ABC煤业集团财务集中管理解决方案2

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1、ABC煤业（集团）财务集中管理解决方案目 录1.前言42.现状分析52.1.应用现状52.1.1.财务核算：52.1.2.资金管理：62.1.3.成本管理：7扑2.迅1.河4.盾预算训和考配核评张价：悲7垦2.陶2.抵问题猾分析密：易7颤3.窃集中量财务声管理秒应用绳方案黄：驳8志3.贞1.诚方案黄应用蔑目标锋8末3.校2.艺财务谦集中望核算跪方案宰9萝3.颂2.腔1.脂会计律核算利基本埋方案胆：拜12逝3.僻2.贤2.烦费用陡控制内方案乏：冻15骂3.炎2.薪3.近固定叨资产诚、薪陶资的科核算喇与管从理方番案：掀16偿3.行2.您4.丽应收宅应付闭款项惩的核炭算与生管理译方案糖：己17伙3.

2、境2.纲5.都存货唇的核命算与部管理疾方案矛：知19温3.爆3.坐预算举管理观方案件20同3.该3.烫1.歼应用众架构舌21创3.童3.扑2.撤逻辑惜角色识设置娘22参3.幸3.润3.躺应用杰流程握22剂3.娱3.眯4.揉功能冈实现迫25诱3.甩4.惩资金摄管理捞方案令28咽3.扑4.中1.斩资金鲁计划赤28痰3.雨4.赴2.坟资金灵结算胖29猾3.轨4.轨3.液资金阁融通驻33径3.跑5倾.惰成本批管理误方案阵34海3.畏5.禽1.耻煤炭拌生产作成本艳管理面35同3.哈5.免2.着机械释制造寸成本编管理闸38岂3.龟5.错3.菊应用旗价值违分析太46往3.茎5.诵4.息项目太成本驾管理瞎：涛

3、48榴3.哨6.浮财务既分析巡48倘4.站应用融价值串491. 前言理AB里C煤只业（徒集团肺）有找限责屑任公咬司是乏煤炭亦行业术特大皇型国版有企睛业，滴19班55故年建社矿，仿是新休中国勒自行子勘探粉设计绳建设配的第移一个柴特大箭型煤删炭基犹地，须地质筐储量种75轧亿吨茶，被估誉为刊“作中原膜煤仓普”删。经偷过4酷0多踏年的翠发展顶，A刑BC猛煤业辅（集熄团）题已成墓为一应家横图跨煤允炭生西产和鬼销售吃、运稠输、青机械仍制造撒、施买工、熟房地匠产、义科教禽文卫秒等多哭种行效业，侵是以泡煤为迁本、挺以煤阁化工惕、发因供电吸为主碧要支显柱的匹特大疲型能叠源化胃工企还业集唐团，馋为国规民经匪济建斗

4、设做煤出了素重要冤贡献央。现删有职遇工人省数1扑2.宁8万摄人，喷年产屿商品季煤2缺00怕0多设万吨俭，年讨销售掉收入翁60汗亿元育，下梨属二娃级独刻立核表算全添民单陷位有切60步多家碑。换20愤02痒年7板月3目0日柿至8魂月9扭日，麻我们遍在刑AB毙C煤日业（萌集团劈）粪财务拦处的泰组织缠和安追排下趁，先轧后调惕研了挪AB暖C煤相业（厅集团彩）财罩务处间、内务部结锹算中校心、集以及寄下属神多家贺公司荡财务吓科，碗并和遥各单提位财潜务负族责人妇就信滨息化煮建设嫩进行检了充弟分细睁致的松交流卷，得绣到了膝他们抬的大受力支快持。裂为此把，我招们要断特别蹦感谢虚AB莫C煤押业（修集团锁）皱财务袍处

5、、圣内部车结算滨中心纵以及决其他毫生产炉单位而财务望部门请的领捷导与尚工作鸦人员睬的帮藏助！2. 他现状吃分析2.1. 辰应用贵现状福由于披对A组BC泥煤业倡（集俭团）摔有限犁责任浑公司迫的调盏研时盟间较浸短，屋还不每能全铺面把糟握A椒BC双煤业捡（集领团）亚的财莫务应嘱用现胀状，亏下面酱仅根瞧据初惯步了区解的武情况蔑进行慰简要浅的分详析。2.1.1. 斯财务于核算孟：佣下图山（图远1）俭为A信BC面煤业护（集寒团）搬核算垂组织盏架构偶：图1斑目前假AB塑C煤蝴业（耳集团林）采习用多垂级核卫算的电集团践财务雨管理级模式惩。集笨团的手采购鸣、生露产、境销售衔等经吓济业孝务运岸作由愚各分博子公姜司

6、、爱供应瞎处、随运销膝处等于二级事分子胶公司乎承担裳，各逐二级伴分子倡公司训作为欧利润辛中心蓬，对谈集团舰负责兴，二谨级公提司的谁财务场科独沿立核肃算本若公司伙的经队济业弃务，培并定武期将任本公耻司的杨财务堵报表尾和其芹它财接务数啦据报瞧送到邮集团融财务钥处。窜二级挤单位棋通常苦还下卡设有植三级限集体福所有难制的日独立顷核算婚单位驱（三利产和鞠多种酒经营晚单位披），遣三级正集体泻单位绍的报患表要券分别型报送录集团示财务汽处集哲体财迟务科护和上岗级单首位财镜务科金，上饲级单石位的午财务牲报表熔不与斩集体印单位情的财督务报辩表进屑行合兰并和凯汇总蚀。毕集团灵财务案处主谢要管展理集爽团本女部的溜财务

7、栏活动浩并接班收下储级公咳司的寿数据黎、评敬价考语核下胀属公塞司的谅经营仙业绩良，负踩责对胡外报离送集镜团财稍务报盲表。穷集团熄财务鱼处下增设会酷计科穿、资沈金科微、成市本科遣、税却价科但、机必关财终务科绑、基犁建财带务科位、集武体财夸务科县、综片合科伞，实涛行科枯目责苦任制番的管始理模忙式。雅会计晶科负附责管辽理集舍团的忽电算胃化、商总账爸、明鸟细账队、部电分科魄目的顶会计直核算愧，是果集团封账证卖表等近财务弹资料耀的最射终汇杰集处抱，并谦负责梁对外李报送伯集团胆财务波报表疗。台资金牙科负纷责集共团专府项资估金的程核算朱和管悄理。屠成本阁科负扬责集纹团目抛标成巴本的委下达事和核狮算以渣及汇厕

8、总下恭属公绑司的那成本粮报表捕并对异其进吓行考锤核。筑税价慎科负蔽责税如收账税目的完核算夫、报圈表和嘱统计产方面洪的资辽料编冬报以纪及物装价的止政策拒制定砌和协昌调。岭机关秆财务出科主谅要负消责集娱团本姥部各恩经费龟机关趣单位础的会用计核泛算，革向会弟计科是报送趋集团喘本部港的财冶务报窝表。宣基建络财务指科负宾责管养理集冒团全捷局的纹基本沿建设妙项目蓝的筹绑投资丹，以钩及所吉有基肤建项净目的太账务田处理喇。放集体遇财务肯科负斧责汇炊总集铸团以奸及二介级分革子公洗司设幅立的剃三产优单位笋和多皆种经议营等探集体杨性质漏单位卫的财程务报谜表。失综合巧科是鞠财务铁处类童似办屋公室声性质臂的管岁理后旦勤

9、的弊科室镇，不津负责汪会计豆核算够。队由此窗可见悬，各帐公司妨财务合独立牵核算肥，通汤过报脱表进梯行信涂息传辜递，田集团昌财务渠处汇坛总编幻制全估集团偶报表饭，公脊司与禁集团歇总部追之间择及各刻公司绍之间丰财务么信息副不共自享。2.1.2. 歼资金第管理百：流AB京C煤脾业（典集团朗）通邮过下偶设内良部结建算中练心，诱来集柜中管遣理资喷金。遮内部月结算弊中心丧下设驼资金统科、泼信贷屿科、蓄结算台科、残证券椅科。梨资金姓科负容责审野批各北单位秋货币测资金筹收支外计划躁，组当织内饶部结梨算中煮心的闲票据嫂交换传、负翅责外倦部开聚户行早的结奏算业冈务、株对账誉业务脏。信少贷科督负责鄙集团宿的外狐部筹

10、糊资，睬主要征面向习银行土系统贞。结壶算科丰负责企分子听公司夫内部杠结算潜、内逢部信鲁贷等慰业务鸦、参驼与核灿定各粱单位吼定额只流动述资金份定额毫工作练。证黑券科闷负责册内外宰部债椅券的嫁发行其、计膝息等联管理杰业务授。震集团已对分觉公司铸采用挤完全机集中斥的资买金管被理模额式，食即所龙有分维公司抄（路泊途偏鸡远的饲分公队司除崇外）当只能油在内栽部结侍算中朴心开烦户，魔所有泽的收梯入和兴支出仁全部化通过躺内部勒结算普中心看进行扬结算顾。子婶公司粮作为雪独立耐的法叙人单属位，溪在内毒部结羡算中误心开饭设有街内部驾账户哲，同剩时在跟外部尿银行叨开设括账户此，子页公司耗与集枣团内羡部其怠它公累司发狠

11、生的龄内部缩交易誉必须纲通过看内部芬结算竟中心潜进行输结算栗。子拾公司秋与集么团外怨的公伴司发拒生业画务往盯来可告以通煤过外孩部账境户进叠行结殊算。划内部辩结算肾中心茂不负象责管堪理子怀公司静的外露部账摊户。怕分子辅公司币每月催底向亭内部平结算招中心芒申请盘下月棕资金痰使用劫计划屈，内科部结牵算中究心依礼据资刑金状轻况进蛇行审刮批，灿在月拳初下趣达资收金使山用计张划。刊在日印常生逐产经侧营过构程中偷，分帮子公巾司依猪据批须复的挥资金咏使用偏计划贿从内裳部结收算中姥心换恨取外枪部支穗票。景每月活内部刚结算透中心昆对分速子公谢司在孩内部间结算啊中心擦的存例贷款丙进行柄计息笔。对扒分子饭公司敏在内汽

12、部结图算中游心账辫户的拖赤字外积数系计算炮罚息纱，收决取贷垦款利槐息，执蓝字坚积数洽计算提活期聚存款特利息秃。2.1.3. 扑成本蓝管理完：准AB刚C煤袍业（泡集团鹅）是槽一个瑞跨多足种行擦业经鸽营的纠企业肢，各裹单位忆的成珍本核据算和的管理次的需击求不奸相一犹致，杯但总祸体上碑是实少行目裹标成击本管增理模霜式。伏每年猪10返月份界，计贺划处赤和各煮生产堪单位稍制定桶次年顾的产画量计恨划，箱运销歉公司认依据茅市场浅情况蜜预测劣产品曾的售置价，激通过狸产量估和售得价算搏出销蝇售收驶入。投然后盆，销扁售收军入减惑去各撑单位宴的利各润指售标（松资产躁回报莫额）疮，算秃出各份单位梯的目相标成蹲本。守各

13、公验司再灵把集针团下封达的牺目标迈成本援和目穴标利兔润在挎本单阶位内酱进行批层层些分解灿。得各生任产单鼻位在壶发放燥工资通、领虏用材绳料、册报销写费用误、计男提折贡旧时基，首宣先按映照费傲用的逗用途器在生穷产成录本、患制造凝费用昂、管窃理费箩用等叫科目查进行齐归集呈。然遍后按浪产品管产量袭或计视划（写定额戚）工唤时等如在各舰产品扣之间边分配犯制造率费用负。最与后，屿所归白集的舰生产份成本枝在在旧产品绍和产亮成品炼之间至进行希分配拿，算充出产安品的尾实际哑生产跳成本迅。这强是产停品成岗本的贩核算朝过程后。穗月末储通过艰对产膛品实精际生泻产成宁本和宜目标吐成本庸比较议分析理，结哪合各猪单位珠的成扭

14、本费厨用控乘制计烛划和阔经济萄责任朋制考婚核办筝法，歪对责护任单上位进舟行考壁核和瓜评价豆，实葛行奖辱优罚善劣。2.1.4. 虏预算阳和考雀核评逐价：本AB蹈C煤叛业（后集团帮）实犁行的烧是利书润起刑点型障的预著算管控理模潜式。赞集团照首先焰确定晚全集伯团需着要完束成的揉全年饲目标勿利润奥，然谋后核某定事奏业单鹅位和关机关依部门扩的事燃业经牙费。啊全集棵团的嘱目标蜂利润销加上忧核定河的事锹业经枝费之魂和，炕就是敏生产悦矿和拍地面猎厂等坏经营品单位均需要饶完成奴的总牢利润卫指标鼓。然趣后，炎以各薄单位领占有吉的经损集团剂公司劈调整纵确认河的净欧资产怀为动晚因，生分解纺总利稳润指握标，肆形成首各单

15、悲位的困资产爆经营志责任领考核多指标贺乳资产晋回报轰额（贯利润股），迫计划痰处和矩各生凶产单军位制凑定产末量计体划，荒运销共公司鸟依据放市场寨情况肤预测便产品汽的售毙价，劝通过素产量增和售信价算谅出销撇售收奋入，蹦然后顿，根晨据销暂售收爬入减支去资阁产回古报额唱（利轰润）馆核定棕各单翻位的堆成本侦费用选目标盘。考各公每司再抓把集牢团下奔达的高目标锅成本由和目凶标利鸟润在友本单被位内基生产绕队（查段）具进行煌层层福分解睡，所启有的卷指标社均落裕实到周具体协的责伯任人治。扇集团俘公司绝对经恼营者地定期缺进行狮考核束，考伍核周巴期为梨月度阶、季页度、究年度唉和责规任期幕。经捐营者旱在经各营期格限内朵

16、，全慨面完榴成主惹体指伴标和塞辅助蚁指标正的，沾可以公领取靠年薪鬼。超宴额完除成资辈产回棋报额句指标捷的，显可酌洋情增楼加经龄营者铁的风蹄险收岩入。拥未完双成指良标的速，有广相应停的处伤罚。2.2. 她问题倡分析毙：萌根据昌上述掀情况瞎的分责析，世可以浅看出纽AB册C煤张业（子集团的）在吸财务踢管理柱方面怀有一浪定的积基础轧，也页确实裂采取最了一针些财滔务管仁理方姨式，赢但也逃存在枕一些旺问题励。其夹中有评些问潜题道严重串影响赢了企围业整陈体效类率，伸并且池这些耐问题医在分必散核村算、岸以报库表方爽式手堤工传丑递财格务信队息条休件下答是无音法解圆决的陵。杏1集、卡信息裁化工识作层名次低标、范待

17、围小搏。虽具然各招公司榴部分沈部门若采用材了一偿些软称件系改统，循但都永是立羡足于笋本公纽司的痒部门虾级软进件系差统，割这样病虽提孤高了诊本部搏门工胡作效班率，另但是翼却为训企业栽总体季管理白带来炎了不按便，泼形成遗了大慧大小厅小筝“蚕信息戴孤岛购”徐，使倾得公冷司管蔑理信妹息无坦法集短成。关手工刺管理袍的部役门与幕局部橡信息彻化的丢部门免不能熊信息汉共享塑，已赤经信兄息化还的部磁门之主间也五不能秀信息旗共享考，由遭于缺街少统暗一的雄工作聋平台翅，正菌如草“扬木桶郊原理谊”壁所说形，企农业内锅部的忧管理讽依然艰受效睁率最顷低的裳部门想的制粥约。誉2价、简在各引个雷“圣信息物孤岛掩”沟之间生，只

18、翼能以宗报表糖方式享手工烦传递遵财务采信息竿，造烫成各悬级管截理者到不能贪及时存获取埋企业嫩运作迷中的津数据冻信息谜，只隐能得服到零瞒散的去、滞肚后的证、不倚准确喷甚至贴是不坛真实诵的数钳据，币影响早了决脸策和阴管理拖的质降量和威效率献。径3需、返资金盆收支姨虽然株高度瞎集中凡管理足，但津由于垄信息出量大陈、分钢散，谋不能糟在业勺务发股生时忧及时冷进行迈资金区结算将，不两利于羞及时跟的资给金监叛控。霞一笔较内部坡结算郊数据裂在集哨团内竿部相悉关单受位需群要多珍人在额不同鼠的系授统中挣重复壳输入男，浪饺费大龙量的波人力企物力较，而皆且产恳生错郊误的恢可能失性大照大增瓶加。烟资金治的收臂支缺姥乏筹

19、裕划和梢控制萍，不绩便于殊资金途的预欣测和源分析蜘，无桥法提界高资巴金的探利用傍效率芬。洪4浴、烘由于顿各职慰能单成位之抵间信邀息不赶共享默，财转务、裂业务匀系统绣不集君成，千手工劈计算变成本粮工作月繁琐理，无钱法准语确有诚效地晚进行及产品雹的成阵本分编析，旁以及铃为价睬格制码定提三供准情确数罚据。遥5堤、民信息片管理馆成本暖高。睬财务石信息逢的处美理及姥核算聪需要术人工江操作供较多蕉，耗睬时费乘力；叙会计塞报表斩层层牵传递羡，人道工汇枝总编呈制，让合并症报表尼工作金量大列、效反率低忧。捡6以、偷预算证和考狭核评极价独替立于牛会计情核算租系统看，需事要通要过报鸦表等系形式瓶获得犯预算类执行堡数

20、，石然后坊手工狭进行庭分析嘱比较笛，使帮预算军的事季前和幕事中广控制隆作用大大大昏削弱东。手由此底可见谷，信顿息孤啄岛使螺企业耍的管涌理水年平难盏以提针高。肯企业妙需要冰一个膛完整汗的信航息化贿管理新平台必，使猴集团是内的岛各个娇公司励以及陶公司责的各绑个部聪门都辣在统柏一的还管理录平台稳上实踪现管峰理和番控制身，不虫但优蚀化了氏企业笔内部居的业香务流牵程，熊而且约合理户配置遗企业魂资源老，从小而大顿大提杏升企浆业的爆管理士水平代，提幕高企填业的泉运营饺效率角。宋针对葵上述腥管理擦问题术和需俯求，辜下面疲结合席XX病ER恼P_俱财务寨，给裂出A横BC抢煤业墙（集眼团）洒有限粒责任坚公司粱的财兴

21、务集说中应昌用解稍决方蛇案。3. 跟集中泛财务剖管理熟应用拨方案瓜：3.1. 诊方案台应用绍目标隔1奔、蔽为企肾业提好供一咽个完叮整的旁信息陵化管哀理平事台，躬使集幻团内班的各治个公吃司以乘及公沾司的烫各个供部门粘都在禾统一私的管随理平狸台上踪实现杀管理牧和控姜制，碗打通羽各个轮信息码孤岛瓶，实搂现帮“悉集团闲一本型账巴”津。猫2武、盯实现境业务裙财务床一体弹化，探业务汽单据锣对应迅的财掠务信千息将您实时桂传至形财务专系统壶，方剧便决巨策层郑及时后准确勇地获区取各冰项管扛理信润息，教并提景供相靠关辅捞助决刷策手耽段供宫管理凉层使孟用。索3铁、侍实现最全面屋计划态预算逼管理寄，包级括各垮种计盐划

22、及嚷资金咳预算观、费汪用预春算等时。合逼理编皂制预冻算，的通过僚对下尼属各陶业务接单位芳项目酱执行洗情况弊的跟裕踪、疲核算拖与管松理，域实现众对预旦算执暮行情叨况跟羞踪控或制，坑有效毅控制欣部门趋、项荒目费莲用，忙降低痛成本圣。 谋4椅、悲加强宁公司美总部谷的监睁控职途能，喜满足米公司屑总部喜对其落下属画各级追分支改机构腹管理继与实说时监深控的杀要求症。对奸下级悼分支枕机构阳的销毅售反赏映的蚂财务谢资金鹊运作东状况骡能够唇实时巷查询涨与控敬制，解及时墨掌握辣其经恶营动毯态，是便于蚊管理破层科逃学决桌策。跟5飞、碑功能调强大些的分旅析、脆查询武体系汁，提呆高企锡业的雹应变擦能力精。可棋以进普行横

23、哭向的彼多角偷度查掘询及泳纵向寨的跨螺年度亩查询谨，全万面满矮足不定同使蝶用人李员的弱需要爽；同付时系搏统支布持溯陶源查炊询，各可以稍根据司经济丢业务贵发生亏后反冷映到肿帐面渴的结凉果追温溯到炒最原遍始单全据，育对各候级公筒司做腾最直槽接、菌最有肝效的裕控制华。软6藏、量满足撕集团谅公司消的资跌金集篇中管侍理需幻要。懂可以沸模拟豆银行海核算连进行厦资金部计息臣，允姐许用集户自均定义雷资金死利率腾，以捐及在盐不同练范围鱼内的残超定扒额利予率。穷利息讯计算膀的结高果，横通过霞动态稠会计腐平台脖，过弊入到欲总账毛。碑7尚、梅满足枯集团妈内部拥各核裙算单母位多夹种成毫本核霜算方舱法并夜存的失需要趴。提

24、从供品库种法疯、分则批法句、分颂步法溜多种葛成本础核算盾方法检，分籍步法抵支持副逐步营结转澡和平崖行结防转两盯种方帽法，灵逐步汁结转逃提供爷成本粘还原耳。使灾成本犯的核弊算真针实准华确，邮简化币成本橡核算援工作慢量。鸽8损、强满足移集团释公司引固定芹资产涛折旧速资金友、维扇简及孙井巷尖费以窄及其悔他专眉项资爪金的翁集中龙管理呀，分知级核迎算的致需求晨。洪基于症以上严目标费，以廊下将策划分荒集中谱财务翅核算势、预熟算管谣理、斤资金嫂管理薯、成切本管肉理、跪财务俗分析蜘等几中大部弦分进数行详乏细说科明，通阐述虽具体莫的应怒用方员案。3.2. 昼财务夫集中鹊核算则方案壤通过岛应用缺财务肆系统砌，建贫

25、立集乌团财能务处床、以猴及各食独立赏核算皮的分姑子公咱司建钓立核北算帐柳，一岁方面怜满足塘集团品财务盈处的陡科目日责任文制核无算模判式，崖以及朝各分鉴子公垒司独旺立核惑算需娘要，袭另一贵方面雨又使日各分幸子公虹司核打算数锯据集酱中，体便于傍集团熊进行赛统一袖管理芝，集秩中监悦控，闸解决铁目前士只进恳行报嘴表传叨递，那集团保无法崭及时炸了解断分子价公司悠会计堪核算敌情况尺的问乖题，吸实现秋集团萌一本幼帐。渣账套硬建立窗情况针如图抄：进多组穗织企轻业应照用时卸，需遗要首亿先在志集团勉控制饥账套鞋中，助进行谊集团驱级参件数设凉置和炭集团忘内需谱统一闭的一栗些基病础设村置，中以实鬼现在今企业乌内部绘执

26、行弱统一男的会抓计政民策，彻并为换下级冲单位刊核算戒处理炒中的析个性距化需棵求预腰留灵歌活的命空间房。报财务拴系统毙的参辅数分艰为集园团级盏参数途和公盈司级别参数眉，可甚以分族别在纠集团份控制天账套群和公雷司账滩中进盏行设酷置。火对于堪公司蚊级参改数可疗以再吗设置斧“苹是否兽控制暂下级萍”突。以情下列心举其修中一核些参傻数：隆控制心级次叶参数崖名称究说明授集团宣级参龙数让会计后科目狼是否知集团柜控制慨在集截团控盈制账外套中划设置旬的参识数将盈影响骡所有梢各级柴公司借账的掏应用荷运行拉，包少括集着团公转司账立、二堆级公愧司账辰和三陪级公弓司账喉，并享且这商些参令数值祥在各国级公勉司账均中只缠能查

27、零看，棚不能灶修改众。贷这些拼参数碎在集巴团控看制账掠套中餐有的朗可以周修改备，有搞的有治条件抛限制严。墨会计夺科目牧集团焦控制烂到几掀级尼凭证泽类别答是否射允许牢下级羊单位级增加废常用绳摘要柏是否晨允许我下级艳单位景增加宴收支阅项目妻是否选允许著下级砌单位氧增加租现金队流量贷项目童是否津允许芒下级露单位钱增加桨汇率醉是否建允许猫下级者单位竞增加床辨仆雄僚父线公司注级参碍数窜本位投币（催取值氏范围汉：币鸭种档惠案）暮这些瞧参数兄有的向可以并修改监，有译的有牲条件王限制幸。遮是否颗主辅州币核乌算巷辅币漠币种洲（取艳值范绸围：智币种午档案醒）统公司等会计贷科目钟编码描级次芹（当未会计斗科目悬集团维

28、控制蒸参数见为否浮时，膀允许累各公瓣司设喘置自备己的朵会计挪科目船编码熔方案卧。否振则整阳个集最团统图一。制）跨蜜推抵弟初顽在平截煤集魄团账度套下鸦，可冬以实盗现： 眯由集灯团统恒一控此制下瓜级单凡位、慢分子析公司耕的会激计科或目，兄并可滤由集踩团设贯置会少计科泪目的裳编码克级次樱。 托依托扮系统早提供首的各盆种集似团控轿制参司数，邀真正叔发挥奏集团战在会问计核童算工者作中上的领晃导与缓监督誉职能筒。 穿彻底扯打破餐信息锦孤岛婶，实淹现集同团一贝本账玉的目拐标。躁集团珠可以盾实时握查询断下级荣单位与会计赢核算烧情况组、各揉种明贿细账圈、总券账账拐表数舍据，乏监督寇下级弄单位添会计凝核算幸的合万

29、法性悉、准弟确性训，便比于新悠会计代制度件的贯课彻实谅施。 阿数据圆高度肌集中理，合悦并报取表、垮汇总坊报表独可以钓由集耻团财甜务处饥直接独编制两、报新送，弯可以剑提高添报表弄编制共的效幼率和遍准确慎率，杨减少佳手工讯重复厘劳动相。 比对于絮销售夜定价兆方式悔，可村以设墙置为此：集说团定筛价；钉或公昂司定的价。浸集团漠定价昼方式插可以倾实现恨集团遵对煤抹炭销刊售集修中管姑理的挂要求倍。熊以下响以母薯子公谷司模壶式为茧例，千结合青上述堤参数须，说筛明财丽务应凑用时姻，所圈达到葱的效无果如豆图：压多组属织的轧集团电企业谦应用摆设置轻流程区：箭应用可设置梢说明车： 报参数冲设置佣：系竞统中统提供乐各

30、种锁控制滴参数配，供鉴用户遍选择容，企焦业可坝根据殿自身绩核算撕及监叮控的屯需要递进行比选择岔。 惠基本毯档案文设置殃：需贝要设气置的达适财务醒会计么信息铸运主要脸是涉挽及总抚账系拥统进便行基询本会明计核间算的侮信息穿。包添括会宫计科辆目、届凭证碎类别晨、外察汇汇狐率、庄常用所摘要垂等。 更如果股使用童应收盏应付某系统衬，还血需要捡设置乓应收修或应晓付系丹统所押需的扒信息难。包某括组润织机代构、择人员冬信息寺、客台商信辉息、气存货户信息大、项黄目信鼓息、肝结算诸信息爪等。 翅如果咽使用单固定阅资产摔、薪授资、瓜存货竭等系浓统，舌还需担设置销资产班信息生、薪倒资信药息、屠库位遮信息缸等。3.2.

31、1. 污会计婚核算毫基本刻方案固：捎应用似配置胶锣总账沫+现抚金银卸行+娇报表犹祖洗本方跪案可饱以完出成日静常会起计核各算工敢作，湾实现历会计否核算叨数据凶集中搂实时吧反映腹，账示表跨统单位书查询数统计于，自伶动编司制对呢内对见外报浆表。凑以下夹以三串级公芳司模拴式为趋例，右会计梁核算方集中坏监控烂的应招用流扇程如绸图：挺应用懒流程圾说明想： 干各公鞭司独歇立登今录自依己的薄帐簿单，分胖别进侮行会挂计核帽算。 医跨单脸位账李表的遵查询舞统计欲：u 鞋系统服预置逢了各复类账沸表，弓可根作据多庭种查仇询条左件进敢行组齐合查似询，朱还可果根据位企业告自身中管理挂需要辱自定调义账算簿的拼格式纷，供云企

32、业桶的各葱类会勺计人竞员和库管理盛人员俊进行惰统计摄查询止分析庸。 苏u 控通过罪权限径分配毅，来懒控制菊对数量据的欣录入秀、修遗改、姥查询堵的权骗利，软以明柴确企箱业内婶各类克人员跌各自竭相关艘职责唇。u 齐在集释团应竿用时士，对拖账表玉的查港询统扰计，高系统翻提供伞了跨忙单位妖查询誉、多古单位乞统计读等功狠能，袋可以抛满足锤集团低对下时级单迹位的东会计择核算傲处理贺的过饱程和盾结果云进行豆集中俊监控舱，同旧时便赞于从丑集团继整体炸角度沙反映斑企业悼的财圾务状丽况和颂经营深成果悦。蝴合并柄报表牢流程宿：姥以母佣公司僚和子机公司由组成询的企天业集龙团，山往往寄需要盒编制产合并碗会计牙报表击，以

33、责企业坦集团各作为嫌一个欠会计义主体卫综合匪反映语集团碗整体禁的经蹲营成永果、展财务若状况督及其抵变动蹈情况砌。赠合并瓦报表液的流井程如她图： 拥对于幼三级晒子公锁司X致和Y僚以及狐二级赞公司驼B，丈根据蔑各自垫的财螺务数陈据生竿成财泛务报奇表和搅内部蠢交易允数据奖。 拿二级输公司槽B将梢个别帅会计待报表恐汇总叨生成匙汇总每报表珍，再游根据乎内部比交易丈生成跑抵销厕分录此；根任据抵历销分等录和厘汇总妨报表值生成望子公敬司B哲的合四并报桌表。 宿二级下公司绞B把证合并尚报表厚，以沿及其瓦合并斗范围擦内的园公司闪与整馆个集咳团其搂他公峰司之走间的惜内部延交易摧输出楚给母扔公司搭（对劳于子鸟公司钻所

34、上牙报的罪内部菜交易劫数据门，仍策然按进照其游下属春各子袖公司仅的明雪细进本行上狭报，独因为俱这样蓄对于华其母慰公司侵来说意，才肿便于庄对账代；但榆是其谎母公房司在多进行窜对账守时，谊所选贼择的蹲该子弦公司餐是应酸该含涉有其暮下级吊公司走的）罢。 蒜母公青司根维据本被公司铺的财钉务报盏表、尝以及悔B公肌司上历报的捕合并讨报表汉，生飘成汇解总报型表；贴再根拍据内非部交晒易生屠成抵紫销分府录；粗根据炊抵销泛分录昆和汇诊总报净表生脊成母断公司恩的合摩并报丈表。 饥提供泥内部丧债权涛、债鸦务的民自动评对账施功能兄。为踪了解饶决集浙团合宫并者嚼对账坑的压故力，容内部爸交易缠进行垮对账未时，泪要允家许各腔

35、子公宜司以杆本公缠司的奉身份赏登录涂，了漠解集贵团内饿其他石公司监与本止公司确的交然易情盖况，残进行铲本公日司数蓄据的滥对账喝，这民样可地以提锋高对切账的加准确智率。系对账住相符逗的自律动给戚出标拴记与芝编号趴，可弄自动恐生成千抵销贺分录慧。 税系统茅提供仿有严畅格的勇权限角控制额，子茫公司来不可赞以查梦到与廉自己漠无关偿的其抽他公竹司的的内部棚交易题情况练。3.2.2. 僵费用激控制洪方案鸭：搭应用绿配置喊刃+报龟账中捕心察源在以俘上基紧本方万案的钟基础司上，姥通过开增配险狸报账袋中心浑踏功能烤，可处以实侵现企而业对盆日常万各项圾费用峡等支恋出的努审批吩与控炭制。廊报账锁中心涝系统思通过床对

36、企浩业日助常费耀用支悠出、漆经营志业务陕支出五和内矮部往鬼来款纲项划妇拨的浪审批齿、核驼算和厦管理柜，可团以实赢现企选业对貌资金臣计划立的执盛行和月费用校支出奏的预舒算控颠制。寺以下杨以单赤一企罚业为猜例，介说明区财务度如何耀实现喘对费另用支裳出的载审批改过程贸：沈应用链流程道说明隐： 易审批殿流设班置悠：是锋定义帖各种陷单据挖的审廉批人执及审维批条泉件，茶便于科在业金务发嚼生时图进行叙审批胆权限皮控制廊。系葵统自厌动将饭相关晌的审或批信枪息以广交办烟事务贵、待蓝办事匙务的取形式烘即时扰传递夜给相趟关人已员审籍批。 邀实现繁网上嘱审批笑，费吓用支忽出的互事前欣控制什（在成支出外申请逮环节角）。

37、 努制定兰岗位轮、人俱员审拉批流牧程和泻审批昂权限歪，可刷以严劫格区累分岗键位、浇人员器职责述。适观用于桂请购鹿、请察款、痛固定孙资产袋审批之、费聪用报递销等秒多项葵业务菌环节匆。 熟会计帐平台线设置贫：应棍用财枝务产他品时筒，系攻统中饱的所国有单肆据都袖是通晌过动死态会谱计平遥台，笔自动袜生成取会计拉凭证扫，传佳至总直账，浆形成娃系统绳完整听的会毫计核秧算数宜据。菠在会色计平查台中卷需要乒设置鼻相应北的会疲计科腹目分债类和去影响责因素恶，对懒各种叔单据榜定义页凭证赌模板简。悲以下蜓图中叉以三霜级公污司为专例，却说明沃财务添在多讲组织扶的企烛业中笨，如罗何实使现对姥费用年支出萍的审培批和流事前

38、拴控制碰。剂关键元控制松点说拘明： 撕对报底销单杨、付社款单宰等单拣据的扛审核轧，是似应用极系统挑的关阴键控绩制点讯。可链以通可过定木义审问批流晚，进灰行审际批权芳限的桐控制雁，系阵统自膜动完久成控简制及查传递伏待处丝理事粱务，吩完成博对单妹笔业乒务控酷制。 翻对员筹工借柏款、乌报销亿等的拔控制些，可隙以将侍单据窜中借胳款用池途与钩报销捏时用春途进阵行比糟较，用不符坝情况闹予以弟说明互，便仔于分淡析查耍找原烈因。 湖结合喷预警刻平台生对借扶款报遍销期码限的弦控制撑。针劝对各征项借惧款，谈及时奖进行敬账龄沈分析吵和催剖收工丘作，童由系阁统自浆动的粱把相升关催寿收信没息传怜送到株相关爹责任介人。胀

39、如果赚企业舒需要掘对资遮金、样费用烈进行景预算男控制远，经袜办人痰员填沫制各惠种支翻出单们据时稻，系剥统将唱自动间根据池企业姨预算溪情况返对单萄据金堪额进爸行。3.2.3. 秀固定扬资产浪、薪师资的会核算赞与管挑理方下案：圆应用寺配置愤和+固揭定资锯产+霉薪资辞福利屑愁在上荡述费斤用控遍制流练程的例基础藏上，定如果穗需要用对固恒定资罢产、偏薪资剑进行为进一冰步管亦理，弦如对碍固定嚷资产伸购置海、报逢废、写大修冒；工辽资项乳目构疯成等喘的管让理，疲可以刑增配旧埋固定坚资产欢管理外拦和袄丙薪资飞福利宜管理锈附系统退。阻固定托资产梦系统纲完成全企业膝对固但定资湿产的录日常乐核算显业务铲，全勾面地红反

40、映远企业卷固定永资产市的增炊减情捡况，堤以及交使用玉状况逢、折描旧情凡况等洗各种肺信息式，提语供固获定资哄产评缘估，康固定吸资产裳减值吊准备扣及自驰动计丰提折乒旧功丢能，弱可以赵实现协使企川业更荣有效缘地、遵更全联面地武管理替固定顾资产掀。拿薪资混福利或系统歌为企弃业提兽供工倘资及歇各种赛福利漂基金佳的核谢算及栽管理共功能灿，可老以实峡现企霸业准死确及排时地慧进行铜工资渔、福及利的头核算值和分晋摊，肤提高种人事往薪资保管理披部门挡和核规算发真放部烫门处揭理相并关业扣务的湿效率帆。幻以下转列举绣固定挪资产貌管理第中的器应用肤流程缺如图舅：泻关键鞋控制灵点： 菊在本孝方案延中，今如果肉集团饼需要洪

41、进行辫资产左的统辜一管抗理，挪那么溉，在访集团超级控云制参惯数中石，对丑资产另管理于的政恳策，江如，杯资产愉类别搭编码倒规则挂，折骄旧方踏法、晒资产渗类别标的设供置等兼，是戚集团托的关检键控轻制点咐。 染对薪荣资的鲜统一犯管理凳中，变集团局级控势制参聪数爱跳工资么项目愉是否排允许驳下级库单位怪增加始久是关夹键控创制点例。3.2.4. 称应收汇应付障款项捏的核稠算与焦管理首方案山：抵应用玉配置磁慕+应爱收管雕理+糊应付争管理敞践工业悠和商喷业等壤行业委的企统业在叨生产桑经营母活动趁中，葡与企龄业的纱客户惨和供雄应商粘之间球业务召往来萌是其搞商务腰活动聋的重浇要组项成部摔分，押由此废而产舍生的赶与

42、客挠户和钥供应俯商之茂间的命款项泡往来拍，也烦是会缝计核愤算的今重要扔组成巡部分供。为裕满足语这种论核算造要求伙，在慌应用还财务沈产品双时，闪可以蛋增配批麦应收长管理挑谨和进缺应付舌管理矮缸系统氧。塔应收益应付形管理盟系统呢是企挑业运栋营资陷金流套入、女流出霞的管直理平丙台，曾主要恼是为戒企业驾解决巴对客溪户、策供应旁商以榨及各增种外滑部往启来应解收应拘付款停项的窗处理栏、核右销及烫查询洪统计缠，并芦可以斜对某昆段时坏间内现的应弱收应驳付款宁项进况行预宏测，款便于栋企业谁及时隙掌握损资金哗收支限状况曾。蜂应收身管理杀、应碰付管订理与恳报账阶中心愤三个郊系统关从不同同角森度提私供了搜对企俩业资威

43、金的咏核算卖和管鲜理功华能，斯共同差构建摸了企效业资毅金流隐入、此流出池的平鼠台。敢应收岂应付局系统爹所作询的分洒析：踩应收夕应付输管理眯系统扶与供化应链陆系统兽集成县应用羞时，栗业务是系统务的单匙据根览据业辫务流欠程配乖置自厘动传允递到白应收头应付陶系统稻，通扰过会杜计平娱台自计动生伞成会识计凭鸡证，控真正捕实现研财务尿业务颈一体途化。笔与供太应链觉系统代的接贷口关挨系如拖图：哈注：插如果吊供应宾链使代用的盆是非开财务皱系统寇，则姓可以六通过容财务外 的匆数据岩交换致平台忧，把脊其他啦供应棋链系愧统的素数据择传给妹财务纪，避阿免手瞎工重衰复输所入。3.2.5. 拥存货摆的核稿算与脉管理库方案

44、膛：姐应用欢配置商怕+存傲货核垮算+灿库存奖管理面税在A惑BC漏煤业摊（集胖团）烈应用艰中，弓需要之从资丽金角护度核等算企获业存慈货（删材料贯，产能成品阳等）追的出睬库、由入库怠业务冷及其客相关扯成本挥，需秧要配婆置想晒存货钢核算姑放和咽嘱库存鸣管理假杏系统魔。盈财务喝存货舞核算若提供涂多种摇成本洋计价数方法可，准扔确及瑞时的捡反映覆存货岩资金井的增魂减变素动情工况。伍对存盛货资幸金的剪占用贸和周今转进副行分挺析，玩AB色C成涝本分妨析，申为企淘业采种取合啊理措昌施，演降低马存货抹资金隙占用桃，加吧速资约金周样转提滥供直予接数四据依汽据。贴财务降存货费核算蛾与供属应链朋系统弓集成周使用谢，可助

45、以实舱现对条出库云成本捆的实司时动仍态反究映，犁便于机企业曾及时估了解吐和掌惹握库喜存存粉货资辨金占闪用情惕况。爽与供浩应链尿系统距的接谁口关务系如呢图：杠关键些控制抓点： 刺结合涌预警慈平台蚂，系片统可悔以对叔库存均存货超的安匠全库移存、鹿最低纳最高智库存认情况号进行享预警轧提示确，便公于企涌业及日时获不取库乳存存走货信项息，译以进洲行相法关的万采购幸、生雕产和颤销售晴业务槽安排认。 踏存货师系统副提供征对存酱货出谣库单集价的寸控制蛛参数蔬，便袄于企啦业对抛存货妥单价副进行顾合理圣控制吵。3.3. 贞预算露管理吗方案崭全面旋预算坏管理俭是企继业财址务管蒙理的奉核心暖，是除实现势企业扬经营遣目

46、标烛的根汪本保普证。斑财务盾管理挤信息哪系统刚的根挪本任哀务即打是：眉帮助殿企业疤根据瓦自身牙的资逃源状苦况和搞发展绿潜力如，制悟定科情学合阀理的满全面黎预算薪方案拦，在蜘企业拢经营崇管理端的各忠个环伴节进叔行全想面控共制，质以实寻现企豪业既泡定的萍各项刮目标骨。在康财务净系统疲中提污供了江全面医的预军算管身理解何决方峡案。逢按照葛“浊以销病定运者、以乞运定砖采萍”而原则相，制叛定以窝目标裁利润零为起迅点的雹预算锈体系易。平粪煤集普团级印预算鉴编制楼内容东如图瓶所示香： 解通过效长期季全面愉计划悟的制商定，葡来勾塌画企勾业未芹来经妨营的杂蓝图敏。 谜通过臣全面差计划涌预算欣的协还调平另衡，窃对

47、企山业生肌产、堂销售饭、运庭输等购环节坑进行职系统叉规划觉，以与确保明实际故经营拔活动疤协调奥有序枯进行廊。 盾通过枝年度接计划小预算值的制年定，冰可以爱作为该集团帅进行抽成本喂费用守控制小的依嘱据和旱利润集（资竹产回土报额边）等压的考宗核标已准。 炕全面洗计划子预算陕可以鄙按金蜜额、挂数量绝编制鱼，包补括成践本计国划、浴利润娃计划蛮、资道金计钞划等日。 哨根据根经营身业务披实际肌状况爱，可册以进誓行某描项计甘划的扩调整障、变很动，妈同时造相关扇的计耐划相探应自和动地急进行含联动绕调整扩。3.3.1. 廉应用进架构指标制定汇总平衡预算分析随集团沸总部指标下发预算编制预算执行预算执行预算编制蚁二

48、级离公司指标制定上报汇总指标下发预算分析指标制定上报汇总预算执行惕基层谋单位 巷通过搞在集江团内鲁所有膊单位嘱应用俱“允计划踪预算浑”划系统驰，预属算指跌标制欺定自尤上而弹下逐秋级下返达，服指标良编制竹自下仅而上傻逐级岩汇总当，实矛现姿“求两上斯两下绝”哨的预只算编灰制。 睁对预江算样辆表编津制，址为二伍级公溜司予负留充堡足的木空间砖：可蛾直接宋以集飘团样雕表编荐制；锯也可身参照吐集团叙样表慕、进挖行修窃改后佩编制膛；还太可制狮定本挽级样绣表，殿下发剑给基音层单释位编乖制。 丘对预品算按巴照部缩门、业单位保或期遣间（竟季度察、月袜度、筛旬）召进行曲分解狮，横警向到琴各级步单位集的所沟有部奸门，

49、肯纵向瑞到下螺级的混所有班单位锻。 症进行显预算朗的实葱时监冬控，互当实系际发育生数漏达到糠预算清数的昌一定陪比例姑时，等系统虏报警娘提示待。 养执行隔严格维的预食算控培制，倦对超隙预算巡支出纱，不德予执致行或诵依据厕审批厦流程犬进行忍追加比审批戚。 挪对预咐算的努执行唤情况温进行外实时病的统静计分昏析，怜对计各划实伟际数趋、同座期数代进行筐比较丈分析端。3.3.2. 鼠逻辑趴角色棒设置煌企业自在进溉行计采划预早算编它制的归过程删中，罢往往时会成六立一惊个预骂算编页制委宁员会裤，由肢预算疲编制俯委员盛会的摇委员门来进杆行预栗算体径系的糖建立粘，预管算的脊编制季以及糖相关巴的协幸调等武工作里。计

50、供划预抚算在幸编制探的过伏程中膀，会秩牵涉睛到企恼业经店营运铅做的猴各环点节和够各个我部门吼，各岔部门堤负责甜人都拣要参尘与到洲计划公预算唱的编曾制过佛程中乞来。场逻辑浴角色闸角色俊职责位预算吊编制腔委员秘会夜计划访体系搅和预常算内脚容的丢制定让，以皂及各漂计划动之间敞关系罪的制轻定。患计划皮预算夹的编张制。侦各部逆门主左管蛇计划嫂预算仰的编姑制。忆公司刑董事蓬会席审批则计划赔。监各项辈业务柔环节漂执行足者绒计划牧预算傻的控顷制。贞各部枯门主诵管碧企业候各级垒领导胁预算蹈执行虎情况品分析渗。3.3.3. 朋应用寸流程3.3.3.1. 喘建立倚计划锡预算沈体系唯：l 湿由企记业的希预算垂编制慢委

51、员公会来恒制定芦本企蛋业的勤计划驱体系销芳销售谦起点猜型。l 点财务挺把每句一种盏计划缎预算弯都按深照预辣算类邮型、施预算座对象浅、预陆算元报素、很预算叔周期璃等进纽行摄抽象孕和归扑纳。寇下表躁是财滋务所桨提供嫂的主岭要计堪划预望算的万一览逝表：宪预算萌类型搂预算识对象陈预算渡元素央预算屯周期储销售伸计划怨存货雨、存却货分雅类、睁地区啊、销衰售结游构、枯部门们、业工务员际、。违。良销售影数量棉、销凉售单睁价、撕销售维收入牌、销堂售成疼本、辽销售跑费用苍、销唉售毛汪利、歌。凝。训年、赔季、表月枕采购粘计划跳存货加、存布货分伪类、鸦部门划、。朱。袭采购既数量摇、采抹购单友价、斩采购伙金额孙、。烤。

52、吃年、灿季、赌月食库存次计划泥存货烘、存缘货分那类、惯库存虫组织来、仓贴库晒最高候库存斗、最维低库魔存、悉安全示库存达、期团末库琴存、唐期末裁库存杨金额录、。冒。抱年、娘季、柴月泄生产貌计划港存货骄、存靠货分庭类、贸。殊。泽生产顶数量滤、。被。苍年、你季、置月假人力辰计划着人员统类别炊、部白门、难工资秀项目边、。剪。离人数感、工茶资金诚额、屿。绕。雹年、北季、垦月时设备颗计划锐部门扰、资卵产类滩别、箱。牌。派数量章、折屡旧、涝新增筒金额吨、。册。蒜年、满季、牌月衫费用响计划径费用劣项目稍、部嘱门、搁人员车、项才目、愤。烘。个分币杯种的搂金额但、。喝。详年、藏季、卧月愧资金颈计划治收支犁项目失、

53、现情金流传量项蹲目、碌部门反、。富。正分币森种的毅金额浆、。键。兄年、坊季、悄月惑财务歼计划社科目姐、辅世助项厘目、骡。宇。夜分币游种的现金额片、。蹈。夹年、府季、垦月站其他习计划作可以废做专里项计掏划，弃或者粥定额裕标准落等等侄。桑金额啄、数胃量、湿。混。液年、利季、硬月 山财务刻提供演这些膏计划氧预算丈之间萍一些设内置完的算脆法，纵例如到根据薯销售周计划蛛利用约MR皇P算捷法得幸到生众产计间划和姥采购粘计划扑；根蠢据销登售计习划、黑采购隆计划六等利阵用收晨付款僻条件尘得到奏资金桶计划颂等等榴；此殿外还清提供旱自定火义计杜划之千间的用关系霉，例钉如根圣据收昼入计眼划编税制费爷用计雁划等慈等。

54、 班从计究划预为算的兵是时兽间来略看，旱财务两提供踏长期神规划画、年亚度计正划、歼和短义期计出划。泰即针维对上匪述这饱些计秘划预肌算体今系中煎的内届容，宝可以扭编制宗3-丙5年喜的长绢远规谷划，犬也可题以编浅制年匆度计液划，撑还可隐以编醒制短叼期执腐行计幸划。亮可以肺用下逗图来倍表示届财务积的计鸣划预闲算体享系：3.3.3.2. 迁编制稼计划追预算奖： 多财务渡提供策了自西上而僚下的滔分解傻预算行和自田下而浆上的斧汇总耀预算法的编菜制方坦法。 肯自上谣而下督的分怕解编棚制，缺就是哗由预终算编爸制委食员会放先制运定出诞总的跨计划渔，然际后逐退层分榨解到喝各部桥门。慌各部乘门对垦计划填进行孤相应看

55、的调师整后帆，再弄进行司汇总抛。这峰个过窑程可裕能反向复很陵多次弯。 糊自下集而上呜的汇货总编庄制，伯就是睁由各懒部门丸负责眼人先浊编制谁计划搅，然脱后汇铲总生巡成总窃的计届划。怀预算僚编制扰委员般会针酷对汇广总计祝划进代行调沉整后丧，再奉形成涨各部早门的步计划隔。这阴个过恶程可鸟能反屋复很进多次宽。 矿对于瓜计划全数据另的生险成，迎有如衰下几满种方汉式： 主通过骑预测伞得到誓。例历如编浆制销若售计羞划，项可以距基于刘多种弦预测塌模型肿进行厕预测读，并丽综合予各次榴预测悟结果确得到碎计划柴数据竭。 练通过障公式崭得到寨。例奸如编硬制资抱金计扭划，愧根据精销售麻计划练和收桨付款袄协议扛，资燥金计

56、因划就涂能够尤自动训生成涌。 再手工堪录入滑。可斑以手线工录未入计浊划数祸据，叠或者渡手工鼻调整偷计划捧数据召。 建对最晃终的煮计划垫，要警经过均公司窝董事块会审陪批，丘审批沾后才催能生昼效。 握经过瓜审批厉的计主划预潜算，三如果载情况广变化败需要号调整驴，可领以通纱过调姐整程冠序进谈行调摆整，柱调整薄后生善成新隔的版小本。3.3.3.3. 见计划肆预算辉控制滥： 乐计划辨预算妙审批柳后，豆就对掠经营惜环节骨的各求项业伟务运岛做发接生了新控制翅作用掉。 拨控制总关系剥的定贵义，翻可以烛灵活童地使墓预算破控制欺以多描种方耽式予老以实核现：u 腊钢性挑预算东和柔出性预者算。酒钢性食预算赞就是吉要按

57、宰照预宫算严茎格执坡行，笑超预毙算就旧不能赶通过中；柔断性预烛算则叶在超杂过预录算后扛，给见出提趟示信材息。u 篮总额爪控制锻和分舱项控莫制。艇总额孩控制既就是筛可以草对若责干项皇预算助项目壤进行票综合尼控制冠，只舍要总熄额不己超出锋预算锯即可杰；分奸项控率制就亭是对伏每个啦预算罚项目遇都分萍别进旷行控续制。 精计划壁预算盯和审膊批流伸平台莫紧密某集成质。相干应审惹批人龟在进赶行审黎批时纽，计落划预买算可页以进速行审冬批事毒项的侍判断兄，加辰强预月算的炉控制坦作用斩。 孔此外超，还总提供袍了计赚划预絮算的纱预警吧功能夏。可两以针日对各困项预产算设摘置相早应的绑预警招条件五，由努系统范自动浇检测

58、梯，并柿及时殿生成启预警卵信息皮传给熄相关松负责舌人。3.3.3.4. 吗计划钉预算锄分析星： 另提供统了及聋时、聪灵活警的预惜算分妻析。春在进愈行分丹析的器过程竖中，漫考虑手到异皂常因搏素，暖提供静了异蒙常因哑素剔华除的包分析折。 件分析述内容抽包括持预算澡数与柱执行永数比路较分文析，叛预算心数多症个版菌本之质间的爱比较非分析役等等爱。 等分析彩的方铜式在范数字疼表示笑之外聪，还迫提供委了多找种图幸形分采析。3.3.3.5. 义企业海经营甚模拟附： 闹企业像进行私计划鄙预算丽的编规制，确就是浮为了始描绘嫁未来荣的蓝线图，赛并以外此来衬协调治各部糕门之拿间的华运做便，进弃行考狮核和进评价洽。

59、屋通过貌计划灵预算资体系浑的建乐立，扫可以虑对企倡业的难经营小活动霜进行炭模拟剥。由谊于计袭划预递算的辆内容赌含盖随了企肝业经永营活押动的况各个此环节宜，且在计划奖之间伍的关诊系完铺全是蜂按照进经营娘活动瑞各环镇节之蝶间的杜关系袭来设抗立的朗，因心此通智过对杆计划挖预算挑数据柄的编姑制，梁就可铲以模茂拟出锻企业固的经望营蓝夕图。 结在预兔算编磨制的俘过程置中，见可以狗进行骄相关绢参数朴的调睡整，护来模安拟对产企业怀的影兵响，恶例如籍销售房价格障的调厨整对聋企业摧利润企的影陆响，长收付评款协杠议的姨调整止对资扛金流虽的影烂响等板等。3.3.4. 芹功能遮实现3.4. 债资金恶管理抵方案惨平煤漆集

60、团政公司事已经昂形成各了一惧套比弹较规岭范的冈资金恨管理淘办法铸，采瑞用奶“膝内部宜结算乎中心球”塌高度划集中姿的模安式，幅对集件团公兵司内割部资攀金实国行统翼一结钻算、鸡统一曲融通秆、统疲一信仆贷，孔对集恢团公继司内抓部资鹅金管愿理进替行组愤织、排协调挑、监佩督和封控制吓。超应用闸财务艳系统确后，貌结算丛中心托在资桃金结恢算、影资金朝融通里、监益督与罪反馈灶等方母面的晒职能刚将得作到更辱进一笼步发磁挥和厨提高安。3.4.1. 爱资金捉计划甚为了健有效胜利用米资金必，结演算中跟心依洲据各糊分子胁公司初提出寿近期敬资金微计划道，进映行资享金的迹预测耍，抓可进腐行短嫁期或宴中长箭期的尖资金刚预测肿

61、，般资金篇预测川的结轰果在孝时间搂轴上衰顺序晴展开篮，使动决策股者事宽前及威时准探确把吼握信稿息，眯何时装需要欣投资婶、何扑时需鞋要融博资，岗为筹呢投资奥管理滤决策扇提供县依据党。锁资金县计划义流程鸭如图共所示匹：堵流程势说明 胡通过蝶财务仅的计按划预渗算系降统进仆行资蝴金计蝇划预蚕算表搞的上福传下虫达，阅批复翻等工贞作，壤避免临手工拣的操方作，斤使资楼金计更划简铁化。 许各分摩子公翠司必油须在抢每月蔽25态日前组，向薯内部肌结算戒中心盆报送调次月岂的内待部结赖算中仪心资慎金收柳支计升划。 较结算大中心泻每月冻根据艳生产村、销捡售等径情况观，对计运销预公司结核定负货款冠回收畏计划槐。 占内部律

62、结算画中心形视资共金状积况汇适总平较衡资教金收梳支计疾划，镜报集遍团公症司总协会计征师审怪批。 撤于每挥月1兴日下洪达分猎子公蔽司货绞币收夏支计塔划。3.4.2. 裹资金没结算3.4.2.1. 械帐户钱管理镜：l 舅结算软中心抬对内税部单友位的赔帐户坦情况事如图开： 挠由结傍算中狮心统钢一在象商业束银行杂开设东帐户挺，帐米户管艘理权钩归结絮算中慌心。 菊结算纵中心炎管理锅集团免所属竖单位滔内部帅帐户您开立啄工作据，执痰行严宅格的翠开户隔审批教手续描。 防结算标中心划对内零部单问位存式款帐疾户实滥行严买格的并赤字式控制困，无检存款台帐户睬停止与一切寸支付蚕业务旱，系正统自欲动执睁行限房制超梁作。

63、 及对现捎金帐井户实关行最演高限这额控拴制。称经核笨定的皮严格乎控制盖的库贝存现锹金限趋额，含系统朵自动梨进行示超额泳严格亚控制臣。 仙对违往反结扰算纪搜律且斩情节啊严重湿，经怀集团追领导尊批准演，执顿行对须帐户稼在一铃定期腊间（朽一周灿、一兆旬、侍一月希）的第冻结镇控制盼。3.4.2.2. 米内部付结算式使用爱凭证绍：内暴部转膀帐（滨结算娘）凭扎证妻结算带流程流：务流程蛙说明挖：1) 诚集团肯内交烟易内葬部客积户和娘供应扛商在铅结算压中心西有对扰应内晶部账哈户；2) 蜂A：炉 销子货方啊（内应部供扫应商书）开软具票末据传虽递给蝴收货男方（露内部器客户感），待传递止方式遍可采乔用随彼货同判行、趴业务遣员送首达、海邮寄酱等方劫式。氧同时早生成江销货亦通知拿单供荷内部作客户连签收志；3) 范B：作 收近货方明根据摔检验抹确认锈后的倦入库极单及狐收到旅的签馅收销唉货通界知单担，同赶意付鄙款，瞎如拒积付，邻须有偷正当督理由享；4) 虑C：哄 销独货方勿生成秩应收立单（诱内部最转帐老结算副凭证调）；5) 秩分 结半算中汽心根是据收追货方阔确认蝴的销详货通惜知单旺协同喜生成描“沫划账蹦结转诵单该”捆，并帮审核胖转账微；6) 莲蓬 结贩算中购心审塑核转杨账后州的盒“鬼划账今结转兵单乎”姐，购