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1、流程名称：处理应付帐款流程流程编号：2.3.1流程拥有者：财务部财 务 会 计采 购 执 行 部 门 财 务 部 副 总开 始 21 4 3 及 时 通 知相 应 部 门入 帐 是 否 通 过5 是 否 86 7否是发 票入 库 单付 款 申 请 /预 付 款 申 请采 购 订 单 /合 同 单 据 匹 配是 否 匹 配审 核 采 购资 金 计 划是 否 计 划 内 审 核 否是A 储 运 部 供 应 商采 购 部 门设 备 验 收 单2入 库 单 确 认 入 库 单22 流程名称：处理应付帐款流程(续上页)流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部商 务 部 财 务 会 计 相 关 领 导 (
2、根 据 权 限 )A 与 供 应 商 对 帐 付 款帐 务 处 理货 款 支 付 计划定 期 编 制 供 应商 余 额 结 算 表供 应 商 余 额 结 算 表 根 据 采 购 合 同 条款 编 制 货 款 支 付计 划141110 15 结 束 审 批 审 批 付 款 时 间 资 金 中 心9 12 13否 是 否是 流程名称：处理应付帐款流程说明流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.采购部将采购合同与付款申请提交财务部或者向储运部提交入库单采购合同付款申请2.储运部将入库单提交财务部 (对于设备则需要机动部的设备验收单)入库单设备验收
3、单3.供应商将发票提交财务部发票4.财务部进行单据匹配采购合同 付款申请入库单发票匹配结果5.审核是否在采购资金计划内采购资金计划判断结果6.登记入应付帐款应付帐款7.由财务副总进行审核不再资金计划内的是否登入应付帐款8.财务会计将不符合条件登入应付帐款的项目及时通知各相关部门9.财务会计定期编制供应商余额结算表供应商余额结算表10.财务会计定期与供应商对帐供应商余额结算表对帐结果 流程名称：处理应付帐款流程说明(续上页)流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单11.财务部根据采购合同条款编制货款支付计划货款支付计划12.部门领导根据权限审批货款支付计划货款支付计划审批意见13.资金中心审批货款支付计划的时间安排货款支付计划审批意见14.财务部根据计划安排付款 15.帐务处理会计帐
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