保函和备用信用证

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1、第 一 节 银 行 保 函 的 性 质 及 作 用第 二 节 银 行 保 函 的 内 容 及 种 类第 三 节 银 行 保 函 的 业 务 程 序第 四 节 备 用 信 用 证第 五 节 保 付 代 理 一 、 银 行 保 函 的 概 念 和 性 质 银 行 保 函 指 银 行 应 申 请 人 或 委 托 人 的 要 求 向受 益 人 开 出 的 书 面 付 款 保 证 承 诺 。 所 谓 从 属 性 保 函 ， 是 将 保 函 置 于 基 础 合 同 的从 属 地 位 ， 以 合 同 条 款 为 中 心 来 判 断 保 函 项 下 的索 赔 是 否 成 立 。 所 谓 独 立 性 保 函 ，

2、 是 指 根 据 基 础 合 同 开 具 ，但 又 不 依 附 于 合 同 而 独 立 存 在 ， 其 付 款 责 任 仅 以保 函 自 身 的 条 款 为 准 的 一 种 保 函 。 二 、 银 行 保 函 的 当 事 人 1.申 请 人 或 称 委 托 人 。 2.受 益 人 。 3.担 保 行 ， 即 担 保 人 。 4.通 知 行 。 5.反 担 保 人 。 6.保 兑 行 。 7.指 示 行 。 三 、 银 行 保 函 的 特 点 1.银 行 保 函 是 独 立 于 基 础 合 同 的 文 件 。 2.担 保 行 只 处 理 单 据 而 非 基 础 合 同 。 3.担 保 行 的 责

3、 任 有 时 是 第 一 性 的 ， 有 时 是 第二 性 的 。 四 、 银 行 保 函 的 作 用 银 行 保 函 最 主 要 的 作 用 就 是 提 供 一 种 信 用 方面 的 担 保 ， 这 种 担 保 对 国 际 间 商 品 交 易 和 国 际 工程 项 目 中 的 出 口 方 或 进 口 方 来 说 是 非 常 重 要 的 。 五 、 银 行 保 函 和 信 用 证 的 比 较 (一 )两 者 的 相 同 或 相 似 之 处 1.银 行 保 函 和 信 用 证 都 是 银 行 应 申 请 人 的 要求 开 出 的 ， 是 以 银 行 信 用 来 代 替 商 业 信 用 ， 以 解

4、决 合 同 双 方 互 不 信 任 的 问 题 ,并 由 银 行 承 担 付 款 责任 的 一 种 保 证 或 承 诺 。 2.就 独 立 性 的 保 函 而 言 ， 由 于 是 不 依 附 于 合同 的 独 立 文 件 ,所 以 和 信 用 证 是 相 似 的 。 3.无 论 是 独 立 性 的 保 函 还 是 信 用 证 ， 银 行 处理 的 都 是 单 据 ,而 对 于 基 础 合 同 、 货 物 等 概 不 负 责 ,且 遵 循 单 据 表 面 相 符 的 原 则 。 (二 )两 者 的 不 同 之 处 1.保 函 的 应 用 范 围 广 于 跟 单 信 用 证 。 2.信 用 证 中

5、 的 开 证 行 承 担 第 一 性 的 付 款 责 任 ;而 保 函 项 下 的 银 行 ， 其 责 任 可 能 是 第 一 性 的 ， 也可 能 是 第 二 性 的 ， 要 根 据 保 函 中 的 条 款 而 定 。 3.信 用 证 下 的 款 项 大 多 是 货 款 ； 而 保 函 下 支付 的 不 仅 是 货 款 ， 还 可 能 是 赔 款 或 退 款 。 4.信 用 证 业 务 中 ， 开 证 行 可 指 定 其 他 的 银 行作 为 信 用 证 的 议 付 行 、 付 款 行 或 承 兑 行 接 受 受 益人 的 单 据 并 向 受 益 人 支 付 或 垫 付 ， 并 且 信 用

6、证 的到 期 地 点 通 常 在 受 益 人 所 在 地 ； 而 保 函 业 务 中 ，担 保 行 不 能 指 定 自 身 以 外 的 其 他 银 行 作 为 付 款 行 ,也 无 议 付 之 说 ， 只 能 由 自 己 承 担 责 任 ， 且 保 函 的到 期 地 点 通 常 都 在 担 保 行 所 在 地 。 5.单 据 及 要 求 不 同 。 一 、 银 行 保 函 的 内 容 (一 )银 行 保 函 的 基 本 内 容 1.有 关 当 事 人 的 名 称 和 地 址 。 2.要 求 开 立 保 函 的 基 础 交 易 。 3.最 高 支 付 金 额 及 币 别 。 4.保 函 的 到

7、期 日 和 /或 到 期 事 件 。 5.要 求 付 款 的 条 件 。 6.保 函 金 额 递 减 条 款 。 （ 二 ） 银 行 保 函 的 附 属 内 容 1.保 函 的 编 号 、 开 立 日 期 和 地 点 。 2.保 函 的 种 类 。 3.保 函 的 生 效 条 款 。 4.担 保 行 的 责 任 条 款 。 5.适 用 法 律 或 仲 裁 条 款 。 6.是 否 适 用 合 约 保 函 统 一 规 则 或 见 索即 付 保 函 统 一 规 则 。 二 、 银 行 保 函 的 种 类 （ 一 ） 出 口 保 函 1.投 标 保 函 银 行 保 证 投 标 人 履 行 下 列 责

8、任 和 义 务 ： (1)投 标 人 不 修 改 报 价 ， 不 撤 回 投 标 。 (2)中 标 后 一 定 和 招 标 人 签 订 合 同 ， 并 按 招 标人 规 定 的 日 期 提 交 履 约 保 函 。 2.履 约 保 函 履 约 保 函 的 失 效 有 两 种 情 况 : 交 货 完 毕 或 工 程 完 工 。 在 交 货 或 施 工 结 束 后 再 加 一 段 规 定 的 时 期保 函 才 到 期 。 3.预 付 款 保 函 4.留 置 金 保 函 5.质 量 保 函 和 维 修 保 函 。 (二 )进 口 保 函 1.付 款 保 函 (1)即 期 付 款 保 函 。 (2)延

9、期 付 款 保 函 。 2.租 赁 保 函 。 3.补 偿 贸 易 保 函 4.加 工 装 配 保 函 (三 )其 他 保 函 1.借 款 保 函 2.海 关 免 税 保 函 3.透 支 保 函 4.保 释 金 保 函 一 、 申 请 人 申 请 开 立 保 函 1.保 函 申 请 书 。 (1)申 请 人 的 名 称 、 地 址 。 (2)受 益 人 的 名 称 、 地 址 。 (3)保 函 的 类 别 。 (4)保 函 的 金 额 、 币 别 。 (5)与 保 函 有 关 的 协 议 。 (6)商 品 或 工 程 的 名 称 、 数 量 等 。 (7)保 函 的 开 立 方 式 。 (8)

10、保 函 的 有 效 期 。 (9)申 请 人 的 责 任 保 证 。 (10)申 请 人 必 须 声 明 担 保 行 的 免 责 事 项 。 (11)申 请 人 的 联 系 电 话 、 开 户 银 行 及 账 号 等 。 (12)申 请 书 附 件 的 名 称 及 件 数 。 2.交 保 证 金 或 进 行 反 担 保 。 3.还 应 提 供 项 目 的 有 关 批 准 文 件 、 合 同 副 本 、反 担 保 文 件 、 保 函 格 式 等 ， 送 交 银 行 审 查 。 二 、 担 保 行 审 查 及 开 具 保 函 1.担 保 行 审 查 。 对 抵 押 或 质 押 或 反 担 保 的

11、审 查 ； 对 项 目 可 行 性 分 析 和 效 益 的 审 查 ； 对 申 请 书 的 审 查 ； 有 关 责 任 条 款 是 否 明 确 ； 审 查 保 函 格 式 。 2.担 保 行 开 立 保 函 。 (1)直 开 。 (2)转 开 。 3.受 益 人 凭 保 函 要 求 支 付 或 索 赔 。 声 明 内 容 是 : 申 请 人 未 能 履 行 其 在 基 础 合 同 项 下 的 义 务 ； 或 如 属 投 标 保 函 ， 违 反 了 投 标 条 件 ； 以 及 申 请 人 违 约 所 在 。 4.担 保 人 对 申 请 人 或 反 担 保 人 的 追 索 。 书 面 声 明 的

12、内 容 应 包 括 : 担 保 行 已 经 收 到 索 赔 ； 索 赔 符 合 保 函 条 款 ； 随 附 必 要 的 违 约 声 明 ， 该 声 明 包 括 在 索 赔书 中 或 单 独 出 具 ， 凭 以 从 指 示 行 处 获 得 足 额 补 偿 . 5.保 函 的 注 销 。 保 函 注 销 后 ， 担 保 行 应 收 回 保 函 正 本 。 一 、 备 用 信 用 证 的 定 义 美 国 联 邦 货 币 监 理 署 给 备 用 信 用 证 的 定 义 是 : 备 用 信 用 证 是 代 表 开 证 行 对 受 益 人 承 担 一 项 义 务的 凭 证 。 在 国 外 ， 备 用 信

13、用 证 也 称 担 保 信 用 证 ， 一 般以 光 票 不 附 任 何 单 据 为 常 见 。 二 、 备 用 信 用 证 的 性 质 首 先 ， 是 不 可 撤 销 的 ; 其 次 ， 备 用 证 是 独 立 的 ; 最 后 ， 备 用 证 是 单 据 性 的 。 三 、 备 用 信 用 证 的 关 系 人 1.申 请 人 。 2.受 益 人 。 3.开 证 行 。 4.保 兑 人 。 5.通 知 行 。 6.指 定 人 。 7.提 示 人 。 四 、 备 用 信 用 证 的 种 类 1.履 约 备 用 证 2.预 付 款 备 用 证 3.投 标 备 用 证 4.融 资 备 用 证 5.保

14、 险 备 用 证 6.商 业 备 用 证 7.对 背 备 用 证 五 、 备 用 信 用 证 业 务 中 有 关 环 节 的 要 求 (一 )备 用 证 的 修 改 (二 )信 用 证 的 提 示 受 益 人 交 付 备 用 证 要 求 的 单 据 即 为 提 示 。 1.一 份 提 示 必 须 标 明 凭 以 提 示 的 备 用 证 。 2.提 示 地 点 和 对 象 。 3.提 示 的 时 间 和 方 式 。 4.多 次 提 示 和 金 额 。 5.提 示 的 独 立 性 。 (三 )审 核 1.非 备 用 证 要 求 的 单 据 无 须 审 核 。 2.单 据 的 开 立 日 期 可 以

15、 早 于 但 不 得 迟 于 提 示日 期 。 3.除 非 在 备 用 证 中 注 明 该 单 据 必 须 签 署 。 4.备 用 证 中 的 非 单 据 性 条 件 必 须 被 忽 略 。 5.提 示 的 单 据 必 须 是 正 本 。 (四 )拒 付 若 开 证 行 认 为 提 示 不 符 ， 有 权 拒 付 。 (五 )转 让 取 款 权 利 指 受 益 人 请 求 开 证 行 或 指 定 人 支 付 款 项 给 另外 的 第 三 者 。 六 、 备 用 信 用 证 项 下 的 单 据 1.索 偿 书 。 2.违 约 或 其 他 声 明 。 3.可 转 让 的 单 据 。 4.法 律 或

16、 司 法 文 件 。 5.其 他 单 证 。 七 、 备 用 信 用 证 和 保 函 的 比 较 （ 一 ） 备 用 信 用 证 和 保 函 的 相 同 之 处 1.定 义 上 和 法 律 当 事 人 的 基 本 相 同 。 2.应 用 上 相 同 。 3.性 质 上 的 相 同 之 处 。 第 一 ， 担 保 行 或 开 证 行 的 担 保 或 付 款 责 任 都是 第 一 性 的 ； 第 二 ， 它 们 虽 然 是 依 据 申 请 人 与 受 益 人 订 立的 基 础 合 同 开 立 的 ， 但 一 旦 开 立 ， 则 独 立 于 基 础合 同 ； 第 三 ， 它 们 是 纯 粹 的 单

17、据 交 易 。 （ 二 ） 备 用 信 用 证 和 保 函 的 不 同 之 处 1.适 用 的 规 则 和 法 律 规 范 不 同 。 2.与 基 础 交 易 合 约 的 关 系 不 同 。 3.备 用 证 可 以 规 定 向 开 证 行 以 外 的 其 他 银 行交 单 ， 并 由 这 一 指 定 的 银 行 议 付 、 付 款 、 承 兑 或承 担 延 期 付 款 的 义 务 。 而 保 函 无 这 样 的 做 法 。 4.到 期 地 点 不 同 。 一 、 保 理 业 务 产 生 的 原 因 及 发 展 保 理 业 务 得 到 真 正 的 发 展 与 普 及 只 是 近 二 三 十年 的

18、 事 。 随 贸 易 方 式 、 运 输 方 式 和 融 资 方 式 的 发 展变 化 及 买 方 市 场 的 形 成 ， 特 别 是 通 讯 设 备 、 电 脑 和信 息 处 理 系 统 技 术 的 发 展 ， 保 理 业 务 有 了 用 武 之 地 . 二 、 保 理 业 务 的 当 事 人 1.出 口 商 。 2.出 口 保 理 商 。 3.进 口 保 理 商 。 4.进 口 商 。 三 、 保 理 业 务 的 作 用 1.对 进 口 商 进 行 资 信 调 查 及 评 估 。 2.代 收 账 款 。 3.账 务 管 理 。 4.风 险 担 保 。 5.贸 易 融 资 。 四 、 保 理

19、 业 务 的 分 类 1.按 保 理 商 是 否 向 出 口 商 提 供 融 资 分 为 : 到 期 保 理 预 支 保 理 。 2.根 据 销 售 货 款 是 否 直 接 付 给 保 理 商 分 为 : 公 开 型 保 理 隐 蔽 型 保 理 。 3.根 据 是 否 涉 及 进 出 口 两 地 的 保 理 商 分 为 : 单 保 理 双 保 理 。 4.根 据 保 理 商 是 否 有 追 索 权 分 为 : 无 追 索 权 保 理 有 追 索 权 保 理 。 五 、 保 理 业 务 的 流 程出 口 商 进 口 商出 口 保 理 商 出 口 保 理 商 签 订 保 理 商 代 理 合 约 传

20、 递 信 用 额 度 申 请 书 通 知 核 准 信 用 额 度 或 拒 绝 应 收 账 款 转 移 通 知 书 付 款 及 对 账 单 签 订 销 售 合 同 货 物 装 运 并 寄 送 货 运 单 据签订国际保理合同 申请债务人信用额度 通知核准信用额度或拒绝 应收账款转移通知书 融通资金 付清余款传递对账单 对债务人信用评估 催收货款 付款 1.出 口 保 理 商 和 进 口 保 理 商 是 委 托 代 理 关 系和 应 收 账 款 转 让 关 系 。 2.出 口 商 与 出 口 保 理 商 签 订 保 理 合 同 。 保 理 商 只 对 够 条 件 的 出 口 商 叙 做 保 理 :

21、(1)出 口 商 必 须 是 经 注 册 的 合 格 法 人 。 (2)年 销 售 额 高 。 (3)成 立 一 年 以 上 并 具 有 一 份 经 独 立 的 会 计 师事 务 所 稽 核 的 年 度 财 务 报 告 。 (4)经 营 批 发 业 务 。 (5)一 般 不 采 用 分 期 付 款 的 方 式 。 (6)经 营 的 不 是 资 本 性 商 品 。 (7)客 户 分 布 合 理 。 (8)贸 易 方 式 为 赊 销 方 式 。 保 理 合 同 的 主 要 内 容 包 括 : (1)双 方 各 自 的 责 任 和 义 务 。 (2)基 本 运 作 程 序 ， 包 括 单 据 的 流

22、 转 方 式 。 (3)出 口 商 应 向 出 口 保 理 商 支 付 的 费 用 。 (4)限 制 条 款 。 (5)协 议 的 有 效 期 以 及 修 改 或 解 除 。 (6)纠 纷 或 争 议 的 处 理 或 仲 裁 。 3.出 口 商 向 出 口 保 理 商 申 请 进 口 商 信 用 额 度 . 具 体 地 要 填 一 份 信 用 额 度 申 请 表 : 进 出 口 商 名 称 及 其 详 细 地 址 ； 出 口 商 品 的 名 称 和 数 量 ; 付 款 条 件 ； 出 口 总 金 额 ； 发 票 金 额 ； 申 请 信 用 额 度 的 货 币 和 金 额 。 4.出 口 保 理

23、 商 将 出 口 商 填 具 的 信 用 额 度 申请 表 传 递 给 进 口 商 所 在 国 的 进 口 保 理 商 。 5.进 口 保 理 商 对 进 口 商 的 资 信 进 行 调 查 和 评估 ， 并 确 定 进 口 商 的 信 用 额 度 。 6.进 口 保 理 商 将 其 对 进 口 商 核 准 的 信 用 额 度或 拒 绝 核 准 信 用 额 度 通 知 给 出 口 保 理 商 。 7.出 口 保 理 商 将 进 口 保 理 商 核 准 或 拒 绝 的 信用 额 度 通 知 给 出 口 商 。 8.出 口 商 与 进 口 商 签 订 销 售 合 同 。 9.出 口 商 装 运 货

24、 物 ， 将 全 套 单 据 的 正 本 径 寄进 口 商 ， 而 将 发 票 的 副 本 及 合 同 副 本 交 给 出 口 保理 商 ， 或 将 全 套 单 据 的 正 副 本 都 交 给 出 口 保 理 商 ,由 出 口 保 理 商 再 转 交 单 据 。 10.出 口 商 填 具 应 收 账 款 转 让 通 知 书 并 附发 票 副 本 两 份 送 交 出 口 保 理 商 。 11.出 口 保 理 商 向 出 口 商 提 供 资 金 融 通 。 12.出 口 保 理 商 签 署 应 收 账 款 转 让 通 知 书 ,并 在 发 票 上 “ 再 让 渡 ” 的 印 戳 寄 送 给 进 口

25、 保 理商 ， 表 示 出 口 保 理 商 将 该 笔 应 收 账 款 再 转 让 给 进口 商 . 13.进 口 保 理 商 在 应 收 货 款 的 到 期 日 没 有 得 到进 口 商 的 付 款 ,就 应 催 收 。 14.进 口 商 到 期 向 进 口 保 理 商 付 款 。 15.进 口 保 理 商 将 款 项 转 付 给 出 口 保 理 商 。 16.商 出 口 保 理 商 扣 除 预 付 款 项 和 银 行 的 费 用 ,将 余 款 付 给 出 口 商 。 六 、 保 理 业 务 的 利 弊 分 析 作 为 出 口 商 ， 保 理 业 务 可 解 决 : (1)由 于 扩 大 经

26、 营 和 应 收 账 款 增 加 而 造 成 的 资金 上 的 困 难 。 (2)对 国 外 客 户 的 资 信 不 了 解 。 (3)对 进 口 商 所 在 国 的 有 关 法 规 、 市 场 管 理 、外 汇 管 制 、 关 税 等 缺 乏 了 解 和 语 言 不 通 。 具 体 来 说 ， 对 出 口 商 的 有 利 之 处 体 现 在 ： (1)有 利 于 扩 大 销 售 。 (2)可 为 出 口 商 提 供 综 合 性 的 服 务 。 (3)利 于 出 口 商 加 速 资 金 周 转 ， 降 低 管 理 费 用 . (4)降 低 风 险 。 (5)手 续 简 便 。 保 理 业 务 不 是 万 能 的 ， 也 存 在 着 缺 点 ： (1)保 理 商 只 承 担 信 用 额 度 内 的 风 险 ， 对 超 过部 分 不 予 担 保 。 (2)因 货 物 质 量 、 数 量 、 交 货 期 不 符 等 违 约 行为 引 起 拒 付 、 少 付 不 予 担 保 。 (3)费 用 高 ， 对 业 务 量 有 一 定 的 要 求 。 (4)出 口 商 必 须 向 保 理 商 出 售 全 部 、 合 格 的 应收 账 款 ， 没 有 选 择 的 余 地 。