金蝶K3财务总体培训教程(精)

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1、1欢 迎 您 参 加 2 总账报表现金流量表现金管理固定资产目 录 3 总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目 录 4 总 账 系 统 是 K/3系 统 的 核 心 系 统 ， 与 其 他 业 务 系 统 主 要 通 过 凭 证 进 行无 缝 联 接 ， 总 账 与 其 它 系 统 的 关 系 如 下 ：总 账 报 表现 金 管 理固 定 资 产供 应 链工 资 预 算 管 理 注 ： 单 箭 头 表 示 从 总 账 取 数 或 是 生 成 凭 证 传 递 到 总 账 ； 双 箭 关 表 示 既 可 以 从 总 账 取 数 又 可 以 传 递凭 证 到 总 账 。 系

2、 统 结 构 5系 统 资 料系 统 参 数初 始 余 额 凭 证 过 账凭 证 查 询 凭 证 录 入凭 证 审 核 期 末 调 汇结 转 损 益期 末 结 账设 置 日 常 处 理 期 末 处 理报 表 查 询核 销 管 理总 账 应 用 流 程 6 初 始 化 的 业 务 流 程核 算 参 数 客 户 资 料 供 应 商 资 料结 算 方 式计 量 单 位凭 证 字币 别 部 门 仓 库 资 料 物 料 资 料 BOM 初 始 数 据 录 入供 应 商 供 货辅 助 资 料会 计 科 目职 员 资 料 折 扣 资 料 备 注 资 料 结 束 初 始 化 7 系 统 参 数 设 置 8 基

3、 础 资 料 中 的 公 共 资 料 不 仅 是 总 账 系 统 的 基 础 数据 ， 也 为 其 他 系 统 所 共 同 使 用 ， 是 k/3整 个 系 统 所不 可 缺 少 的 基 础 资 料 。 公 共 资 料 分 为 两 大 类 ， 一 类 是 包 括 科 目 、 币 别 、凭 证 字 、 计 量 单 位 等 基 本 公 共 资 料 。 另 一 类 是 部门 、 职 员 、 客 户 等 核 算 项 目 。 核 算 项 目 与 会 计 科 目 连 用 其 功 能 类 似 明 细 科 目 ，但 弥 补 了 明 细 科 目 设 置 过 多 ， 不 利 于 系 统 运 行 等缺 陷 。公 共

4、 资 料 设 置 9 初 始 余 额 的 录 入 分 两 种 情 况 进 行 处 理 ： 一 是 账 套 的 启 用 时 间 是 会 计 年度 的 第 一 个 会 计 期 间 ， 只 需 录 入 各 个 会 计 科 目 的 初 始 余 额 ； 另 一 种 情况 是 账 套 的 启 用 时 间 非 会 计 年 度 的 第 一 个 会 计 期 间 ， 此 时 需 录 入 截 止 到账 套 启 用 期 间 的 各 个 会 计 科 目 的 本 年 累 计 借 、 贷 方 发 生 额 、 损 益 的 实 际发 生 额 、 各 科 目 的 初 始 余 额 。 根 据 以 上 情 况 ， 在 初 始 数 据

5、 录 入 中 要 输 入 全 部 本 位 币 、 外 币 、 数 量金 额 账 及 辅 助 账 、 各 核 算 项 目 的 本 年 累 计 发 生 额 及 期 初 余 额 。初 始 化 10 初 始 数 据 录 入步 骤 ： 选 择 【 系 统 设 置 】 【 初 始 化 】 【 总 账 】 【 科目 初 始 数 据 录 入 】 ， 进 入 初 始 余 额 录 入 界 面 ， 录 入 初 始 数据 后 ， 选 择 “ 综 合 本 位 币 ” 并 点 击 【 平 衡 】 按 钮 ， 在 初 始数 据 平 衡 的 基 础 上 可 以 结 束 初 始 化 。 11 结 束 初 始 化步 骤 ： 选

6、择 【 系 统 设 置 】 【 初 始 化 】 【 总 账 】 【 结束 初 始 化 】 。 在 初 始 数 据 平 衡 的 情 况 下 可 以 结 束 初 始 化 ， 开 始 日 常 业务 的 处 理 。 而 且 系 统 支 持 日 常 业 务 中 “ 凭 证 录 入 ” 和 系 统 的初 始 化 工 作 可 同 时 进 行 。 12 凭 证 录 入 凭 证 查 询 凭 证 过 账 凭 证 汇 总 模 式 凭 证 双 敲 审 核凭 证 处 理 13 凭 证 录 入 功 能 就 是 为 用 户 提 供 了 一 个 仿真 的 凭 证 录 入 环 境 ， 在 这 里 ， 可 以 将 您 制 作的

7、记 账 凭 证 录 入 电 脑 ， 或 者 根 据 原 始 单 据 直接 在 这 里 制 作 记 账 凭 证 。 在 凭 证 录 入 功 能 中 ，系 统 为 您 提 供 许 多 功 能 操 作 以 方 便 您 高 效 快捷 地 输 入 记 账 凭 证 。凭 证 录 入 14 凭 证 查 询 凭 证 查 询 中 提 供 了 十 分 丰 富 的 凭 证 处 理 功 能 ， 包 括 凭 证的 修 改 和 删 除 、 凭 证 的 审 核 和 过 账 、 凭 证 的 冲 销 等 等 。 15 凭 证 审 核 凭 证 审 核 方 式 包 括 单 张 审 核 和 成 批 审 核 ； 注 意 审 核人 与

8、制 单 人 不 能 为 同 一 人 。 16 凭 证 过 账 就 是 系 统 将 已 录 入 的 记 账 凭证 根 据 其 会 计 科 目 登 记 到 相 关 的 明 细 账 簿中 的 过 程 。 经 过 记 账 的 凭 证 以 后 将 不 再 允许 修 改 ， 只 能 采 取 补 充 凭 证 或 红 字 冲 销 凭证 的 方 式 进 行 更 正 。 因 此 ， 在 过 账 前 应 该对 记 账 凭 证 的 内 容 仔 细 审 核 ， 系 统 只 能 检验 记 账 凭 证 中 的 数 据 关 系 错 误 ， 而 无 法 检查 业 务 逻 辑 关 系 。 凭 证 过 账凭 证 过 账 17 凭

9、证 汇 总 就 是 将 记 账 凭 证 按 照 指 定 的 范 围和 条 件 汇 总 其 一 级 科 目 的 借 贷 方 发 生 额 。 按 不同 条 件 对 会 计 凭 证 进 行 汇 总 ， 可 以 提 供 各 种 所需 的 会 计 信 息 。 凭 证 汇 总 18 模 式 凭 证 是 为 方 便 用 户 重 复 录 入 ， 系 统 提供 模 式 凭 证 功 能 ， 可 以 保 存 常 用 凭 证 后 在 录 入凭 证 时 调 用 。 模 式 凭 证 19 双 敲 审 核 主 要 是 满 足 金 融 、 证 券 等 一 些特 殊 行 业 的 需 要 ， 通 过 对 凭 证 的 二 次 录

10、入 ，达 到 系 统 自 动 审 核 凭 证 的 目 的 。 双 敲 审 核 20 常 用 账 簿 K3系 统 提 供 总 分 类 账 、 明 细 分 类 账 、 多 栏 账 、 核算 项 目 总 账 和 明 细 账 、 数 量 金 额 总 账 和 明 细 账 等 。 总 账 、 明 细 账 、 凭 证 可 以 实 现 一 体 化 查 询 。 21 多 栏 账 由 于 每 个 用 户 所 使 用 的 多 栏 账 都 不 尽 一 致 ， 系 统提 供 了 十 分 方 便 的 多 栏 账 格 式 生 成 器 ， 由 用 户 自行 设 计 格 式 。 22 财 务 报 表 总 账 系 统 提 供 十

11、 几 种 日 常 使 用 的 财 务 报 表 ： 科 目 余 额 表 试 算 平 衡 表 日 报 表 核 算 项 目 余 额 表 摘 要 汇 总 表 核 算 项 目 组 合 表 . 23 在 总 账 系 统 中 提 供 对 现 金 流 量 的 处 理 ， 具体 处 理 方 式 有 以 下 两 种 ： 凭 证 录 入 时 指 定 现 金 流 量 表 主 表 项 目 和 附 表 项目 通 过 T型 账 和 附 表 指 定 现 金 流 量 编 制 现 金 流 量 表现 金 流 量现 金 流 量 科 目 设 置 24 在 “ 系 统 参 数 ” 中 提 供 了 对 现 金 流 量 科 目 必须 指 定

12、 现 金 流 量 项 目 和 附 表 项 目 的 控 制 ， 如 果在 凭 证 中 对 现 金 流 量 科 目 必 须 指 定 现 金 流 量 和附 表 项 目 ， 则 必 须 选 中 这 两 个 选 项 。 此 时 ， 如果 凭 证 中 有 现 金 流 量 科 目 没 有 指 定 现 金 流 量 项目 或 附 表 项 目 ， 凭 证 无 法 保 存 。在 凭 证 中 处 理 现 金 流 量凭 证 中 处 理 现 金 流 量 25 在 这 种 处 理 方 式 中 ， 在 凭 证 录 入 时 可 以 指 定 具 体 的 现金 流 量 项 目 。 凭 证 录 入 时 ， 系 统 会 通 过 现 金

13、 流 量 科 目 的设 置 来 进 行 判 断 ， 提 示 用 户 进 行 现 金 流 量 项 目 的 指 定 。 对 录 入 凭 证 人 员 的 要 求 比 较 高 ， 要 求 对 现 金 流 量 的 业务 处 理 熟 练 ， 否 则 凭 证 的 录 入 速 度 大 大 降 低 ； 在 凭 证 中 处 理 现 金 流 量凭 证 中 处 理 现 金 流 量 26 通 过 总 账 的 T型 账 和 附 表 项 目 编 制 现 金 流 量 表现 金 流 量 表 27 自 动 转 账 自 动 转 账 功 能 用 于 自 动 生 成 可 按 比 例 转 出 指定 科 目 的 “ 发 生 额 ” 、 “

14、 余 额 ” 、 “ 最 新 发 生额 ” 、 “ 最 新 余 额 ” 等 项 数 值 的 会 计 业 务 。 例 如 结 转 制 造 费 用 、 计 提 福 利 费 、 计 提 营 业税 金 等 都 可 以 使 用 自 动 转 账 完 成 。 在 “ 转 入 、 转 出方 ” 同 时 都 存 在 许多 明 细 科 目 的 情 况时 ， 定 义 一 条 转 入（ 或 转 出 ） 分 录后 ， 单 击 “ 分 录 类推 ” 功 能 ， 则 自 动生 成 其 他 分 录 。 分录 类 推 功 能 只 类 推相 同 级 次 的 科 目 ， 定 义 生 成 凭 证 的 机 制 凭证 说 明 ， 方 便

15、 凭 证 查 询 。 不同 选 项 产 生 不 同 结 果 28 结 转 损 益 在 总 账 参 数 设 置 中选 择 本 年 利 润 科 目， 本 年 利 润 科 目 只能 选 择 一 级 科 目 。系 统 目 前 允 许 本 年利 润 科 目 下 挂 核 算项 目 也 能 进 行 自 动结 转 损 益 ， 但 要 求 本 年 利 润 下 挂 的 核算 项 目 属 于 或 等 于所 对 应 的 损 益 类 科目 下 挂 的 核 算 项 目 29 使 用 此 功 能 将 所 有 损 益 类 科 目 的 本 期 余 额 全 部 自 动 转 入 本年 利 润 科 目 ， 自 动 生 成 结 转 损

16、 益 记 账 凭 证 。 结 转 损 益 选 择 该 选 项 ， 在结 转 损 益 时 ， 按损 益 类 科 目 的 余额 的 相 反 方 向 结转 ， 不 选 该 选 项， 则 按 损 益 类 科目 自 身 定 义 的 余额 方 向 的 反 方 向进 行 结 转 。 30 凭 证 摊 销 和 预 提 该 功 能 类 似 于 自 动 转 账 功 能 ， 是 用 来 帮 助 用 户 处理 对 已 经 计 入 待 摊 费 用 和 预 提 费 用 的 数 据 进 行 每一 期 的 摊 销 和 预 提 工 作 。 31 总账报表现金流量表现金管理财务分析固定资产目 录 32 总账报表现金流量表现金管理

17、财务分析工资管理固定资产应收（应付）目 录 33 系 统 概 述 报 表 基 本 操 作 报 表 公 式 定 义 其 他 功 能报 表 系 统 34 目 前 ， 报 表 系 统 能 从 总 账 系 统 、 工 资 系 统 、 固 定 资 产 系统 中 进 行 取 数 。 具 有 以 下 特 点 ：跨 账 套 取 数 数 据 引 入 引 出 函 数 设 置 多 样 公 式 设 置 简 便 ， 操 作 方 便系 统 概 述 35 使 用 模 板 制 作 报 表 36 设 置 报 表 公 式 此 为 设 置 好的 取 数 公 式 37 报 表 属 性 38 单 元 属 性 39 公 式 取 数 参

18、数 40 批 量 填 充 41 舍 位 平 衡 在 将 报 表 进 行 外 报 时 ， 根 据 统 计 的 需 要 ， 报 出 金额 的 单 位 通 常 是 万 元 ， 而 在 日 常 的 业 务 处 理 中 ， 金 额一 般 都 是 元 ， 所 以 需 要 有 一 个 换 算 的 处 理 过 程 。 舍 位平 衡 则 是 用 户 解 决 这 样 需 求 。 定 义 完 舍 位 平 衡 公 式 后 ， 再 点 击 舍 位 平 衡 才 是 实 现报 表 转 换 。舍 位 平 衡 42 1.报 表 权 限 管 理2.报 表 联 查 账 簿3.报 表 管 理 功 能其 他 常 用 操 作 43 总账

19、报表现金流量表现金管理财务分析固定资产目 录 44 目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目 录 45 报 表 项 目报 表 项 目 定 义 46 报 表 分 析报 表 分 析 方 式 47 自 定 义 报 表 分 析 48 财 务 指 标 分 析 49 总账报表现金流量表现金管理财务分析固定资产目 录 50 目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目 录 51 固 定 资 产 系 统 结 构 52 新 增 卡 片 处 理 固 定 资 产 的 增 加 业 务 。 包 括 ： 固 定 资 产 新 增 、 接 受 投 资 、接 受 捐 赠

20、、 融 资 租 入 、 在 建 工 程 转 入 及 其 它 增 加 方 式 。变 动 处 理 处 理 各 种 固 定 资 产 变 动 业 务 ， 包 括 ： 固 定 资 产 清 理 、 资 产 评估 、 重 要 资 产 重 估 价 、 固 定 资 产 更 新 改 造 、 固 定 资 产 其 他 变 动 。凭 证 管 理 可 选 择 未 生 成 凭 证 的 卡 片 按 单 或 汇 总 生 成 凭 证 ， 可 对 凭 证 进行 修 改 ， 审 核 ， 编 辑 等 操 作 。 当 凭 证 被 删 除 时 ， 卡 片 中 生 成 凭 证 的 标 志消 失 ， 可 重 新 根 据 该 卡 片 生 成 凭

21、 证 。报 表 输 出 系 统 自 动 输 出 各 种 常 用 的 固 定 资 产 管 理 报 表 ， 如 ： 固 定 资 产清 单 ， 固 定 资 产 增 减 表 ， 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 明 细 账 ， 折 旧 费 用 分 配 表 ，固 定 资 产 使 用 情 况 分 析 表 ， 固 定 资 产 折 旧 表 等 等 。 计 提 折 旧 可 按 用 户 在 固 定 资 产 卡 片 中 设 置 的 折 旧 方 法 和 输 入 的 折 旧 基础 数 据 自 动 完 成 折 旧 费 用 的 计 提 过 程 ， 自 动 生 成 计 提 折 旧 费 用 的 记 账 凭证 。 功 能 介

22、绍 53 基 础 资 料 介 绍 54 卡 片 信 息 55 卡 片 管 理 56 凭 证 管 理 57 账 簿 与 报 表 58 计 提 折 旧 59 总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目 录 60 总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目 录 61 现 金 管 理 系 统 能 处 理 企 业 中 的 日 常 出纳 业 务 ， 包 括 现 金 业 务 、 银 行 业 务 、 票 据管 理 及 其 相 关 报 表 等 内 容 ， 同 时 会 计 人 员能 在 该 系 统 中 根 据 出 纳 录 入 的 收 付 款 信 息生 成 凭 证 并 传

23、 递 到 总 账 系 统 。现 金 管 理 概 述 62 应 用 流 程 63 初 始 化 数 据 录 入初 始 化 数 据 录 入 64 未 达 账 项 录 入 65 初 始 数 据 平 衡 检 查 66 结 束 初 始 化 启 用 科 目结 束 初 始 化 67 日 记 账 的 录 入 （ 三 种 方 法 ）可 根 据 需 要 单 行 录 入 和 多 行 录 入 。直 接 逐 笔 新 增 日 记 账 能 选 择 按 对 方 科 目 或 现 金 类 科 目 进 行 登账 。 通 过 复 核 记 账 的 方 式 逐 笔 或选 择 批 量 登 记 日 记 账 可 按 日 或 期 间 引 入 日

24、记 账 ； 能 选 择 按 对方 科 目 或 现 金 类 科 目 进 行 引 入 。 直 接 从 总 账 引 入 现 金 类 科 目和 银 行 类 科 目 的 凭 证 记 录记 账 方 法 68 从 总 账 引 入 日 记 账引 入 日 记 账 69 复 核 记 账 实 际 上 就 是 出 纳 人 员 对 总 账的 现 金 和 银 行 存 款 凭 证 进 行 复 核 登 账 的 过程 ， 是 将 总 账 的 有 关 现 金 、 银 行 存 款 数 据引 入 到 现 金 管 理 系 统 的 一 种 方 式 。 复 核 记 账复 核 记 账 70 日 记 账 录 入 方 式直 接 点 击新 增 一

25、 条一 条 录 入 一 次 录 入 多 条 日 记 账 记 录 。 71 现 金 收 付 流 水 账 72 银 行 存 款 处 理 流 程录 入 银 行 日 记 账 录 入 或 导 入 银 行 对 账 单银 行 存 款 对 账输 出 余 额 调 节 表银 行 存 款 对 账 73 银 行 对 账 单 手 工 直 接 录 入 直 接 引 入 （ 招 行 ） 定 义 引 入 方 案 进 行 引 入银 行 存 款 对 账 74 定 义 引 入 方 案引 入 对 账 单 75 银 行 存 款 对 账系 统 提 供 自 动对 账 和 手 工 对账 ， 对 账 前 应先 进 行 对 账 设置 ！对 账 76 余 额 调 节 表 输 出余 额 调 节 表 77辛 苦 了 ,谢 谢 ！