学校财务内审报告

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1、学校财务内审报告学校财务内审报告 根据XX市XX区教育系统20xx年内部审计工作意见（通教 审20xxx号）审计办公室派出审计组于20xx年x月x日至x月x日对xx学 校20xx年x月至20xx年x月的财政收支情况及其他经济活动进行了审计并延 伸审计了学校食堂账目。本次审计采取了就地审计的办法并根据教育系统内部 审计工作规定（教育部17 号令）实施了必要的审计程序。我们的审计以学校提 供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的资料为依据xx学校对提供资 料的真实性和完整性负责。本次审计工作得到了 xx校长和其他有关人员的积极配 合工作完成顺利。审计结果如下:一、被审计单位基本情况二、审计期间

2、被审计单位财政收支及资产负债情况（一）20xx年x月至20xx年x月财政收支情况（二）20xx年12月末资产、负债及净资产情况（三）基建维修工程和大型物资采购情况（四）食堂及小卖部经营情况三、审计评价意见审计结果表明20xx年x月至20xx年12月xx学校财务管理能执行国家的 财经法规会计核算基本符合事业1 / 7单位会计制度的规定学校的财务收支基本真实经济活动基本合法。内部 控制制度基本健全学校财务管理做到民主、公开经费使用实行一支笔审核内 审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。xx校长本人在平潮小学任职期间能够较好地遵守国家的财经纪律重大事项做到集体决策财务支出公开透明。但在具体的财

3、政收支管理上还存在以下需要纠正和改进的方面。四、审计中发现的问题五、审计意见及建议为了进一步规范XX学校的财务管理工作我们提出如下审计意见和建议：针对本次审计所反映的问题学校应按照有关制度规定制定切实可行的整改 措施并将整改措施和落实情况自收到本报告之日起二个月内报教育审计办公室。 学校财务内审报告自20*年1月新聘期以来审计处*校区审计部在学校和校区 各级领导的大力关心、支持下在各职能部门老师和同事们的帮助下一如既往地 贯彻和落实审计法、审计署关于内部审计工作的规定和国家相关法律法规 以科学发展观为指导紧紧围绕学校中心工作结合内部审计工作实际服务大 局坚持做到为防范学校经济风险服务为提高资金

4、使用效益服务积极开展各项 审计工作较好的完成了工作计划充分发挥了监督和服务职能2 / 7起到了经济卫士和参谋助手的作用。一、积极主动、扎实有效地开展部门工作1、在政治思想上始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代 表”重要思想为指导认真践行科学发展观政治上与党中央保持高度一致贯彻 落实好学校党委和校区（学院）党委的决议决定令行禁止加强组织纪律性积极 参加学校和校区（学院）组织开展的各项学习和教育活动进一步提高思想政治觉 悟。从部门负责人到普通党员干部要求始终保持强烈的事业心和责任感讲党性 顾大局坚持原则清正廉洁公道正派严以律己以身作则不计较个人得 失敢于担当责任积极做好与其他职能部门的

5、工作协调与沟通。2、坚持雷厉风行的工作作风。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重寓监督于服务之中必须着眼于为学校和校区的中心和重点工作服好 务在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。实际工作中一直注重审计工作 关系的建设严格落实“首问负责制”待人热情周到、耐心细致不推诿不懈 怠力求工作的高质量和高效率进一步优化了审计工作环境赢得了对审计工作 的广泛支持。3、在具体工作中紧紧围绕校区(学院)党政工作中心和“一二三”的工作思 路按照国家审计署提出的积极稳3 / 7 妥、量力而行、提高质量、防范风险的内部审计原则牢牢树立服务意识坚 持以审计工作制度建设和维护为基点加强组织协调严格贯彻

6、学校和校区的各项 审计规章制度稳步推进审计工作的深入开展以监督形式促进完善内部管理促进照章办事提高资金的使用效益促进和谐发展和廉政建设。实 际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督尽力做到事 前、事中和事后的全过程参与为学校争取最大的经济和管理效益。所做的具体工 作:(1) 参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩、刘卫国、门德良等3名同志 进行了干部离任经济责任审计。为不影响正常的财务工作集中有限的时间组织和 完善相关的审计资料查阅十多年来的财务账目抱着对被审计单位和被审计人高 度负责的态度认真细致地斟酌字句提出合理化建议提交详实的审计报告供学 校决策。(2) 参与了校区(

7、学院)和继续教育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项 目从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督从技术上、程序上等各个方面及时提出合理化建议避免出现重复作业、加项、漏项、隐瞒工程量等不 合理因素一定程度上规避了部分风险。(3) 参与了校区(学院)、继续教育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物 资设备采购的询价及所有现场验收、4 / 7审计结算工作力求做到事必躬亲掌握全局。(4) 对所有固定资产的入账、处臵等进行了审计鉴证。认真审查单据的完整 性、真实性和合理性对出现的问题及时提出修改意见;会同其他部门对所要报废 处臵的固定资产种类和数量等进行严格核实一律通过比价方式选择收购厂家

8、保 证资产最优残值足额缴纳财务。(5) 对验收合格的所有工程项目组织了结算审计全年共审结62项总金额达 720万元。通过严格细致的现场审核对工程量逐一审验对已签证的隐蔽工程做 二次复核对没有招投标定价的增加项目进行充分的市场调研和多次询价做到合 理合规全年共审减工程造价62万元为学校节约了有限的资金取得了良好的 经济效益。(6) 及时做好各类审计档案的归档管理工作。对外送审的工程审计报告及时 留存内审项目原件入财务档案部门留存复印件并装订成册做到随用随查保 证信息的完整性和保密性。(7) 针对部门审计工作实际情况坚持内部审计与社会审计相结合的原则适 当引入社会资源参与将运动场改造等7项大型工程

9、委托具有甲级资质的会计师事 务所进行审计有力保证了审计工作的质量和效率成效显著。同时社会审计力 量的参与可以相互学习促进和推动了校区(学院)审计队伍建设和审计工作的深 入开展。5 / 7(8) 继续做好西校园新建两栋青年教工周转住房的竣工验收工作。按照校区领导的安排自2016年至今一直负责除现场施工以外的相关工作包括相关文件的 制作、报送、管理设计方案的论证、报送等二十多项建设手续的报送审批、工 程质量验收等全过程。本年度主要工作是向规划局、住建委和质检站报送材料进 行规划验收、节能检测验收并初步完成还参与了工程最终结算、尾款支付等相关 工作。(9) 受学校和校区指派完成了花园街校园和泰山大街

10、校园与相邻单位的土地 确界工作。认真细致地核实相关文件多次到现场踏勘和丈量与相邻单位数次沟 通全面、及时地向主管和分管领导汇报征求每一位相关见证人的意见做到准 确无误丝毫不让学校利益受损失。二、按照要求认真开展自查自评在认真听取了校区关于进一步加强机关作风建设的实施意见以后按照本 部门的工作职责仔细对照有关要求从政治思想、部门工作、勤政廉洁、文明办 公等几个方面进行了自查和自评。本部门整体政治思想素质较高严格遵守劳动纪 律工作认真负责工作效率高无推诿现象严格执行上级关于勤政廉洁的各项 规定倡导节约无铺张浪费现象没有涉及安全稳定的事项发生。三、工作中存在的问题及改进措施1、到集中结算时部门审计力量稍显不足平时对现6 / 7场的跟踪审计有不到位的地方。工作中力求从时间上加以保证加班加点提 高效率不影响各相关使用部门的工作和学校的财务结算。2、促进职能部门对程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中注意加强与 职能部门的及时沟通把审核关口前移让相关的程序保持顺畅与协调。3、审计队伍的业务素质和能力还不能完全满足学校快速发展的内部审计工作 需要。平时注意加强各类业务学习参加高水平培训班进一步增强了创新能力和 管理能力为教学科研工作服好务为学校的“名校工程”建设做出应有贡献。7 / 7