对外贸易--汇款方式jsp

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1、 国际结算方式国际结算方式 -汇款方式与托收方式汇款方式与托收方式o掌握汇款方式的概念及基本当事人o熟悉信汇、电汇、票汇三种汇款方式并了解汇款头寸偿付的方法o掌握汇款业务在国际贸易中的应用o了解托收结算方式的定义、当事人及基本程序o理解跟单托收的交单条件及业务程序o懂得如何在托收方式中进行资金融通并控制托收风险学习目标学习目标汇款方式汇款方式 一、汇款方式及当事人 (一)汇款方式的概念o汇款(Remittance)方式是指进口商(买方，债务人)将货款交由当地银行，通过它在国外的联行或代理行汇交国外出口商(卖方，债权人)的一种结算方式。o代客划拨(Customer Transfer)即我们所说的

2、汇款。两地间要通汇，必先要有两地银行间的往来账户和银行划拨。汇款方式汇款方式(二)汇款业务中的当事人 在汇款业务中，主要的当事人有汇款人、收款人、汇出行和汇入行。(1)汇款人(Remitter)。指将现金交银行申请汇款的人或被借记的客户。(2)汇出行(Issuing Bank)。指发出付款授权书，向外汇出汇款的银行。(3)汇入行或解付行(Paying Bank)。指接受付款授权书，将国外汇入汇款解付给收款人的银行。汇款方式汇款方式 (4)收款人(Beneficiary)。指收取现金或被贷记的客户。汇款方式汇款方式二、汇款方式的种类 (一)信汇 信汇(Mail Transfer，M/T)业务是汇

3、出行应汇款人的申请，将信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书(Payment Order)邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇委托书示样信汇委托书示样中国银行广州分行中国银行广州分行中国银行广州分行中国银行广州分行BANK OF CHINABANK OF CHINABANK OF CHINABANK OF CHINA，GUANGZHOU BRANCHGUANGZHOU BRANCHGUANGZHOU BRANCHGUANGZHOU BRANCH日期日期日期日期GuangzhouGuangzhouGuangzhouGuangzhou此致此致此致此致TOTOTOTO

4、大写金额大写金额大写金额大写金额Amount in WordsAmount in WordsAmount in WordsAmount in Words：汇款人附言汇款人附言汇款人附言汇款人附言By order ofMessageBy order ofMessageBy order ofMessageBy order ofMessage中国银行广州分行中国银行广州分行中国银行广州分行中国银行广州分行FOR BANK OF CHINAFOR BANK OF CHINAFOR BANK OF CHINAFOR BANK OF CHINA，GUANGZHOU BRGUANGZHOU BRGUANGZ

5、HOU BRGUANGZHOU BR支付委托书支付委托书 中国银行支付委托书中国银行支付委托书中国银行支付委托书中国银行支付委托书BANK OF CHINABANK OF CHINABANK OF CHINABANK OF CHINAPAYMENT ORDERPAYMENT ORDERPAYMENT ORDERPAYMENT ORDER日期日期日期日期此致此致此致此致TOTOTOTO大写金额大写金额大写金额大写金额Amount in WordsAmount in WordsAmount in WordsAmount in Words：汇款人附言汇款人附言汇款人附言汇款人附言By order o

6、f RemarksBy order of RemarksBy order of RemarksBy order of Remarks you are authorized to debit our account with you you are authorized to debit our account with you you are authorized to debit our account with you you are authorized to debit our account with you we have credited your a/c with us.we

7、have credited your a/c with us.we have credited your a/c with us.we have credited your a/c with us.中国银行中国银行中国银行中国银行BANK OF CHINABANK OF CHINABANK OF CHINABANK OF CHINA汇款方式汇款方式o信汇业务的流程 (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。(2)汇款人取得信汇回执。(3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。(4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将

8、信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联收据正副本一并通知收款人。(5)收款人凭收据取款。汇款方式汇款方式 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。(7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。信汇业务流程图信汇业务流程图收款人收款人（债权人）（债权人）汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）货款货款1234567汇款方式汇款方式(二)电汇 电汇(Telegraphic Transfer，T/T)业务是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT形

9、式通知汇入行，委托其把款项付给收款人的一种汇款方式。汇款方式汇款方式p电汇业务的流程(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用电汇方式。(2)汇款人取得电汇回执。(3)汇出行发出加押电报、电传或SWIFT给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人，发电后，不寄电报证实书(Cable Confirmation)。(4)汇入行收到电报、电传或SWIFT，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。汇款方式汇款方式(5)收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。(6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。(7)汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕，资金

10、从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。电汇业务流程图电汇业务流程图收款人收款人（债权人）（债权人）汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）货款货款1234567汇款方式汇款方式(三)票汇 票汇(Remittance by Bankers Demand Draft，D/D)业务是汇出行应汇款人的要求，开立一张有指定付款行(一般为联行和账户行)的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款项的汇款方式。汇款方式汇款方式o票汇业务的流程 (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。(2

11、)汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。(3)汇款人将汇票寄给收款人。(4)汇出行将汇款通知书(又称票根)，即汇票一式五联中的第二联寄汇入行，汇入行凭此与收款人提交的汇票正本核对。汇款方式汇款方式 (5)收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。(6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。(7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕。票汇业务流程图票汇业务流程图收款人收款人（债权人）（债权人）汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）货款货款1245637汇款方式汇款方式 (四)票汇、电汇、信汇

12、方式的比较 (1)票汇的传送不通过银行，汇入行无法通知收款人，而由收款人持票登门取款。(2)票汇的领款方式是收款人背书后，凭票领款，而信汇和电汇则都由汇入行填制汇款收据，由收款人在收 据上签字后凭收据领款。(3)凡是不限制转让的汇票经背书后，可转让，而 信汇、电汇没有转让问题。(4)从汇出行利用汇款在途资金的平均时间看，电 汇最短，信汇次之，票汇最长。汇款方式汇款方式 (5)从支付工具看，电汇方式使用电报、电传或SWIFT，用密押证实其真实性。信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实其真实性。票汇方式使用银行即期汇票，也用签字证实其真实性。(6)从汇款人的成本费用看，电汇收费较高，信汇和

13、票汇收费较电汇低。(7)从汇款速度看，电汇最快捷，信汇方式因在途时间长，已较少使用，票汇由汇款人邮寄汇票给收款人，或自身携带出国，使用灵活简便，但时间也较长。汇款方式汇款方式 (8)从安全角度看，电汇比较安全，信汇方式需邮寄，信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误，安全性较差，票汇方式存在汇票丢失或毁损的风险。汇款方式汇款方式三、汇款头寸的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)银行间头寸具体偿付办法要视银行之间的账户关系来决定，归纳起来有以下五种：(1)汇款双方银行开有往来账户，则可直接通过账户借记或贷记来偿付汇款头寸。(2)汇款双方均未在对方开账户，但在同一

14、家代理行开立有往来账户，汇出行主动通过该代理行将头寸拨付给汇入行账户或由汇入行向该代理行索偿。汇款方式汇款方式 (3)汇款双方没有共同的账户(在不同的银行开立往来账户)，汇出行须查清汇入行的账户行，然后再通过自己的账户行将头寸拨付给汇入行的账户行。(4)用汇票偿付汇款头寸。汇出行在寄送付款委托书时，随附一张以汇入银行为收款人、自己的账户行为付款行的相同金额的汇票，以偿付汇款头寸。(5)汇款双方国家签订有支付协定并建立清算账户的，则通过清算账户清偿。汇款方式汇款方式四、汇款的退汇 汇款人或收款人一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款的叫退汇。汇款方式汇款方式p汇款的退汇可由收款人提出，也可由汇款人提

15、出。(1)当收款人拒收汇款时，汇入银行可将电、信汇款按原金额退汇出行，汇出行通知汇款人办理退汇手续即可。票汇款则由收款人退交汇款人，由其到汇出行办理退汇手续。汇款方式汇款方式 (2)当汇款人主动提出撤销电、信、票汇款时，则分以下两种情形：n如果撤销电、信汇款前，汇款已经解付，汇入行不能向收款人追回汇款，汇款人不能强行要求退汇，只能同收款人进行交涉。对于票汇款，汇票已寄出，汇出行为维护银行票据信誉，一般不予受理。n如果撤销前，电、信汇款未被解付，汇出行可凭汇入行同意撤销汇款的加押电报，原数退交汇款人，或汇款人在汇票寄出前想退汇，可由汇款人持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。汇款方式汇款方式五、汇款

16、方式在国际贸易中的应用 (一)预付货款(Payment in Advance)又称先结后出，是指出口商要求进口商将预付的部分或全部货款，通过银行汇交出口商后，才装运货物的一种汇款结算方式。（二）货到付款(Payment after Arrival of Goods）又称先出后结，是指出口商先发货，而后进口商付款的一种汇款结算方式。其实质是一种赊账交易，具有延期付款(Deferred Payment)的性质。汇款方式汇款方式o货到付款在国际贸易中通常采用售定和寄售两种贸易形式：n售定 是指买卖双方就价格、付款时间等交易条件达成一致，待进口商收到货物后，再通过银行将货款汇交出口商的一种贸易形式。汇

17、款方式汇款方式n寄售 是指出口商先将货物运到国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人(代售人)将货款扣除佣金和其他费用后汇交出口商的一种贸易形式。托收方式托收方式 一、托收方式的概念及当事人(一)托收方式的概念 托收(Collection)是指由卖方开具汇票并随附单据，把它交给当地银行(托收银行)，并提出申请，委托该行通过它在进口地的代理行(代收银行)代向进口商收款的方式。托收方式托收方式 (二)托收业务的当事人 (1)委托人(Consignor/principal)。出口商开出汇票委托银行向国外付款人收款，该出口商就叫委托人，也称出票人(Drawer)或托运人(Consig

18、nor)(2)托收银行(Remitting Bank)。是指接受委托人的委托，转委国外银行代为收款的出口地银行，也叫委托行。(3)代收银行(Collecting Bank)。是指接受托收银行的委托，代向付款人收款的进口地银行，也叫受托行。托收方式托收方式 (4)(4)付款人付款人(Drawee)(Drawee)。是指代收银行接受托收银行的委托。是指代收银行接受托收银行的委托向其收取货款的付款方向其收取货款的付款方(进口商进口商)，也叫受票人。，也叫受票人。(5)(5)提示行提示行(Presenting Bank)(Presenting Bank)。是向付款人提示汇票和单。是向付款人提示汇票和单

19、据的银行。代收行可自己任提示行，也可委托与付款人有往据的银行。代收行可自己任提示行，也可委托与付款人有往来账户关系的银行作提示行。来账户关系的银行作提示行。(6)(6)需要时的代理人需要时的代理人(Customers Representative in(Customers Representative in Case of Need)Case of Need)。需要时的代理人是指委托人指定的在付款。需要时的代理人是指委托人指定的在付款地的代理人，以便在托收业务中发生拒付时，料理货物存仓、地的代理人，以便在托收业务中发生拒付时，料理货物存仓、保险、转售、运回等事宜。委托人必须在托收申请书上写明保

20、险、转售、运回等事宜。委托人必须在托收申请书上写明代理人的权限。代理人的权限。托收方式托收方式 二、托收方式的种类 (一)光票托收和跟单托收 1.光票托收 光票托收(Clean Bill for Collection)是指出口商仅开具汇票而不附带货运单据的托收。2.跟单托收 跟单托收(Documentary Bill for Collection)是将汇票连同货运单据(主要是代表货物所有权的提单、保险单)一起交给银行的委托代收。托收方式托收方式 (二)进口代收和出口托收o按进口银行与出口银行受理业务不同，托收方式可分为进口代收和出口托收。o出口托收和进口代收实际上是同一托收全部过程的前后两个阶

21、段。前一阶段是出口托收，由出口地银行办理，后一阶段是进口代收，由进口地银行办理。托收方式托收方式(三)直接托收(Direct Collection)国际商会出版物550号对直接托收有专门的说明：卖方/委托人从他的银行，即托收行那里获得托收指示的空白格式，由他自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款，并将已经填写的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托收视同自己办理一样。托收方式托收方式三、跟单托收的交单条件 (一)付款交单(Documents against Payment，D/P):是出口商发货后，取得货运单据，连同汇票交托收银行，并指示必须在付款人付清货款后，代收银行才

22、能将货运单据交给付款人(进口商)的托收。托收方式托收方式o按付款时间的不同，付款交单可分为以下三种方式：1.即期付款交单(D/P at sight)2.见票远期付款交单(D/P at.days after sight)3.出票远期付款交单(D/P at.days after date)托收方式托收方式n即期付款交单程序（1）托收申请书、跟单汇票（2）航空邮寄托收指示和跟单汇票（3）提示汇票要求付款（4）付款（5）交单托收方式托收方式（6）汇交收妥的货款（7）款项贷记委托人帐户即期付款交单程序图即期付款交单程序图委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行托收行托

23、收行12457货物装船货物装船36代收代收代收代收/提示行提示行提示行提示行托收方式托收方式n远期付款交单程序（1）托收申请书、跟单汇票（2）航寄托收指示和跟单汇票（3）提示汇票要求承兑（4）承兑汇票（5）到期日提示汇票要求付款托收方式托收方式（6）付款（7）交单（8）汇交收妥的货款（9）款项贷记委托人帐户远期付款交单程序图远期付款交单程序图委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收代收/提示行提示行货物装船货物装船6192834 57托收方式托收方式(二)承兑交单 承兑交单(Document against Acceptance，D/A)是代收行只凭付款人对远期跟单汇票履行承兑手续后(即在汇票

24、上写明“承兑”字样，注明承兑日期或加上到期日并签字)，即可将货运单据交给付款人，而不必等到付清货款之后。托收方式托收方式o承兑交单流程（1）托收申请书、跟单汇票（2）航寄托收指示和跟单汇票（3）提示汇票要求承兑（4）承兑汇票（5）交单（6）到期日提示汇票要求付款（7）付款托收方式托收方式（8）汇交收妥的货款（9）款项贷记委托人帐户承兑交单流程图承兑交单流程图委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行4 4货物装船货物装船货物装船货物装船3 35 5 6 6 7 71 19 92 28 8托收方式托收方式四、托收基本要素的比较（见下页表）托收基本要素

25、比较表托收基本要素比较表 托收方式托收方式五、实务中使用托收方式应注意的问题 托收在出口业务中较常使用，但风险也较大。具体表现为：货物发运后，进口地货价下跌，进口商不愿承兑或付款交单，就可能借口货物规格不符合要求，或包装不良，要求降价；进口商没有领到进口许可证，或申请不到进口所需外汇，以致货物抵达进口地时，无法进口，或进口商手中没有可支付的外汇；进口商因破产或倒闭而无力支付货款。托收方式托收方式o为确保出口收汇安全，出口商应注意以下几个问题：(1)深入调查进口商资信，然后确定是否可使用托收方式及应掌握的授信额度。(2)对托收行、代收行的选择要谨慎。好的托收行、代收行能提供有益指导，降低风险发生

26、的概率。(3)提单抬头人做法。托收方式托收方式(4)注意了解进口国的贸易法令、外汇管理条例和银行习惯，以免影响安全收汇。(5)及时向客户寄副本单据，以便其主动与代收行联系，及时付款赎单。(6)在托收过程中，出口商应与托收行密切联系，要健全托收汇票和账户检查制度，了解进口商承兑及付款情况，如到期不付，应加紧催收。(7)参照托收统一规则填制委托申请书。(8)按合同规定以及进口国海关规章，做好托收单据，防止由于单据不齐或差错而影响货物进口清关。本本节节小结小结 本节介绍了两种传统的国际贸易结算方式汇款和托收结算方式。两种结算方式都建立在商业信用的基础上，但前者属于顺汇，后者则属于逆汇。通过本节的学习

27、，可以了解汇款和托收结算方式的基本运作过程及不同的特点。o9 9、静夜四无邻，荒居旧业贫。、静夜四无邻，荒居旧业贫。6 6月月-23-236 6月月-23-23Sunday,June 4,2023Sunday,June 4,2023o1010、雨中黄叶树，灯下白头人。、雨中黄叶树，灯下白头人。10:44:1410:44:1410:44:1410:44:1410:4410:446/4/2023 10:44:14 AM6/4/2023 10:44:14 AMo1111、以我独沈久，愧君相见频。、以我独沈久，愧君相见频。6 6月月-23-2310:44:1410:44:1410:4410:44Jun

28、-23Jun-2304-Jun-2304-Jun-23o1212、故人江海别，几度隔山川。、故人江海别，几度隔山川。10:44:1410:44:1410:44:1410:44:1410:4410:44Sunday,June 4,2023Sunday,June 4,2023o1313、乍见翻疑梦，相悲各问年。、乍见翻疑梦，相悲各问年。6 6月月-23-236 6月月-23-2310:44:1410:44:1410:44:1410:44:14June 4,2023June 4,2023o1414、他乡生白发，旧国见青山。、他乡生白发，旧国见青山。04 04 六月六月 2023 202310:44:

29、15 10:44:15 上午上午10:44:1510:44:156 6月月-23-23o1515、比不了得就不比，得不到的就不要。、比不了得就不比，得不到的就不要。六月六月 23 2310:44 10:44 上午上午6 6月月-23-2310:4410:44June 4,2023June 4,2023o1616、行动出成果，工作出财富。、行动出成果，工作出财富。2023/6/4 10:44:152023/6/4 10:44:1510:44:1510:44:1504 June 202304 June 2023o1717、做前，能够环视四周；做时，你只能或者最好沿着以脚为起点的射线向前。、做前，能

30、够环视四周；做时，你只能或者最好沿着以脚为起点的射线向前。10:44:15 10:44:15 上午上午10:44 10:44 上午上午10:44:1510:44:156 6月月-23-23o9 9、没有失败，只有暂时停止成功！。、没有失败，只有暂时停止成功！。6 6月月-23-236 6月月-23-23Sunday,June 4,2023Sunday,June 4,2023o1010、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。10:44:1510:44:1510:44:1510:44:1510:4410:446/4/2023

31、10:44:15 AM6/4/2023 10:44:15 AMo1111、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。6 6月月-23-2310:44:1510:44:1510:4410:44Jun-23Jun-2304-Jun-2304-Jun-23o1212、世间成事，不求其绝对圆满，留一份不足，可得无限完美。、世间成事，不求其绝对圆满，留一份不足，可得无限完美。10:44:1510:44:1510:44:1510:44:1510:4410:44Sunday,June 4,2023Sunday,June 4,2023o1313、不知香积寺，数里入云峰。

32、、不知香积寺，数里入云峰。6 6月月-23-236 6月月-23-2310:44:1510:44:1510:44:1510:44:15June 4,2023June 4,2023o1414、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。04 04 六月六月 2023 202310:44:15 10:44:15 上午上午10:44:1510:44:156 6月月-23-23o1515、楚塞三湘接，荆门九派通。、楚塞三湘接，荆门九派通。六月六月 23 2310:44 10:44 上午上午6 6月月-23-2310:4410:44June 4,20

33、23June 4,2023o1616、少年十五二十时，步行夺得胡马骑。、少年十五二十时，步行夺得胡马骑。2023/6/4 10:44:152023/6/4 10:44:1510:44:1510:44:1504 June 202304 June 2023o1717、空山新雨后，天气晚来秋。、空山新雨后，天气晚来秋。10:44:15 10:44:15 上午上午10:44 10:44 上午上午10:44:1510:44:156 6月月-23-23o9 9、杨柳散和风，青山澹吾虑。、杨柳散和风，青山澹吾虑。6 6月月-23-236 6月月-23-23Sunday,June 4,2023Sunday,J

34、une 4,2023o1010、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。10:44:1510:44:1510:44:1510:44:1510:4410:446/4/2023 10:44:15 AM6/4/2023 10:44:15 AMo1111、越是没有本领的就越加自命不凡。、越是没有本领的就越加自命不凡。6 6月月-23-2310:44:1510:44:1510:4410:44Jun-23Jun-2304-Jun-2304-Jun-23o1212、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。10:44:1510:44:15

35、10:44:1510:44:1510:4410:44Sunday,June 4,2023Sunday,June 4,2023o1313、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。6 6月月-23-236 6月月-23-2310:44:1510:44:1510:44:1510:44:15June 4,2023June 4,2023o1414、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。04 04 六月六月 2023 202310:44:15 10:44:15 上午上午10:44:1510:44:15

36、6 6月月-23-23o1515、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。六月六月 23 2310:44 10:44 上午上午6 6月月-23-2310:4410:44June 4,2023June 4,2023o1616、业余生活要有意义，不要越轨。、业余生活要有意义，不要越轨。2023/6/4 10:44:152023/6/4 10:44:1510:44:1510:44:1504 June 202304 June 2023o1717、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。10:44:15 10:44:15 上午上午10:44 10:44 上午上午10:44:1510:44:156 6月月-23-23MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipiscing elit.Fusce id urna blandit,eleifend nulla ac,fringilla purus.Nulla iaculis tempor felis ut cursus.感感 谢谢 您您 的的 下下 载载 观观 看看专家告诉