财政所档案管理制度（二篇）.doc

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1、财政所档案管理制度一、财务支出审批制度（一）费用报销时，各种支出凭证须由财政所审核后统一制单，由报销人员注明开支日期、事由、经办人员后，送分管领导审核签字，再报镇长审批，超过_元的费用，需由镇主要领导会审签字后方予报销。（二）对基本建设项目资金安排和经费开支要经镇党委、政府_研究，再由主要领导审批方可列支。（三）报账人员提供的原始依据必须真实、合法，即原始凭证内容真实完整，用途清楚，时间准确，摘要简明，人民币大小写相符。对有下列情况之一的，财政所有权不予受理：1、原始依据不真实、不合规或不完整的；2、超范围、超标准报销各项费用支出的；3、以白条、假_报账的；4、审批人签字后有涂改的。5、违反财

2、经法律、法规、规章和制度的；（四）报账人员领取现金时，大额支出一律实行转账。二、票据管理制度（一）财政收入必须使用财政部门监制的票据；（二）财政票据由专人管理，领购、使用和缴销要进行造册登记；（三）其他单位、部门需要领用票据的，需主要领导同意后，方可领用；（三）领用票据的单位、部门需定期与财政所进行结算、销号；（四）严格执行会计开票、出纳收款的原则，每月进行结算。三、银行账户管理制度（一）财政银行账户的开设、变更和撤销，实行审批备案制度；（二）财政银行账户须由镇政府提出书面申请，经市财政局和人民银行批准后在规定银行开设；（三）除财政账户外，内设机构一律不得开设银行账户，其他专用账户根据上级要求

3、及银行规定经批准后方可开设。（四）银行账户印鉴实行专人分管，同一账户印鉴必须分开保管，不得一人保管。（五）印鉴保管人因公因私外出，须将印章按不相容原则交由第三人保管，并办理好交接登记手续，外出归来后，也同样办理好交接登记手续。四、现金管理制度（一）财务对外发生的经济往来，除按现金管理暂行条例规定可使用现金的外，一律通过开户银行进行转账结算；（二）超过库存限额的现金必须于当日及时送存银行，以保证现金安全。（三）不得未经批准坐支现金，不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替现金。（四）本单位人员因公暂借现金，须经主要领导审批，事后应及时结账。（五）建立健全现金日记账，逐笔记载现金收付，做到日清月结，

4、做到账账相符，账款相符。五、财产物资管理制度（一）所有财产物资必须建账登记，做到账账相符、账实相符、账卡相符，财产物资实行专人、专账、专管；（二）财产物资要定期进行盘点，确保安全。（三）添置政府集中采购的财产物资，必须严格执行政府采购的法律规定，按照规定的程序先审批再购买；（四）财产物资处置必须按规定程序报国资办审批，未经批准不得擅自处置。六、工程建设财务管理制度（一）工程资金的使用仅限于工程建设及相关配套支出，严禁挪用、出借建设_；（二）要严格按合同约定控制工程预付款支付进度，工程结算前应留有足够的支付余地；（三）工程资金的拨付严格按现金管理办法执行，对施工单位的工程款的结算一律通过转账，不

5、得使用现金结算；（四）工程建设竣工后，要及时编制竣工财务决算，正确核定固定资产价值。七、内部审计工作制度（一）在财政所配备兼职内部审计员_名，负责对镇财政及村（组）社区的财务收支进行内部审计监督，并向镇主要领导报告工作。（二）内部审计每年至少安排一次。八、会计基础工作制度（一）财务核算及报表制度财务人员要按会计法和财政财务制度的要求，及时、如实地做好记账、登账、核算、编制报表、分析财政收支情况等会计基础工作，报表要做到报送及时、数字正确、内容完整。（二）财务档案管理制度财务档案要按规定及时装订归档，由专人统一管理，要做到存放有序、便于查阅，防止毁损、散失。财务档案一律不得外借，查阅、复印财务档

6、案须经镇主要领导签字同意并进行备案登记。（三）财务人员调动资料交接制度财务人员变动要编制好移交清册，及时办理好移交手续，移接交人员和监交人员到场审核无误后确认签字。财务人员变动，由财务负责人监交，财务负责人变动要由分管领导负责监交。财政所年度档案管理工作自查报告_县_镇政府（财政所）在市、县_局的精心指导下，认真贯彻落实_档案法档案法实施办法和_省档案条例，从强化档案资源建设入手，严格规范管理，加强业务建设，注重开发利用，干部职工的档案意识得以提升，档案管理体制得以健全，档案管理制度日趋严谨，档案管理工作取得了长足的进展，使档案工作逐步走向规范化、制度化，按照_省档案管理考核办法，我们对档案管

7、理工作进行了自查，现将自查情况汇报如下：一、完善体制，落实人员，为档案工作的正常开展提供_和人员保障镇政府（财政所）深刻认识到档案对全镇整体工作的有序开展有着不可估量的作用，认识到档案管理的重要性和严肃性，时刻注意加强对档案的保存和管理，把档案管理工作纳入了镇政府的岗位目标责任考核，做到责任明确，奖惩分明，镇党委杨书记、迟镇长多次过问档案工作，对档案室规划、建设、管理专门进行安排部署。我镇成立了以分管副书记袁学臣为组长，财政所所长杨玉德为副组长的档案管理领导小组，领导小组具体负责档案工作的_协调工作，为档案管理工作的顺利开展提供了强有力的_保证。设立了专门的综合档案室，明确了档案人员，档案人员

8、忠于职守，遵纪守法，积极参加市县档案镇_的档案业务培训班。按照“上下联动、整体推进”的总体部署，完善了档案工作网络，并坚持做到“三个纳入”：一是将档案工作纳入领导议事日程，每年年初由分管负责人提出具体工作任务，镇党委、政府_研究解决工作中的实际问题，与其它业务工作一起部署、一起检查、一起考核；二是将档案管理纳入各项工作目标管理，档案工作列入了镇政府各项工作程序并严格实施。三是将档案管理工作纳入乡镇财政工作千分制考核办法，评比结果作为评选先进的重要依据，年终严格兑现奖惩。二、健全制度，配齐设施，为档案工作正常开展提供制度和安全保证“没有规矩，不成方圆”，健全的可操作性强的制度是做好档案工作的保证

9、。为了落实责任，更好的做好档案管理工作，使其更加规范化、制度化，镇政府将档案管理工作纳入乡镇工作的总体规划。为保证全镇档案工作的正常运转并形成良性循环，我们始终做到“二个坚持”：其一是坚持职能管理。每年，我们都要按照档案法的有关规定，对档案业务工作进行监督、指导和检查，严格文书处理和立卷标准，确保了文件材料的收集齐全。其二是坚持制度规范管理。我们依据档案法，结合_省档案考核办法，重新补充完善了档案工作管理规定、档案人员岗位制度、借阅制度、保密制度、归档制度、保管制度、统计制度、鉴定销毁制度、档案设备维护使用制度、重大活动档案登记制度。这些制度涵盖了从档案的收集、整理、立卷归档、保管、统计、借阅

10、、利用以及安全保密等各个工作环节，并将制度的落实情况纳入档案工作人员岗位责任进行考核，进一步规范了档案管理工作行为。规范标准的档案室房是确保档案安全的基础。镇政府非常重视档案室建设，一是建设_多平方米的专用档案室房，档案室房能够容纳本单位全部档案，并预留了一定的空间。室房内设置了空调、灭火器、除湿机、加湿器、消毒灭菌机、吸尘器、防晒窗帘和温湿度计等设施设备，使室房达到了防火、防盗、防潮、防光、防鼠、防虫、防尘、防污染、防高温“九防”的要求。档案橱架、盒等一系列档案装具合乎国家标准。二是设置了能够满足查阅档案需要的档案阅览室，实现了室房、阅览、办公三室分开。三是为了真正做好规范管理，并经过了档案

11、行政管理部门的认定。三、规范管理，注重利用，确保档案管理的规范性和合理利用的有效性。我镇十分注重加强档案资源建设，凡是举办重大活动，召开重要会议所形成的各种门类和各种载体的文件材料，都及时移交综合档案室。目前，综合档案室保存了文书档案、会计档案、基建档案、设备档案、照片档案、电子档案、实物档案和业务档案等各种档案。其中，文书档案_件，会计档案575卷，基建档案2卷，设备档案3卷，照片_册。针对政府工作的特性，我们明确了各种门类和载体档案的归档范围，_人员集中力量对室藏全部档案逐卷逐条地进行检查和对照，将原有不规范的案卷全部进行规范，并按国家档案镇8_的要求进行重新装订、分类、排列、编号、编目、

12、入盒，保证了档案的质量，确保了入室档案的齐全完整。按照全宗卷规范要求，建立了全宗卷，全宗卷内容涵盖了从档案收集、整理、鉴定、保管、统计、利用、新技术应用等方面的有关材料。严格室房管理，每月定期检查，确保档案安全。成立了档案鉴定领导小组，按规定进行档案鉴定销毁。完善档案检索工具体系，先后编制案卷目录、归档文件目录等检索工具。立足室藏，加强档案资料编研工作，先后编写了全宗指南、大事记和各种档案文件专题汇编，采取多种形式为单位各项工作服务。严格借阅登记和利用效果反馈登记，定期编印档案利用效果实例汇编，并及时分发至镇领导。为全镇的各项工作提供了大量翔实的材料。四、强化责任意识，接受监督指导。根据国家和

13、省有关规定，结合我镇实际，积极_档案人员参加档案部门专业培训，不断提高档案队伍的专业技术素质和整体管理水平。另外，通过多种形式学习宣传档案法、_省档案条例、_省档案管理考核办法等档案规章制度，使全体干部职工和档案工作人员充分认识到档案工作是对历史负责、为现实服务、替未来着想的重要事业。我镇还接受市、县档案行政管理部门和上级业务主管部门监督和指导，及时制发本单位、本系统档案工作计划、总结，并把档案工作列入年度工作计划。总之，在档案工作实践中，我们认识到档案管理是一项长期性、系统性的综合工程，虽然目前我们取得了一点微不足道的进步，但是离档案事业全面服务财政经济社会发展需要，离各级档案主管部门的要求

14、还有一定距离。在今后的工作中，我们要更好地把档案管理工作与全镇各项工作结合起来，提高水平，强化意识，不断把我镇档案管理工作提高到一个新水平。对照_省机关档案工作省特级先进标准进行自查，得标准分_分，我们认为已达到省一级标准，请予以考核。财政所档案管理制度（二）财务管理办法为规范财务行为，加强财务管理和提高资金使用效率，严肃财经纪律，保障和促进全所工作正常开展，根据会计法、统计法、国家财政部制订的财务制度及相关规定，结合本单位的实际情况，制订财务管理制度。一、财务机构的设置及人员管理1、设置财务机构（财务室），农村财政财务管理中心设会计一名，出纳一名。会计、出纳会计不得互相兼任。2、会计、出纳会

15、计应经区级相关部门培训考核合格，并取得会计从业资格证书，实行持证上岗。3、财会人员应当自觉遵守财经纪律，严格执行财务制度，勤奋学习，钻研业务，认真履行职责，服从领导和管理。4、财务会计工作的任务：（1）执行党和国家的财经政策；（2）加强财务管理和会计监督；（3）进行经济核算和经济活动分析；（4）负责本单位_资产管理；5、财会人员离任时，应按规定办理正常交接手续。二、财会人员工作职责1（一）会计的工作职责：1、全面负责本农村财政财务管理中心财务管理工作；2、严格贯彻执行国家和上级制定的法律、法规、规章和制度；3、加强财务的监督管理，按规定严格审核收支单据；4、编制并实施年度财务收支预算和年终财务

16、决算工作，并定期做好财务收支情况、预决算执行情况、行政经费限额使用考核情况及_资产管理情况等财务公开工作；5、管好用好_资产，建立和完善_资产管理制度；6、指导和协调农村财政财务管理中心所辖企业的财务工作；7、做好会计业务，搞好会计核算和分析。8、依据法律、法规进行会计核算，实行会计监督，拒绝办理违反财经制度的业务，拒绝不合理支出。9、按时记账、结账，报账，定期核对现金、银行存款、盘点物资，做到账物、账账、账证、账表、账款“五相符”。10、认真核对收支单据，凡未按规定审批的单据，一律不得入账。11、加强原始凭证审核、编制好记账凭证，及时登记各类账簿。12、办理其他有关的财会事务及日常事务工作。

17、13、及时整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。14、完成财政局、农村财政财务管理中心领导交办的其它工作。2（二）出纳会计工作职责1、管好_库存现金和银行存款等货币资产，确保_财产不受损失。2、严格现金收付制度，按规定审核收支单据，对不真实、不合法、不完整、违反财务制度的原始_拒绝付款。3、现金支付坚持“五不付”原则，即。违反财经纪律和财务制度的不付，非正式的单据不付，字迹不清或涂改的不付，手续不完整、用途不当的不付，没有经手人、证明人、审批人签字的不付。4、及时记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结、账款相符。5、认真填制现金结报单，定期向会计报账，并接受其账务审核。6、严格执

18、行库存现金限额制度，每日库存现金不得超过_元的限额，超过限额的现金及时存入银行。7、严格财经纪律，不准_公款，不准公款私存，不准白条抵库，不准私自出借_资金，个人现金应与公款分开保管。三、现金、存款及有价证券管理1、建立健全现金、存款、有价证券的管理制度，严格执行国家有关货币资金管理的规定，严格现金开支审批手续。2、必须配备现金出纳会计，严格实行账款分管制度，出纳会计不得由主办或助理会计兼任，非出纳会计不得经管现金、存款3和有价证券。3、出纳会计要及时登记现金日记账，准确地核算现金收支，做到日清月结，账款相符。同时，及时登记银行日记账，与银行对账单核对，做好银行存款调节表，做到帐实相符。4、严

19、格执行库存现金限额制度（1，_元），超过限额部分应及时存入银行。5、单位资金不得借给单位或个人。因公出差借款，必须办理借款手续，并在返回后三天内结报。6、严格遵守财经纪律，不准坐收、坐支现金，不准_公款，不准公款私存，不准白条抵库，不准设帐外帐、不准私设小金库。禁止出租或出借银行账户，禁止农村财政财务管理中心_为个人或单位作经济担保。7、1，_元以上开支用转账支付，不得用现金支付工程款。8、向单位和个人收取现金时，使用全省财政部门统一印制的资金往来收据，严禁使用不符合规定收据，做到手续完备，及时入账。9、财务专用章和印鉴统一由会计保管，每月与银行核对账目，做到账账相符。10、出纳在每次向会计报

20、账时，应主动出示库存现金，让会计清点核对。会计要严格履行核对出纳库存现金职责。因工作失职，造成库存现金短缺的，由相关人员承担相应责任。四、开支审批管理1、建立健全开支审批制度，严格开支审批手续。凡属支出的凭证，必须写明用途并有经手人、证明人、审批人签字，做到手续齐全。2、所有支出，必须取得真实、合法、有效的原始凭证，方可按规定程序审批报支。3、_元以内的支出由农村财政财务管理中心负责人审批，_元以上的支出报局长审批，方可报销。4、各项开支的审批范围必须根据年初农村财政财务管理中心财务收支预算安排的项目进行，并由农村财政财务管理中心民主理财小组监督。非经农村财政财务管理中心党总支_研究及调整预算

21、，不得超预算增列开支项目，不得随意突破支出限额标准。5、严格执行“管钱不管账，管钱不用钱，用钱不存钱”的规定和“各项资金先入账后使用”规定，严禁坐收坐支，更不得私设“小金库”。对违反上述规定，一经查实，将追究当事人责任。6、各项收支单据均应在当月结算清楚，如期结账。支出_逾期三个月以上的，不予报销，由当事人自己承担责任（特殊情况需经农村财政财务管理中心党总支_讨论通过，报销时附上会议纪录）。已审批的_在未报销前，原审批人已离任，应由新的主管领导重新审批。7、农村财政财务管理中心干部的交通、通讯费用、工资、奖金、补贴等报酬支出，均按照街办事处规定执行。五、票据管理制度1、农村财政财务管理中心_所

22、拥有的各类有价证券、银行支票、收款收据等均由出纳会计保管，并建立登记簿进行登记管理，其他任何人无权保管。2、农村财政财务管理中心_向单位或个人收取各项收入、收回往来欠款等各项资金，必须使用全省统一的财政专用票据或统一的税务监制_，做到手续完备，及时入账，不得使用无财政监制的收据、白条等其他不符合规定的票据收款，严禁无据收款。3、农村财政财务管理中心收取的各项资金均由出纳开票，会计负责审核，出纳负责收款。4、收据使用要连本连号，不得跳本隔号，开具的收款收据必须加盖农村财政财务管理中心“财务专用章”或公章。5、收款收据在使用和保管中，不得遗失，谁遗失谁负责。作废的收据联和记账联应连同存根联一起保存

23、，不得遗失。六、_资产管理制度1、农村财政财务管理中心_要建立健全_资产的管理、使用制度，落实_资产营运的工作责任制，积极推行_资产保值增值管理办法，并作为考核农村财政财务管理中心干部工作业绩的主要依据。2、农村财政财务管理中心_资产在明确产权的基础上，依法进行产权登记，建立资产管理台帐。3、农村财政财务管理中心的财产物资应有专人负责保管，健6全保管、维修、折旧、盘点制度、领用手续，保障财产物资的安全和完整。4、所有固定资产必须纳入账内管理。并合理分类，设卡登记，定期清查盘点，做到账实相符。5、购进物资时，由保管员验收，经手人签章、农村财政财务管理中心主任审批后，保管员方能发放领用。6、任何单

24、位和个人不得私自借用农村财政财务管理中心_的财产物资。如有特殊情况，确需借用农村财政财务管理中心_财产物资的，应办理借据手续，由农村财政财务管理中心_讨论决定。凡农村财政财务管理中心_财产物资私自借出的，要责令当事人立即收回，并追究其责任，还要按银行同期贷款利率计收利息。7、外借的财产物资要定期收回，丢失、损坏的由借用者照价赔偿。对于人为原因造成财产物资丢失、损坏、变质的，除照价赔偿外，还要追究相关人员责任。七、农村财政财务管理中心会计业务管理1、账簿的设置。农村财政财务管理中心必须设置农村财政财务管理中心总账、明细分类账、日记账、备查账，记载农村财政财务管理中心经济活动情况。2、科目设置。按

25、会计制度设置一级科目和二级科目。根据实际情况，农村财政财务管理中心可在按照现有农村财政财务管理中心报表规定内容设置科目的基础上，对内容细化。3、收入管理。农村财政财务管理中心的收入主要由财政拨款、上级部门补助收入、管理经费收入、与农村财政财务管理中心相关的其它收入组成。4、支出管理。农村财政财务管理中心的主要支出由管理费用、应付福利、其它支出组成，管理费用包括管理人员报酬、临时工资（误工补贴、退休工资）、办公费用、培训会议费用、报刊杂志费、交通通讯费用、业务招待费用、差旅费、治安联防费、水电费用、物业维修管理费、党员活动费用等；应付福利包括困难补助、社会保障、老龄福利、计划生育、文教卫生、征兵

26、费用、福利补贴等；其它支出包括税费支出、创建费用、利息支出、专项支出、其它支出等。八、农村财政财务管理中心财务保密制度l、严格执行有关财务保密规定，非农村财政财务管理中心财会工作人员严禁进入财务档案室。2、遵守保密纪律，对无关人员不得泄露农村财政财务管理中心财务运行情况。3、认真保管好各种票据和软件，财务档案不得随意外借或带离办公地点。4、严格财务档案查阅使用程序，查阅财务档案要办理相关手续，要做好查阅记录。5、对保管期满需销毁的有关财务档案资料，要编制好销毁清单，经财政局财批准后，指派专人专地销毁。九、会计档案管理制度l、认真执行国家档案法，建立健全财务会计档案管理制度。2、接受财政局和档案

27、管理部门对农村财政财务管理中心财务档案管理的监督、指导。3、农村财政财务管理中心财务会计凭证、账簿、报表、收据、分配方案、各项计划、合同、契约、产权证书等，都是重要的资料，按年度分门别类建立档案。4、年终结账后，农村财政财务管理中心会计应及时按要求和范围整理好会计档案，并分类编号，装订成册，归档保管，不得散失、损毁。5、档案室要清洁，必须配置防火、防盗、防蛀、防潮、防磁等设施。6、严格财务档案查阅使用程序，查阅财务档案要办理相关手续，要做好查阅记录。7、严格遵守保密纪律，非档案管理人员不得随意进入档案室；财会人员对有关财务情况不得泄露。8、会计档案资料保管年限一般为十五年，如属重要资料，则应长期保存。到期资料如要销毁，应先编制“会计档案销毁清单”，报财政局审核，由财政局批准，并逐项清点核对，监督销毁。“会计档案销毁清单”应经监销人签章证明后，归档保存。第18页共18页