存货盘点制度

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1、XX公司存货盘点制度目的为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及 时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范 化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据 实际情况，特制定本管理制度。存货：包括原材料、在制品、半成品、产成品，以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。三、职责1、仓库、车间：负责仓库、车间物料盘点工作；2、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏 物品做出处理意见，报批后进行有关的帐物处理定期或者不定期对各项存 货 进行稽核、盘点；3、相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。四、盘点时间1、存货盘点：每

2、月进行一次小盘点 （自盘、抽盘 ）；每一个季度的最 后 一个月月底进行一次大盘点 （自盘、复盘、抽盘 ），大盘点具体时间具 体 安排。2 、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。五、盘点方式倉方法1、盘点方式：动态盘点 （即不停产）与静态盘点 （即停产）相结合； 定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称分量相结合。3、每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。 盘点方法由仓库根据实际情况确定。4、季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务

3、 部确定。6、外协加工件料盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方 法，单独清点。六、盘点程序1、盘点前准备工作：盘点物管部申请经创造中心负责人批准后，负责召集相关人员召开盘 点工作协调会，并按拟定的盘点计划表组织实施；2、各相关部门接到盘点计划表后次日内组织召开部门内部盘点会 议，做好各项盘点前准备工作；3、仓库所有账目处理应在盘点日前一天完成；4、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存 货，并张贴好物料存卡或者物料标识卡；5、季度大盘点前要求生产车间进行物料清理， 并对现场进行整理整顿 在制品应存放在规定得区域，并做好标识，以便单独清点；6、盘点部门将盘点需用得物

4、品及盘点用具，于盘点前准备妥当。七初盘1、仓库负责人指定人员打印盘点表分发给盘点人员；2、盘点人员按照盘点进度计划及盘点表进行盘点，在盘点物品的 物料存卡上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要”栏注明 “初盘”字样；3、盘点人员核对盘点结果是否与盘点表结存数量一致，如不符， 则在确认后查找不符原因，直至清晰无误为止；4、盘点人员在盘点表上签名后交部门负责人审核签字；5、部门负责人对盘点结果进行确认，对差异物料填写盘点盈亏报告 单申请进行账目处理；6、部门负责人将盘点表、盘点盈亏报告单交财务部处理。1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；2、复盘可采用 100%复盘，也可采

5、用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种 类的 50%；3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在盘点表上，如须称量，由点数员进行称量作 业；4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的， 由初盘人员在盘点表种“实存数量”盘签字，以示负责；5、在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对 复盘中存在的问题可向督导人员或者盘点总指挥反馈，督导人员或者盘点 总指 挥应及时解答、处理；6、若复盘物料种类差错率超过 15% （含 15% ）以上时，则报告盘点总 指挥，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。7、复盘完成

6、后，复盘组长将盘点表上交，盘点总指挥审核盘点 表后转交相应抽盘组长。九、财务处理1、盘点若产生盈亏，于盘点后 3个工作日内，由实物保管部门主管编 制盘点盈亏报告，报部门经理审核后转财务部；2、财务部对盘点盈亏报告复核无误后，编制盘点汇总表，将 盘点盈亏报告、盘点汇总表交总经理审批；3、财务部材料会计在接到审批后的盘点盈亏报告后完成账务调整 工作。4、盘点报告编制及后续工作： 每月小盘点结束后 2 个工作日内、每季大盘结束后 4 个工作日内，财 务部应编写盘点总结报告 （内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理 建议、相关责任人的奖罚建议等），并呈总经理审阅。5、每季大盘结束后 5 个工作日，由创造

7、中心负责人主持召开盘点工作 总结会议，会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行 分析，拟定纠正、预防措施，经预会相关人员确认后实施，由财务部验证 改善效果，并将改善结果报总经理。6、每月小盘结束后第 3 个工作日、每季大盘结束后第 5 个工作日，财 务部须将盘点奖罚结果编制奖罚通告，处罚款项则在责任人当月的工资中 予以扣取。7、仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作。十、袭击抽查1、财务部、物管部根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况， 原则上要求每季度不得低于一次袭击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查 实物保管部门物料的 5%；2、抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当 简化；3、抽查可采取由账至物或者由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填 写在抽盘表上，若由差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人 员在抽盘表上签字确认；4、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现重 大问题，则由财务部组织召开会议并将会议讨论的处理结果报总经理审批 执行。本制度由创造中心负责解释。本制度自总经理批准后执行。