 的 管 理 规 定 PR审 计 管 理 办 法 规 定 的 审 计 范 围 主 要 负 责 两 大 块 内 容 的 审 计 工 作 ：（ 一 ） 对 中 央 本 级 的 结 核 、 艾 滋 病 、 疟 疾 三 个 项 目 进 行 审 计 。（ 二 ） 对 中 央 下 拨 到 各 省 项 目 点 资 金 的 使 用 情 况 进 行 抽 查 审 计 。 （ 一 ） 审 计 部 对 中 央 本 级 审 计 的 主 要 内 容 1、 对 PR负 责 采 购 的 设 备 、 物 资 、 药 品 等 招 投 标过 程 进 行 跟 踪 审 计 ， 并 对 5万 元 以 上
3、 设 备 、 物 资 、药 品 等 采 购 合 同 进 行 事 前 审 计 ； 2、 对 上 报 全 球 基 金 的 报 表 进 行 审 计 ；3、 对 中 央 本 级 项 目 资 金 使 用 与 管 理 情 况 进 行 审 计 ；4、 对 外 审 发 现 的 问 题 的 整 改 纠 正 情 况 进 行 跟 踪 审 计5、 对 PR领 导 委 托 的 其 他 事 项 进 行 审 计 。 （ 二 ） PR审 计 部 对 中 央 下 拨 各 省 项 目 点 资 金 进 行 抽 查 审 计 的 主 要 内 容 ： 1 检 查 项 目 办 内 控 制 度 的 建 立 、 运 行 及 有 效 性 。 2
4、 检 查 下 拨 经 费 的 及 时 性 。 3 检 查 项 目 经 费 预 算 执 行 及 经 费 收 支 的 合 规 性 。 4 通 过 对 库 存 现 金 的 盘 点 及 银 行 存 款 核 对 ， 审 查 项 目 资 金 的 安 全 及 管 理 情 况 。 5 检 查 固 定 资 产 账 账 、 账 表 、 账 实 是 否 相 符 。 6 检 查 物 品 材 料 （ 包 括 药 品 等 ） 账 账 、 账 表 、 账 实 是 否 相 符 以 及 出 入 库 的 管 理 情 况 。 （ 二 ） PR审 计 部 对 中 央 下 拨 各 省 项 目 点 资 金 进 行 抽 查 审 计 的 主
5、 要 内 容 ： 7 对 SR和 SSR上 报 报 表 数 据 准 确 性 、 完 整 性 进 行 核 对 ， 并 对 部 分 指 标 的 真 实 性 进 行 抽 查 。 8 检 查 SR对 SSR的 培 训 与 督 导 情 况 。 9 抽 查 发 放 的 工 资 、 补 助 和 劳 务 费 等 的 真 实 性 。 10. 抽 查 项 目 合 作 单 位 活 动 经 费 执 行 情 况 。 11. 检 查 外 审 的 选 择 是 否 公 开 透 明 及 外 审 质 量 。 12.检 查 外 审 提 出 的 问 题 及 建 议 是 否 得 到 纠 正 落 实 。 二 、 项 目 委 托 会 计
6、师 事 务 所 审 计 指 南审 计 指 南 包 括 的 主 要 内 容 ：n 、 选 择 会 计 师 事 务 所 采 用 的 方 式n 、 选 择 会 计 师 事 务 所 的 招 标 程 序n 、 委 托 会 计 师 事 务 所 审 计 应 签 订 合 同n 、 审 计 时 需 向 会 计 师 事 务 所 提 供 的 资 料n 、 委 托 会 计 师 事 务 所 审 计 的 主 要 内 容 n 、 重 点 审 计 领 域n 、 审 计 报 告 包 含 的 主 要 内 容 审 计 报 告 包 含 的 主 要 内 容 ：n （ 一 ） 项 目 办 基 本 情 况n （ 二 ） 项 目 概 况n
7、（ 三 ） 项 目 内 控 制 度 建 立 及 执 行 情 况n （ 四 ） 项 目 经 费 预 算 及 执 行 情 况n （ 五 ） 项 目 经 费 管 理 和 使 用 中 存 在 的 主 要 问 题 及 建 议n （ 六 ） 其 他 需 说 明 的 事 项 n （ 七 ） 审 计 意 见 n （ 八 ） 附 表 三 、 审 计 报 告 的 报 送 要 求 、 县 、 地 市 审 计 报 告 报 省 项 目 办 、 省 本 级 的 年 度 审 计 报 告 报 审 计 部 一 份 报 送 地 址 ： 北 京 市 昌 平 区 昌 百 路 155号 邮 编 ： 102206 收 件 人 ： 中 国 疾 病 预 防 控 制 中 心 审 计 处 联 系 人 ： 王 颖 联 系 电 话 ： 010-58900210 本 次 审 计 培 训 内 容 要 点 概 括 如 下 ： 、 每 个 项 目 点 都 要 进 行 年 度 项 目 财 务 审 计 、 PR审 计 部 要 对 项 目 省 (含 SR、 SSR)进 行 抽 查 审 计 、 每 个 省 (SR)本 级 的 年 度 审 计 报 告 要 报 审 计 部
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