保险数理与经营概述

《保险数理与经营概述》由会员分享，可在线阅读，更多相关《保险数理与经营概述（33页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、2021-5-12 1 本 章 重 点 ： 1.保 险 费 、 保 险 费 率 及 保 险 责 任 准备 金 的 含 义 与 构 成 2.保 险 费 率 的 计 算 原 理 3.保 险 经 营 的 主 要 环 节 2021-5-12 2 一 、 概 述 （ P98）（ 一 ） 保 险 费 的 构 成 保 险 费 （毛保费或营业保费） 纯 保 费 附 加 保 费 纯 保 费 ： 毛 保 费 中 用 于 支 付 保 险 金 的 部 分 附 加 保 费 ： 毛 保 费 中 对 应 营 业 费 用 、 营 业 税 金 和 营业 利 润 的 部 分（ 二 ） 保 险 费 率 的 含 义 与 构 成 1.

2、概 念 ： 保 险 费 与 保 险 金 的 比 率 （单位保额对应的保险费额） 2.构 成 ： 保 险 费 率 （营业费率或毛费率） 纯 费 率 附加 费 率 保 险 费 保 险 金 保 险 费 率 2021-5-12 3 二 、 保 险 费 率 的 厘 定 原 则 与 方 法 （ 一 ） 基 本 原 则 适 当 性 、 公 正 合 理 性 、 稳 定 性 、 灵 活 性 、 促进 防 损 原 则 （ 二 ） 一 般 方 法 分 类 法 （ 综 合 法 ） ： 分 类 搜 集 资 料 综 合计 算 风 险 概 率 观 察 法 （ 判 断 法 或 个 别 法 ） ： 对 个 案 单独 估 计 出

3、 险 率 修 正 法 ： 利 用 数 理 方 法 或 经 验 进 行 费 率修 正 基 础 是 分 类 法 （ 综 合 法 ） 2021-5-12 4 三 、 非 寿 险 费 率 的 厘 定 （ P101） 非 寿 险 ： 产 险 、 意 外 伤 害 险 及 健 康 险（ 一 ） 确 定 纯 费 率 ： 即 纯 保 费 与 保 险 金 之 比 基 本 原 理 ： 收 支 平 衡 原 则 纯 保 费 收 入 赔 款 支 出 即 承 保 金 额 纯 费 率 赔 款 支 出 纯 费 率 赔 款 支 出 承 保 金 额 即 保 额 损 失 率 例 如 ： 某 市 私 家 车 保 有 量 50万 辆 ，

4、 车 均 价 值 10万 元 ，若 承 保 率 8成 ， 则 保 险 公 司 承 保 总 金 额 400亿 元 。 一 年 后所 有 合 同 共 理 赔 4亿 元 ， 意 味 着 车 险 业 务 每 承 保 100元 钱平 均 支 付 赔 款 1元 钱 ， 即 保 额 损 失 率 为 1/100 2021-5-12 5 计 算 保 额 损 失 率 及 其 均 值 保 额 损 失 率 x 每 一 年 的 赔 款 金 额 承 保 总 额 计 算 保 额 损 失 率 的 均 方 差 （ 标 准 差 ） ： 衡 量 保额 损 失 率 的 变 动 幅 度 计 算 稳 定 系 数 （ 保 额 损 失 率

5、的 相 对 变 动 率 ） ： 用以 决 定 均 方 差 的 附 加 次 数 V x 若 V在 10 以 下 ， 则 附 加 一 个 均 方 差 ； 在 10 20之 间 ， 则 附 加 两 个 ； 若 大 于 20 ， 则 附 加 三 个）（均 值 xEx 纯 费 率 平 均 保 额 损 失 率 附 加 均 方 差 平 均 保 额 损 失 率 （ 稳 定 系 数 ） 2021-5-12 6 （ 二 ） 确 定 附 加 费 率 1.定 义 ： 附 加 保 费 与 保 险 金 之 比 2.计 算理论算法： 营 业 费 率 营 业 税 率 营 业 利润 率经验算法： 纯 费 率 附 加 保 费 占

6、 纯 保 费 的比 例（ 三 ） 确 定 毛 费 率 毛 费 率 纯 费 率 附 加 费 率 2021-5-12 7 四 、 寿 险 费 率 的 厘 定 （ P104）（ 一 ） 寿 险 保 费 的 分 类 1.按 组 成 分 ： 纯 保 费 与 附 加 保 费 2.按 交 费 方 式 分 趸 交 保 费 ： 一 次 性 交 清 的 保 费 均 衡 保 费 ： 分 期 交 纳 且 每 次 交 费 额 均 相 等 的 保 费 自 然 保 费 ： 随 生 死 概 率 变 动 而 相 应 交 纳 的 保 费（ 二 ） 计 算 原 则 ： 收 支 平 衡 收 入 （保费） 与 支 出 （给付额） 在

7、精 算 现 值 上 的 相 等 精 算 现 值 ： 既 考 虑 折 现 率 又 考 虑 生 死 概 率 的 折 现 值公式：纯保费精算现值附加保费精算现值保险金精算现值各项税、利、费精算现值 2021-5-12 8 （ 三 ） 计 算 基 础 三 要 素 ： 预 定 死 亡 率 ， 预 定 利 息 率 （ 收 益 率 、折 现 率 ） ， 预 定 费 用 率1.人 的 生 死 概 率0 10 40 年龄 终 极 年 龄 死亡率由生命表（生命函数）来反映 2021-5-12 9 简单生命函数 x： 年 龄 l： 生 存 d： 死 亡 lx： x岁 的 人 在 年 初 的 生 存 人 数 dx：

8、x岁 的 人 在 年 内 死 亡 的 人 数dx lx lx 1 px： x岁 的 人 在 年 内 的 生 存 概 率 px lx 1 lx qx： x岁 的 人 在 年 内 的 死 亡 概 率qx dx lxpx qx 1 npx： x岁 的 人 在 n年 内 的 生 存 概 率 nqx： x岁 的 人 在 n年 内 的 死 亡 概 率npx nqx 1 2021-5-12 10 中 国 人 寿 保 险 业 经 验 生 命 表 死 亡 率 数 据 节 选年龄 19901993生 命 表 20002003生 命 表非 养 老 金业 务 男 表 非 养 老 金业 务 女 表 养 老 金 业务 男

9、 表 养 老 金 业务 女 表 非 养 老 金业 务 男 表 非 养 老 金业 务 女 表 养 老 金 业务 男 表 养 老 金 业务 女 表25 0.000945 0.000519 0.000851 0.000467 0.000661 0.0003 0.000575 0.00026126 0.000925 0.000520 0.000833 0.000468 0.000692 0.000315 0.000601 0.00027427 0.000915 0.000525 0.000824 0.000473 0.000716 0.000328 0.000623 0.00028528 0.0009

10、18 0.000533 0.000826 0.000480 0.000738 0.000338 0.000643 0.00029329 0.000933 0.000546 0.000840 0.000491 0.000759 0.000347 0.00066 0.00030130 0.000963 0.000566 0.000867 0.000509 0.000779 0.000355 0.000676 0.00030831 0.001007 0.000592 0.000906 0.000533 0.000795 0.000362 0.000693 0.000316 32 0.001064 0

11、.000625 0.000958 0.000563 0.000815 0.000372 0.000712 0.00032533 0.001136 0.000666 0.001022 0.000599 0.000842 0.000386 0.000734 0.00033734 0.001222 0.000714 0.001100 0.000643 0.000881 0.000406 0.000759 0.00035135 0.001321 0.000772 0.001189 0.000695 0.000932 0.000432 0.000788 0.00036636 0.001436 0.000

12、838 0.001292 0.000754 0.000994 0.000465 0.00082 0.00038437 0.001565 0.000914 0.001409 0.000823 0.001055 0.000496 0.000855 0.00040238 0.001710 0.001001 0.001539 0.000901 0.001121 0.000528 0.000893 0.00042139 0.001872 0.001098 0.001685 0.000988 0.001194 0.000563 0.000936 0.00044140 0.002051 0.001208 0

13、.001846 0.001087 0.001275 0.000601 0.000985 0.000464 2021-5-12 11 2.利 息 的 度 量 （ 1） 三 要 素 ： 本 金 P， 利 率 i， 期 间 n （ 2） 单 利 计 算 终 值 S P（ 1 ni） 现 值 P S （ 1 ni） （ 3） 复 利 计 算 终 值 S P（ 1 i） n 现 值 P S （ 1 i） n SVn 其 中 ： V 1 （ 1 i）寿险精算需考虑生死概率 3.预 定 费 用 率 （ 略 ） i 1i1 n ）（年 金 终 值 系 数 公 式 ：年 金 现 值 系 数 公 式 ： nni1

14、i 1i1 ）（ ）（ 2021-5-12 12 （ 四 ） 纯 保 费 的 计 算1.趸 交 纯 保 费 ： 以 n年 期 定 期 生 存 保 险 为 例l 40=966271人 2021-5-12 13 2.期 交 纯 保 费 ： 以 n年 期 定 期 死 亡 保 险 为 例结 论 ： 趸 交 纯 保 费 现 值 年 交 纯 保 费 现 值 支 付 的 保 险 金 现 值 寿 险 保 费 与 利 率 高 低 成 反 向 关 系 2021-5-12 14 补充：传统分红保险的红利来源（以死亡保险为例） 死 差 益 预 定 死 亡 率 高 于 实 际 死 亡 率 的 差 额 利 差 益 预 定

15、 利 息 率 低 于 实 际 利 息 率 的 差 额 费 差 益 预 定 费 用 率 高 于 实 际 费 用 率 的 差 额反之则叫差损 2021-5-12 15 （ 五 ） 营 业 保 费 （毛保费） 的 计 算1.附 加 费 用 的 构 成 ： 新 合 同 费 ， 保 单 维 持 费 ， 收 费费 用2. 计 算 （ 1） 固 定 比 例 法 ： 认 为 附 加 费 是 毛 保 费 的 一 定比 例 ， 即 P P kP P： 毛 保 费 ， P： 纯 保 费故 P P （ 1 k） （ 2） 比 例 常 数 法 ： 认 为 有 一 个 固 定 费 用 支 出 即 P P kP故 P （

16、P ） （ 1 k） （ 3） 三 元 素 法 ： 分 别 计 算 三 项 附 加 费 用 2021-5-12 16 一 、 含 义 与 类 型 （ P121） （ 一 ） 责 任 准 备 金 是 保 险 企 业 为 履 行 将 来 的 保 险 金 赔 付责 任 而 提 存 的 货 币 准 备 简 单 讲 ， 主 要 是 指 保 险 人 尚 不 能 算 作 自 己 利 润 的 收 入 （ 二 ） 分 类 1.按 来 源 分 ： 保 费 准 备 金 与 非 保 费 准 备 金 2.按 性 质 分 ： 法 定 准 备 金 与 任 意 准 备 金 3.按 业 务 分 ： 非 寿 险 准 备 金 与

17、寿 险 准 备 金 2021-5-12 17 二 、 非 寿 险 责 任 准 备 金 的 提 存（ 一 ） 未 到 期 责 任 准 备 金 ： 源 于 会 计 年 度 与 保 单 年 度 的 不一 致 性 1.按 自 留 保 费 来 提 取 自 留 保 费 全 年 保 费 收 入 分 入 保 费 分 出 保 费 2.假 定 保 费 收 入 的 时 刻 T服 从 均 匀 分 布 3.四 种 估 算 周 期 （ P123） （ 1） 年 平 均 估 算 法 （ 1/2法 ） 年 末 未 到 期 责 任 准 备 金 当 年 自 留 保 费 50% （ 2） 季 平 均 估 算 法 （ 1/8法 ）

18、年 末 未 到 期 责 任 准 备 金 1季 度 保 费 l 8十 2季 度 保费 3 8十 3季 度 保 费 5 8十 4季 度 保 费 7 8 2021-5-12 18 （ 3） 月 平 均 估 算 法 （ 1/24法 ） 年 末 未 到 期 责 任 准 备 金 =1月 保 费 1/24+2月 保 费 3/24+3月 保 费 5/24+12月 保 费 23/24（ 4） 日 平 均 法 年 末 未 到 期 责 任 准 备 金 =首 日 保 费 1/730+次 日保 费 3/730+年 末 最 后 一 日 保 费 729/730 2021-5-12 19 （ 二 ） 未 决 赔 款 准 备

19、金 含 义 ： 年 终 决 算 前 已 经 发 生 事 故 但 未 决 定 赔付 额 或 应 付 未 付 的 赔 款 准 备 金 包 括 ： 未 报 未 决 、 已 报 未 决 和 已 决 未 付 赔 款准 备 金（ 三 ） 总 准 备 金 （保险保障基金） 是 保 险 人 为 应 付 巨 灾 损 失 而 从 保 费 或 税 后 利润 中 提 存 的 准 备 金（ 四 ） 其 他 ： 如 长 期 健 康 险 责 任 准 备 金 2021-5-12 20 三 、 寿 险 责 任 准 备 金 的 提 存 （ 一 ） 寿 险 责 任 准 备 金 提 存 的 原 因 1.保 费 的 平 准 化保费 年

20、龄 自然保费均 衡保费 l0死 亡 保 险的保费 2.保 费 交 付 期 与 保 单 责 任 期 不 相 等 ： 例 如 趸 交 保 费 3.储 蓄 性 业 务 的 存 在 ： 例 如 投 资 分 红 保 险 2021-5-12 21 （ 二 ） 寿 险 责 任 准 备 金 的 提 取 方 式 1.理 论 责 任 准 备 金 ： 以 理 论 上 的 均 衡 纯 保 费 为 基 础 2.实 际 责 任 准 备 金 ： 以 修 正 后 （ 扣 除 代 理 人 佣 金 ） 的 非 均 衡 纯 保 费 为 基 础均 衡 纯 保 费均 衡 附 加 保 费自 然 保 费均衡总保费 修 正 后 附 加 保

21、费 修 正 后 纯 保 费自 然 保 费均衡总保费 2021-5-12 22 3.二 者 的 关 系 0 金额 保单年度终级年龄 理论责任准备金 实际责任准备金 2021-5-12 23 （ 三 ） 寿 险 责 任 准 备 金 的 计 算 1.理 论 责 任 准 备 金 的 计 算 依 据 保 险 人 的 收 支 平 衡 原 则 ， 任 何 时 点 均 有 ：已收均衡纯保费的精算积存值未来应收均衡纯保费的精算现值已付保险金的精算积存值未来应付保险金的精算现值 移 项 后 ：已收均衡纯保费的精算积存值-已付保险金的精算积存值未来应付保险金的精算现值-未来应收均衡纯保费的精算现值等 号 前 为过去

22、法（追溯法）， 后 为未来法（预期法） 2021-5-12 24 2.实 际 责 任 准 备 金 的 计 算 （ 1） 完 全 初 年 度 定 期 制 修 正 法 （ FPT） 法自 然 保 费让 首 年 度 纯保 费 与 自 然保 费 相 等 ，即 首 年 责 任准 备 金 为 0 调 高 以 后 年 度 的 纯 保 费 ， 使 得责 任 准 备 金 相 应 较 高调 高 以 后 年 度 的 纯 保 费 ， 使 得责 任 准 备 金 相 应 较 高调 高 以 后 年 度 的 纯 保 费 ，使 得 责 任 准 备 金 相 应 较 高（ 2） 其 他 修 正 法 （ P129） ： 思 路 与

23、FPT大 体 一 致 2021-5-12 25 一 、 保 险 经 营 的 特 征 （ P130） 例 如 ： 利 润 形 成 的 特 殊 性 普 通 工 业 企 业 ： 净 利 润 （ 主 营 收 入 其 他业 务 收 入 ） （ 生 产 成 本 期 间 费 用 其 他 业务 支 出 税 收 ） 保 险 企 业 ： 净 利 润 （ 保 费 收 入 其 他 业 务收 入 转 回 的 责 任 准 备 金 投 资 利 润 ） （ 赔 款 支 出 责 任 准 备 金 各 项 费 用 税 收 ） 2021-5-12 26 二 、 保 险 经 营 的 环 节（ 一 ） 保 险 展 业 1.含 义 ： 保

24、 险 公 司 为 推 广 和 扩 展 业 务 而 进 行 的 各 项 市 场活 动 狭 义 仅 指 保 单 推 销 广 义 保 险 市 场 营 销 2.方 式 保 险 人 展 业 （直销） ； 代 理 人 展 业 （营销） ； 经 纪 人展 业（ 二 ） 保 险 承 保 1.含 义 ： 对 投 保 要 约 进 行 审 核 以 决 定 是 否 承 诺 的 过 程 2.内 容 （ 1） 承 保 审 核 （ 核 保 ） ： 审 核 主 体 资 格 ； 保 险 标 的 ；保 额 、 保 费 与 责 任 2021-5-12 27 （ 2） 承 保 控 制 A.防 止 逆 选 择 （ adverse se

25、lection）含 义 ： 因 为 信 息 不 对 称 ， 投 保 方 对 投保 及 退 保 与 否 所 做 出 的 不 利 于 保 险 人 的 选择 表 现 ： 不 实 告 知 ； 带 病 投 保 ； 低 危 不参 保 等 应 对 ： 规 定 告 知 与 保 证 义 务 ； 统 括 承保 ； 差 别 费 率 等 2021-5-12 28 B.防 止 道 德 风 险 （ moral hazard） 含 义 ： 特 指 因 信 息 不 对 称 所 诱 发 的 投保 方 在 合 同 履 行 期 间 的 失 德 性 行 为 表 现 ： 谎 报 事 故 ； 夸 大 事 故 损 失 ； 放任 损 失 扩

26、 大 ； 故 意 诈 保 应 对 ： 限 制 保 额 ； 实 行 共 保 （免赔额与自负额） ； 处 罚 与 激 励 并 举 ： 规 定 保 险诈 骗 罪 、 实 行 无 赔 款 优 待 等 2021-5-12 29 （ 三 ） 保 险 的 防 灾 防 损 （ P138） ： 预 防 风 险 与 灾 害（ 四 ） 保 险 理 赔 1. 含 义 ： 保 险 人 或 代 理 人 处 理 赔 案 的 过 程 2.原 则 ： 主 动 、 迅 速 、 准 确 、 合 理 ； 重 合 同 、 守 信 用 ；实 事 求 是 3.程 序 A.接 受 报 案 ： 一 般 是 48小 时 以 内 B.现 场 察

27、勘 C.责 任 审 核 ： 审 核 单 证 、 审 核 近 因 D.核 定 损 失 ： 公 估 人 参 与 E.履 行 赔 付 ： 付 现 、 修 理 、 重 置 通融赔付：对本不应该赔付的索赔给予一定的赔付，以维护市场声誉及社会安定 F.损 余 处 理 与 代 位 追 偿 核 赔 2021-5-12 30 （ 一 ） 含 义 1.广 义 ： 保 险 合 同 订 立 后 保 险 人 为 保 证 合 同 的 持续 性 和 有 效 性 而 提 供 的 一 切 非 公 共 性 售 后 服 务 2.狭 义 ： 特 指 寿 险 公 司 的 售 后 服 务（ 二 ） 主 要 内 容 1.保 单 查 询 2

28、.续 期 收 费 3.保 单 变 更 4.退 保 处 理 5.年 金 给 付 和 红 利 事 项（ 三 ） 意 义 切 实 履 行 契 约 、 改 善 服 务 质 量 、 提 高 社 会 声 誉 2021-5-12 31 一 、 重 要 性 投 资 （资产管理） 业 务 已 与 承 保 业 务 并 列 为 现 代 保险 企 业 的 两 大 经 济 支 柱二 、 保 险 资 金 运 用 的 来 源 （ 一 ） 自 投 资 业 务 1.权 益 资 产 ： 资 本 金 （保证金除外） 、 公 积 金 、 公 益金 、 留 利 2.责 任 准 备 金 3.其 他 ： 应 付 款 等 短 期 负 债 等

29、 （ 二 ） 资 产 托 管 业 务 ： 公 共 养 老 基 金 、 私 营 养 老 基 金（企业年金） 、 其 他 托 管 资 产 等 2021-5-12 32 三 、 投 资 原 则 ： 安 全 性 、 收 益 性 、 流 动 性四 、 投 资 模 式 （ 一 ） 自 投 资 模 式 ： 内 设 投 资 部 （ 二 ） 控 股 投 资 模 式 ： 设 立 控 股 投 资 子 公 司 （ 三 ） 对 外 委 托 投 资 模 式 ： 外 包 给 专 业 性 投 资公 司五 、 投 资 途 径 （ 一 ） 原 则 上 ： 各 种 金 融 资 产 （ 二 ） 我 国 ： 保 险 法 规 定 ： 银 行 存 款 ； 买卖 债 券 、 股 票 、 证 券 投 资 基 金 份 额 ； 不 动 产 和国 务 院 批 准 的 其 他 方 式19992009我 国 保 险 资 金 投 资 收 益 率 2021-5-12 33 思 考 题 ：1.名 词 解 释 ： 保 险 费 ， 保 险 费 率 ， 均 衡 保费 ， 自 然 保 费 ， 保 险 责 任 准 备 金 ， 逆 选择 ， 道 德 风 险 ， 通 融 赔 付2.人 寿 保 险 为 何 多 采 取 均 衡 期 交 保 费 ？3.保 险 责 任 准 备 金 如 何 分 类 ？4.试 论 保 险 经 营 的 基 本 环 节