XX公司财务管理制度

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1、财务管理规定仓库管理 2 财务管理规定仓库管理 一、货物买入管理流程 1.当发票和货物到（1）货交仓库管理人员：由采购员填制“入库量单”，并依照单据要求填写入库货品的购货单位、品名、型号、数量、形式：（购入或自产）。（2）采购发票直接交会计：-（请注意：会计在接受发票时要认真核实发票抬头单位名称以及发票的真伪）a.需及时付款，由采购员提前以邮件形式向总经理申请，批示同意后填制“付款申请单”，相关主管签字确认后交会计，会计见验收合格单后在申 请单上签字后交出纳办理付款手续。b.暂缓付款，会计依据发票增加应付款项。待付款时，再依据流程（1）办理。2.发票到，货未到（货物直接交给客户）-（原则：走单

2、不走货）（1）由采购员填制“入库量单”和“出库量单”，并依照单据要求写明入库货品的购货单位、品名、型号、数量、形式：购入，在“出库量单”中相对应写明客户名称、品名、型号、数量、形式：出售，仓库管理员依据出入库单办理货品入库出库手续。（2）发票交会计：依据是否及时付款同 1-（2）流程处理。3.发票未到，货到（1）货交仓库管理人员：由采购员及仓库管理人员等同 1-（1）流程处理。（2）采购员必须及时催讨相应的发票，发票到后依据 1-（2）流程处理。4货物的检验流程（1）货物首先由仓库管理人员按采购单检验货物数量、规格、型号是否与采购入库单一致，清点完毕后由仓库管理人员签收。（2）在对货物的数量、

3、规格、型号检验无误后，由技术部相关人员负责对货物的相关技术参数进行验收，并签字确认。（3）以上两部完成后，将货物封存入库。将验收合格单第二联交于财务，货物验收流程完毕。二、货物借入管理流程 相关人员填制入库量单，写明入库货品的品名、型号、数量、借入单位、形 式：借入。将已填制的“入库量单”交仓库管理员，仓库管理员依据“入库 量单”办理货品入库手续。并由相关技术人员对货物的相关技术参数进行验 收，并签字确认。三、货物售出管理流程 （1）销售管理流程 财务管理规定仓库管理 2 a.由销售人员填制“出货申请单”并写明出库货品的品名、型号、数量、购 买单位、形式：售出。同时销售人员必须填制“发票申请单

4、”。b.由销售人员将已填制的“出货申请单”交仓库管理员，由仓库管理员依据 “出货申请单”发货，并由相关提货人对提出货物进行检验，并签字确认。同时出纳依据“发票申请单”开具发票和送货单。由销售人员向出纳签 收。c.由出纳将“发票记帐联”和“送货回单”交会计做帐。(2)工程销售管理流程 a.工程人员销售依照 1 的流程处理。b.工程人员做项目工程人员填制“库存材料暂借单”，货物去向写明相应工程项目的名称，仓库管理人员依据“库存材料暂借单”发货待相应工程项目结束后，仓库管理人员依据“库存材料暂借单”和“出货申请单”收回未用材料。会计依据“出库量单”核算工程成本。四、货物借出管理流程 1.工程人员或销

5、售人员因做实验而借用，需填制“出库单”，写明货物去向、归还的时间，并在“出库单”右上角标明“借出”，借用人、借用人所在部门的经理签字，最后报总经理签字确认后，仓库管理人员依据“出库单”发货。货物借出时，相关借用人必须对借用货物进行检查验收。如借出货物发生损坏，由借出人负责。归还时，仓库管理人员须根据货物的检查验收流程对借出货物进行检查，检查无误后依据“库存材料暂借单”注销已归还货品，并将货品返还仓库。2.根据客户的要求，需要试用时，由相关销售人员或工程人员填制“出库单”，写明货物去向、客户名称、试用时间，并在“出库单”右上角标明“借出”，同时后附试用协议，经办人、经办人所在部门经理签字，最后报

6、总经理签字确认后，仓库管理员依据“出库单”发货。货物借出时，相关借用人必须对借用货物进行检查验收。如借出货物发生损坏，由借出人负责。经办人员要求客户收到试用的货物后，在“签收单”上确认签字，并将“签收单”交于仓库管理人员。归还时，由仓库管理人员须根据货物的检查验收流程对借出货物进行检查，检查无误后依据“库存材料暂借单”注销已归还货品，并将货品返还仓库。如客户在试用期间提出购买试用的产品，其流程按公司的销售流程办理，财务在收到销售合同和货款后，在此前“出库单”上签字并标明“转销”字样，仓库管理人员将“出库单”第二联和试用协议交于财务。五、货品出入库管理流程应遵循并掌握以下规定：1.货物凭“入库出

7、库单”或“暂借单”进出仓库。2.出纳和会计每天下班前核对出入库和进出发票。3.出库须经申请人、相关主管、财务签字后，方可办理出库。属销售之产品出库，财务须核对销售合同，凡不符合合同约定的付款条件之出库，财务一律不得签字。如遇相关主管外出或出差，由行政部征求相关主管意见后，可由行政部代签。财务管理规定仓库管理 2 4.凡销售、项目合同、采购合同等合同正本一律存档于财务，销售及采购持合同复印件。财务根据合同约定收付款。六、发生缺货或缺票的情况，及时催讨。七、依据出入库单落实相关责任人。八、购货付款前提：收到对方发票。九、订货支付预付款前提：收到订货合同和收据。十、工程项目出货填“暂借单”，工程结束

8、填“出库单”。十一、仓库货物的进出必须由仓库管理人员亲自操作。十二、工程开票的原则为工程款全部结清后，由项目主持人开票。十三、购货发票及时开具。十四、货物出入库时，提货及借用人员必须对货物进行检查验收，出库后货物发生损坏，由提货及借用人员负责。十五、赠品、非销售类产品出库规定：1、凡属赠品出库，须在出库单上注明。2、固定资产、备品出库等非销售类产品出库申请，除相关主管、财务签字以外，需有行政经理的签字。3、耗材类出库申请有相关经理及行政经理的签字即可。4、凡属赠送之出库申请，须经总经理签字后，方可出库。如遇外出或出差，向行政部征求意见后，可由行政部经理代签。财务管理规定仓库管理 2 货物出入仓

9、库管理流程框图说明：一、货物买入管理流程 1 货与票同时到 2 发票到，货未到（货物直接交给客户）货 票 仓库管理员 办理入库手续 暂缓付款 会 计 出 纳 要求付款 付 款 填写付款申请单并交相关主管审核 填写出货申请填写付款通知单 并交相关主管审核 验收合格 验收合格单 货 票 暂缓付款 会 计 出 纳 要求付款 付 款 仓库管理员 填写付款申请单并交相关主管审核 填写付款通知单 并交相关主管审核 填写入库量单 填写出货申请单 采购人员 采购人员 仓库管理员 办理入库手续 财务管理规定仓库管理 2 3 发票未到，货到 二、货物借入管理流程与货物购入入库流程相同，但入库量单的入库原因要指明为

10、借入。借出填写库存材料暂借单。货 票 仓库管理员 办理入库手续 杂项借入 会 计 出 纳 产品借入 填写货物借入清单 填写入库量单 验收合格 货 票没有及时到 仓库管理员 办理入库手续 会 计 采购人员 供应商 填写入库量单 及时向供应商索要说明，并通知 催讨发票 催讨发票 验收合格 验收合格单 输出库手续 采购人员 借物人员 财务管理规定仓库管理 2 三、货物销售出库管理流程 1 销售部销售管理流程 2.工程部工程销售管理流程（1）工程开始时，所有使用在此工程上的产品均填写库存材料暂借单，仓库管理员依此单办理借出手续。（2）工程结束时，工程人员填写出库单 四、货物入库基本业务流程图 办理出库

11、手续，收回未用的材料 会 计 核算工程成本 发票申请单、出货申请单 出纳 开票 及时收款 仓库管理员 开送货单 将送货回单交还给仓库管理员 销售人员销售 仓库管理员 财务管理规定仓库管理 2 五、货物出库基本业务流程图 出库凭证审核 出库信息处拣货 发货检查 搬到发货区贴标单证流转装车发货 发货后的清理工作 保管方 入库作业计划入库准备 接运卸货 核查入库凭初步检查验办理交接手货品检验 存货方 入库信息处组织入库 入库申请 入库计划 检验报告 入库单证 入库作业计划 财务管理规定仓库管理 2 仓库管理相关规定 1、仓库须设立：1）仓库设为：良品、不良品、展示品、备品及办公用品等库位。库存报表须

12、 按库位分类统计数量。2）展示品数量由销售经理根据产品演示需求提出数量和型号需求，经总经理 审批后方可实施。良品转成展示品须经总经理审批。2、注意仓库的干燥整洁，保护库内外的环境卫生。3、仓库物品要分类存放，摆放整齐。4、物品出库要有领用人签字，入库物品要及时登记入帐。对急用的货物，要提前作好出货准备，以便及时办理出库。5、冬季怕冻的物品，一定要放到保暖、防冻的地方，以免造成损失，有易燃易爆物品，要放在安全可靠的地方保管，避免发生意外。6、大宗材料、设备不能入库的，要点清数量，放到安全的地方，摆放整齐，做好覆盖工作，防止雨淋日晒造成损失。7、加强防火防盗工作，确保货物安全。8、临时外借用的小型工具，要建立借用物品帐，严格履行借用手续并及时催收入库，如有丢失损坏，由借用人员按价赔偿。9、每月月底最后一天由财务牵头，财务和库管共同参与进行月库存实物清点，库存清单双方签字，各留一份存档。本规定自签发之日起执行 XX 信息技术有限责任公司 批准人：XXX 签发日期：年 月 日