2023年财务专项自查报告(3篇)

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1、2023年财务专项自查报告(3篇) 书目 第1篇财务专项资金自查报告 第2篇村级财务专项检查自查报告范文 第3篇村级财务专项检查自查工作报告 财务专项资金自查报告 依据自治区财政厅5月10日召开的加强财政资金管理视频会议精神和自治区财政厅关于进一步加强财政资金监管工作的看法(新财办20xx22号)、关于进一步加强财政收支管理的通知(新财办预20xx8号)、关于进一步完善财政国库管理的通知(新财库20xx5号)文件精神，我局刚好对财政资金专项检查工作进行了支配部署，截止目前，县市财政自查和州财政督查工作已顺当完成，现将检查有关状况汇报如下： 一、专项检查工作组织开展状况 1.加强对专项检查工作的

2、组织领导。5月10日，自治区财政厅召开加强财政资金管理视频会议结束后，我局立即召开动员大会，对此项专项检查活动进行了动员部署，相关科室探讨拟定了关于开展加强自治州财政资金管理专项检查工作的通知(巴财预20xx41号)，并成立了巴州财政局财政资金管理检查工作领导小组。领导小组由州财政局局长任组长，州财政局副局长、州财政监督检查到处长和州乡镇财政管理局局长任副组长，各业务科室科长为成员的领导小组。形成了主管领导亲自抓、分管领导详细抓的组织协调机制，有效地保障了财政专项资金检查的顺当开展。 2.周密确定检查方案、细心组织实施。为使此次财政专项检查工作有序开展、保证各阶段工作按期保质保量完成，结合我州

3、财政管理实际，制定了具体的财政资金管理专项检查工作方案，对自查、督查、重点检查、整改落实等时间进行了统一规划，其中：第一阶段为自查阶段，从5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日组织相关科室人员对各县市工作开展状况进行督导检查;其次阶段重点检查阶段，安排在6月5日至6月20日期间完成，州财政局将组织工作组对州本级和各县市开展财政资金管理专项检查工作进行重点检查，重点检查面不低于50%;第三阶段为整改落实阶段，安排在6月21日至6月30日期间完成，全面总结检查中存在的问题，并提出详细的整改建议，督促落实。为保证检查工作顺当完成，我局组织对厅领导讲话和相关文件仔细进行了学习，进一步细化检查

4、内容，区分预算单位、县级财政、乡镇财政和村级财务分别设置了不同内容的检查状况表，对财政专项资金检查事项、内容等进行了详细要求，确保了财政资金专项检查工作的组织实施及有序开展。 3.仔细开展自查和督导检查工作。依据实施方案要求，5月14日至5月30日为各县市自查、检查阶段。自查方面：一是要求县直各单位部门、乡镇政府依据实施方案要求对20xx年财政专项资金进行全面梳理、汇总，开展自查，依据自查状况，将自查状况形成书面材料，上报县财政局各业务科室进行汇总;二是县财政局各业务科室对20xx年财政资金管理状况进行梳理、汇总，同时比照县直各单位部门、乡镇政府上报的自查状况材料进行分析总结，将相关状况报检查

5、组备案做检查之用。检查方面：要求各县市财政组织工作组对各乡镇政府、村级组织部门财政资金状况实行实地、入户调查等方式进行了全面检查，检查内容涉及乡镇、村级收入支出管理，财政专项资金运用管理，固定资产管理运用、处置，乡镇国库集中支付管理运用，财务规范化管理等各个方面。 4.拟定了自治州财政资金管理重点检查方案。根据工作要求，结合自查和督导检查发觉的主要问题，我局已经初步拟定了巴州财政资金管理重点检查方案，从各科室抽调30余名工作人员组成三个重点检查工作小组和各县市共同协作，共安排对全州43个乡镇、205村级财务状况进行检查，检查组从6月5日起赴各县市开展工作。 二、专项检查的主要内容 此次开展加强

6、财政资金管理工作专项检查和自查，检查内容主要包括： (一)财政收入是否刚好足额缴库，是否存在非税收入坐收坐支等问题，是否将国有资产处置等收入私设小金库非税收入是否实行收缴分别制度，全额缴入国库或财政专户;有无截留及延压税款或收入重复入库等问题; (二)财政专项资金是否按规定用途运用，是否存在各专项资金混用;有无挤占和挪用专项资金的问题;是否存在将项目资金用于一般支出或其他支出等问题; (三)行政事业单位国有资产处置、拍卖、配置等规章制度是否健全;单位资产处置是否履行审批手续;国有资产处置、出租等收入是否全部纳入预算管理。 (四)国库集中支付制度实行状况。主要包括：是否严格根据会计基础工作规范化

7、和财政总预算会计管理基础工作规定的要求建账设账，并充分利用大平台系统软件，规范账务核算工作;是否将全部财政资金纳入国库集中支付单一账户体系，全部财政支出通过零余额账户办理;国库部门岗位责任制度、账务处理程序制度、内限制度和会计档案保管、对账制度、拨款印鉴管理及交接制度是否健全、落实是否有效;不合规财政专户是否已全部撤销，财政专户是否全部归口至国库部门统一管理;是否开展了对预算单位账户的清理撤并。是否建立规范的预算单位账户管理方法、账户审核制度和账户管理档案制度;是否运用规范的国库集中支付业务系统，规范资金支付和清算业务流程，严格以指标限制拨款，确保财政资金在最终支付前封闭运行在国库单一账户体系

8、之内;集中支付业务代理银行是否存在先清算后支付、设立清算资金过渡账户等行为;是否建立规范的零余额账户转款审批制度，县市财政是否存在将国库资金转入财政专户或预算单位实有资金账户等问题;是否全面完成了乡镇级国库集中支付改革工作，乡镇国库集中支付业务是否规范等。 (五)县级财政与乡镇财政信息沟通和通达制度落实状况。重点检查县财政是否按要求刚好将财政资金管理各项制度、资金文件刚好传递给乡镇财政所。 (六)乡镇、村级财政财务管理是否规范。主要包括：乡镇、村级收入是否实行收支两条线管理;乡镇财政所或村级资金管理部门岗位设置是否合理，资金稽核、对账等内限制度是否健全;乡镇、村级财务开支是否存在坐收坐支等问，

9、审批手续是否健全，是否存在白条入账等问题;乡镇、村级财政资金专户开设是否经过县级财政部门审批，是否存在私设小金库等问题;乡镇、村级国有资产处置是否规范，有无履行审批程序，资产处置、出租收入是否全部纳入预算管理;村级集体经济账户是否由乡镇级进行管理，财务核算是否按村级集体经济组织会计制度执行。乡镇及村级财务公开公示制度执行状况等。 三、自查和督导检查中发觉的主要问题。 (一)在组织财政收入方面。 部分县市存在财政收入不刚好缴库现象。主要是：1、博湖县20xx年部分财政收入未刚好足额缴库，存在延压缴库现象，20xx年未缴财政收入1512万元，在20xx年上缴;2、和硕县应缴财政土地出让金和应缴自治

10、区财政新增建设用地运用费未能同步，年底国土部门上缴土地出让金2000余万元未上缴国库，在20xx年上缴;3、博湖县水管站在征收水资源费时，未实现电子化缴库，有手工填票先缴入基本户，再从基本户转入非税收入户缴库的现象。 (二)在专项资金管理方面。 各县市能够加强专项资金的管理运用，经县市自查和督导组抽查，专项资金基本做到了专项款专用。存在的主要问题是部分乡镇专项资金和村级专项资金混用，村级转移支付资金(如一事一议等)由乡镇领导审批，村级资金转移支付资金运用未经村民理财小组审批等。 (三)在固定资产管理和处置方面。 1.县市固定资产管理相对规范。各县市基本建立了行政事业单位资产管理方法、资产配置标

11、准、资产处置细则.部分县市资产管理参照州本级的管理方法、资产配置标准和处置细则执行。资产处置全部纳入预算管理，资产处置调拨程序和档案资料等齐全。个别县市存在资产处置不履行财政部门审批手续等问题，如：若羌县成立机关后勤中心，将县直行政事业单位公车收回统一管理，车辆户口仍在各单位，对车辆的处置该单位进行擅自处置，未履行资产处置程序。 2.乡镇和村级固定资产管理相对滞后。部分乡镇存在以下问题：一是部分村级固定资产台账不健全，部分乡镇、村级资产不按规定刚好入账。如：铁热克巴扎乡托呼拉村1480元打印机，铁热克巴扎乡撒业买里村0.7万元水泵，未按规定计入固定资产。有的村已经登记入账的资产不属于固定资产范

12、围。如：若羌县吾塔木乡某村将u盘(单价80元)、炉筒子(单价8元)等低值易耗品全部计入村级固定资产范围;二是部分由财政资金购置的资产村级财务未登记固定资产账目，主要缘由是传票在财政所，资产在村里运用;三是个别乡镇处置固定资产不履行审批手续。如：若羌县瓦石峡镇将县国土资源局捐赠的1辆尼桑车以6万元的价格出售给个人，资产处置收入近期才上缴县财政。轮台县轮台镇麦台村未经报批处理村办公室1.2万元等。 (四)在国库集中支付制度实行方面。 1.部分县市财政部分支出未全部实现零余额账户办理。除预算内正常经费全部实行国库集中支付外，部分专户资金和往来款项依旧未实现国库集中支付，游离于预算指标之外，资金通过实

13、拨方式进行，不利于财政监管。 2.财政部门专户已全部实现归口管理。部分预算单位账户管理不规范，部分专户未按规定撤销。 3.部分县市存在对外借款现象，往来资金未用指标限制拨款。和硕、和静、焉耆、博湖等县市目前往来指标没有通过大平台业务系统，往来资金的拨付游离于国库集中支付之外，未能实现用指标限制拨款。 4.存在国库资金转入财政专户和预算单位实有资金账户等问题，县财政年终将国库资金转入财政专户和单位基本账现象较多。部分县市由于动态监控系统目前仍未上线，往各预算单位基本账户转款问题无法做到有效监督。 5.部分县乡集中支付业务代理银行存在先清算后支付的行为。通过这次检查，将加大资金管理力度，坚决杜绝代

14、理银行的先清算后支付的行为。 (五)县、乡财政信息沟通和通达制度落实状况。 部分县市县、乡信息沟通和通达制度落实不到位，涉及乡镇的资金管理方法、资金拨付文件等不能刚好下达到乡镇财政管理局和乡镇财政所，对乡镇资金监管带来困难。 (六)在乡镇、村级财政财务管理方面。 一是部分乡镇往来账务清理不刚好，挂账金额大、时限长。如：博湖县各乡镇截止20xx年4月底，暂付款挂账1254万元，暂存款达839万元;若羌县吾塔木乡暂付款挂账13.13万元，其中：涉及个人暂付款项多达43笔、单位款项17笔，且挂账时间长、长期不清理;二是部分乡镇财政所账务处理不规范，资金没有根据政府收支分类科目记账。若羌、且末、轮台等

15、县市不同程度存在将在县直部门已经列支后转入乡镇的资金在暂存款或拨入专款等科目进行核算的问题;三是部分乡镇专项支出明细账不健全，账目难以反映专项资金运用的详细状况。部分乡镇乡村资金与村级资金混用，不能全面反映村级收支全貌;四是部分乡镇非税收入没有刚好缴库。如：若羌县吾塔木乡财政所将土地承包费5.8万元，上缴国库4.8万元，坐支1万元;且末县巴格艾日克乡收取捐赠款5.9 万元，未按规定上缴国库，在基本户干脆列支。轮台县野云沟乡阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包费共7720元始终未缴入村级资金银行账户。五是部分村级会计基础不规范，村级普遍存在会计及出纳人员无从业资格证，会计核算制度运用不统

16、一。会计记账凭证附件不全，会计记账不运用支票头、银行对账单。年末帐表、帐薄打印不全，装订不齐全，账表不符现象比较突出。票据运用不规范，存在几个村共用一本收据，同时有记账窜户等现象。六是部分村级支出存在白条入账问题。如：轮台县野云沟乡野云沟村支付办公经费1.06万元、铁热克巴扎乡曼曲鲁克村支付工程款3万元、策达雅乡多斯买提村支付村办公室建设款 2.2万元、艾子甘村委会支付村委会修理费5万元、克孜勒村支付平地费1万元等均无发票，以白条入账。 (七)其他方面存在的问题。 一是部分资金发放不符合现行政策规定。焉耆县财政对预算单位支配拨付了团体社保补充险、职工意外损害险等商业保险，不符合现行有关政策规定

17、;博湖县人民法院办案津贴无发放依据，标准不一;查干诺尔乡乡发放福利费每人100元;和静县部分单位发放机关效能奖，无发放依据。二是财务管理不规范，单位虚列收支现象。如焉耆县政府购岗、公益性岗位等收支全部由政府虚列，预算单位只在往来中反映，年终决算由政府上报，虚列收支;库尔勒市财政局将单位社保资金、两奖、公益性岗位等个人资金转入预算单位基本户的状况。三是支出科目运用不规范。部分县市预算单位支出科目应列为接待费、会议费、差旅费等开支项目，列入其他支出。四是部分财政专户资金归并管理后，分账核算混乱。如焉耆县财政局将社保基金账户归并管理后，将各社保基金户利息收入按平均利息分摊，或归并至其中一个账户下，造

18、成分账核算混乱。 四、乡、村两级财务存在问题的成因 从机构设置和职责分工来看，目前我州各乡镇财务由乡镇财政所管理，县财政局对乡镇财政所业务进行指导和监督，乡镇财政所主要负责乡镇财务核算、资产管理、涉农补贴发放、乡镇财政资金监管和农村综合改革等工作。村级财务主要由乡镇农经站负责管理和核算，县农经局负责对其进行业务进行指导和监督。形成目前乡镇、村级财务核算不规范的缘由：一是财政所工作人员少，部分乡镇只有1个报账员，许多乡镇岗位都是通过公益性岗位解决，随着乡镇财政及农村综合改革业务范围的不断扩大及科学化、精细化管理的要求不断提高，现有人员只能满意日常工作，加之公益性岗位人员酬劳低、专业不对口、人员不

19、稳定，加强村级财务监管心有余而力不足;二是现有村级财务人员年龄结构和学问结构老化，村级财务人员一部分是原乡政府的会计或出纳，一部分是村民聘用为临时工，无会计从业资格，无专业实力，且人员调整、更换频繁，财经政策法规学问匮乏，造成村级财务核算不规范。 五、下一步工作安排和措施 针对各县市自查和自治州督导组抽查发觉的问题，我局召开局务会议特地探讨进行了探讨，制定了以下整改措施： 1.扎实开展重点检查工作。局预算科、国库科、乡财局牵头制定了重点检查方案，重点检查工作从6月5日起先，确保重点检查面不低于50%，重点检查工作实行规范化的监督检查模式进行，对重点检查范围内的每个乡、每个村出具检查结论和报告，

20、要求限期进行整改。 2.边检查、边订正、边整改。针对自查和州财政督查已经发觉的问题要求各县市逐项进行整改，能订正的马上进行订正，不能订正的由县级财政提出专项整改看法，报县人民政府探讨后提出处理看法，各县市的处理看法报州财政局备案,州财政局对各县市整改落实状况进行督导检查。 3.从理顺乡、村财政财务管理体制机制动身，进一步完善乡镇、村级财政财务管理各项制度。州级财政要进一步加强对乡镇、村级财政、财务管理的指导，结合自治区精神拟定相对规范、相对统一的乡镇、村级会计核算、银行账户开设、票据运用、资产处置等指导看法，把乡镇、村级财务检查纳入财政内部监督检查工作安排，开展常常性的检查督导活动;各县市财政

21、要把加强乡镇、村级财务管理纳入重要议事日程，结合本县市实际进一步加强乡镇、村级财政财务监管，充分发挥乡镇财政职能，健全制度方法、堵塞管理漏洞，建立常态化检查制度，仔细进行落实，确保乡镇村资金规范平安运用，发挥资金运用效益。 4.加大宣扬培训工作力度。一是加大宣扬，增加单位领导财经法纪意识。通过仔细学习宣扬中华人民共和国国审计法、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、财政违法行为惩罚处分条例等法律法规,严格执行财经法纪，加强和完善政务公开、财务公开，增加乡镇、村级资金运用透亮度，增加领导干部法律意识;二是加大培训力度，特殊是加强对村级财务主管部门的培训监管力度，提升村级财务规范化管

22、理水平。 财务专项资金自查报告范文 村级财务专项检查自查报告范文 依据县委组织部、纪委、财政局、民政局、农委、审计局等六部委联合发文民基字20xx206号文件要求，我镇刚好对全镇5个村民委员会的财务状况进行了全面检查，现将自查状况报告如下： 一、基本状况：镇现有5个行政村，90个村民小组，农村人口13063人，耕地面积8359亩。20xx年全镇农村经济总收入2。69亿元，农夫人均纯收入14811元。现有村两委干部35人（不含高校生村官）。 二、财务状况：依据支配，结合实际工作详细要求，我镇主要从以下几个方面着手进行了财务检查： 1、村财务各项收支状况：全镇各村未出现私设小金库、公款私存现象，就

23、各村今年至11月30日的收入、支出进行统计，村集体的主要资金来源是村级转移支付资金。全镇村级总收入1126239。15元，其中补助收入699354元；其他收入135290。75元；发包及上交收入5300元；经营收入296294。4元。各村的财务收入刚好上交村级资金账户，做到了应收尽收。全镇村级总支出1033371。62元，其中管理费用171392元，其他支出861979。62元。各项支出严格根据三资管理制度进行审批，没有出现款待费、包车费、礼品、白条入账等现象。 2、各种债权、债务状况：因各村集体经济相当薄弱，除2023年以前镇政府借用村集体资金12。118161元外，没有发生其他债权经济事项

24、。全镇汇总的村集体现有债务总额441751元，其中包括原贵源村委会办公楼欠账42300元；原贵川村委会办公楼欠账170000元；村办公楼欠账85000元；原小溪村委会办公楼欠账83851元；西村村西村至东太坑机耕路路基欠账53000元。 3、财务开支审批程序和执行状况：在财务审批程序方面，各村民委员会都能严格执行财务审批制度，工程项目的开支等依据规定都召开了相关的会议，进行决策。在检查过程中未发觉违规现象，集体资金管理趋于规范化、制度化。 4、财务公开状况：充分发挥了村务监督委员会监督作用。各村村务监督委员会成员由3人组成，每季度至少召开一次民主理财会，对财务收支进行审核监督，由财务人员对发生

25、的收支状况进行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，做到了至少每季度公开一次财务，根据“一票据一公开”，使村级财务公开的内容完整，程序规范，格式明白清楚。 5、制度建设状况：近年来，我镇结合实际，在执行好村集体三资管理制度的基础上，进一步完善了村级财务管理的各项配套制度，制定了镇村级财务支出管理细则。如严格执行村级开支审批报账程序、严格限制备用金和现金支付限额、严格限制购买办公用品、压缩办公经费以及通讯费、交通差旅费、款待费等、民主理财和财务公开制度、会计档案管理制度、“一事一议”筹资筹劳制度等。同时加大宣扬教化力度，提高镇村干部和村民对村级财务管理重要性的相识，教化引导村干部熟识财

26、务法规和财务制度，自觉执行各项制度，遏制不按财务规章制度办事的现象。在详细落实中，始终坚持全部应纳入村级财务管理的收入项目全部纳入到镇农村三资代理中心统一管理。做到凡是收入全部权归村组集体的，一律都要刚好交到村级集体资金帐户，严禁集体资金体外循环。 三、存在的问题： 1、大部分村集体经济相当薄弱。村两委没有把应有的集体资产和资源产生经济效益，单靠上级补助资金难以维持村级组织日常运转，村集体经济发展愈显困惑，村级公益事业难以开展，导致村组干部工作主动性难以发挥。 2、村务监督委员会的监督机制没有充分发挥作用。村务公开、民主管理工作不够到位。虽然建立了监督组织，但没有定期开展监督活动。以财务公开为

27、重点的村务公开，在公开的内容、方式和时间上都与相关规定的要求有肯定差距。个别村只单纯强调财务公开，而不注意资产资源处置上的公开，对集体发包事项、农村建设项目、强农惠农政策等方面的公开还不全面。 3、村集体资产、资源台账管理不完善。部分村对属于集体的资金、资产和资源家底不清、管理较乱，村集体资产清产核资、界定权属及资产变动状况不能刚好精确登记，造成账实不符。 4、经济合同签订不规范。有些村对村集体的资产、资源的经营发包、租赁、产权转让、工程建设、土地承包流转等项目不重视合同签订，合同签订随意性大；个别的不根据民主程序，不公开、不进行招投标、不召开村民大会或村民代表会议探讨确定；有些合同要素不全、

28、条款不明、权利和义务的规定不对等、不全面；有的甚至没有书面合同。 四、下一步努力方向： 1、加强村干部廉洁自律和财经法规教化。组织村两委和村监委成员仔细学习蓝田镇农村集体三资管理制度及其他关于村集体财务管理等文件，提高村干部法律和财经管理意识。 2、健全完善财务管理制度。完善村级财务收支安排、管理费用开支范围与标准和财务审批制度等村财管理内部限制制度，经村民代表会议探讨通过后组织实施。 3、加强村级组织资产、资源管理。一是落实登记资产、资源台账，盘查固定资产，并要与财务账簿中固定资产相一样。二是根据“三资”管理的规定，做好资产、资源对外承包项目的发包、合同签订及结算兑现等程序手续工作，刚好将集

29、体的各项收入纳入设立的村级资金账户和进行财务结报，严禁私存、挪用，设账外账、小金库。 4、执行好村财季度结报制度，规范报销单据及手续。各村应刚好开展财务结算和民主理财活动，每季度按时结报，村监委和报账员应根据程序把好报销单据初审关，合法有效的原始凭证方可赐予批准和支付，不规范的原始凭证不得赐予批准和支付款项，也不得传送代理睬计做账。 5、规范工程建设项目报批手续。严格根据县委及镇党委关于农村集体“三资”管理规定要求，做好工程建设项目的招投标、合同签订、预决算、验收等手续，5万元以上项目必需报镇招投标中心组织招投标，5万元以下可由村级支配组织简易招投标。 6、加强村财公开、民主管理。村级组织应刚

30、好将涉及财务方面的重大事项交民主决策程序通过，并将状况在村务公开栏张贴公布。对每季度的资金收支明细表、会计科目余额表等财务公开资料，由村报账员刚好领回，经村两委负责人和村监委主任批阅签字同意后，进行张贴公开，接受广阔群众监督。 7、加大对村级财务经办员的培训力度及管理。用12年时间使村级财务经办人员全部取得会计证，使村级财务经办人员应持证上岗。村两委负责人应加强村级财务的管理，常常性地进行检查和督促，对的确不能胜任工作的村级财务经办员应刚好撤换。 村级财务专项检查自查工作报告 依据县委组织部、纪委、财政局、民政局、农委、审计局等六部委联合发文民基字206号文件要求，我镇刚好对全镇5个村民委员会

31、的财务状况进行了全面检查，现将自查状况报告如下： 一、基本状况： 镇现有5个行政村，90个村民小组，农村人口13063人，耕地面积8359亩。20xx年全镇农村经济总收入2.69亿元，农夫人均纯收入14811元。现有村两委干部35人（不含高校生村官）。 二、财务状况： 依据支配，结合实际工作详细要求，我镇主要从以下几个方面着手进行了财务检查： 1、村财务各项收支状况： 全镇各村未出现私设小金库、公款私存现象，就各村今年至11月30日的收入、支出进行统计，村集体的主要资金来源是村级转移支付资金。全镇村级总收入1126239。15元，其中补助收入699354元；其他收入135290。75元；发包及

32、上交收入5300元；经营收入296294。4元。各村的财务收入刚好上交村级资金账户，做到了应收尽收。全镇村级总支出1033371。62元，其中管理费用171392元，其他支出861979。62元。各项支出严格根据三资管理制度进行审批，没有出现款待费、包车费、礼品、白条入账等现象。 2、各种债权、债务状况： 因各村集体经济相当薄弱，除2023年以前镇政府借用村集体资金12。118161元外，没有发生其他债权经济事项。全镇汇总的村集体现有债务总额441751元，其中包括原贵源村委会办公楼欠账42300元；原贵川村委会办公楼欠账170000元；村办公楼欠账85000元；原小溪村委会办公楼欠账8385

33、1元；西村村西村至东太坑机耕路路基欠账53000元。 3、财务开支审批程序和执行状况： 在财务审批程序方面，各村民委员会都能严格执行财务审批制度，工程项目的开支等依据规定都召开了相关的会议，进行决策。在检查过程中未发觉违规现象，集体资金管理趋于规范化、制度化。 4、财务公开状况： 充分发挥了村务监督委员会监督作用。各村村务监督委员会成员由3人组成，每季度至少召开一次民主理财会，对财务收支进行审核监督，由财务人员对发生的收支状况进行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，做到了至少每季度公开一次财务，根据“一票据一公开”，使村级财务公开的内容完整，程序规范，格式明白清楚。 5、制度建设状

34、况： 近年来，我镇结合实际，在执行好村集体三资管理制度的基础上，进一步完善了村级财务管理的各项配套制度，制定了镇村级财务支出管理细则。如严格执行村级开支审批报账程序、严格限制备用金和现金支付限额、严格限制购买办公用品、压缩办公经费以及通讯费、交通差旅费、款待费等、民主理财和财务公开制度、会计档案管理制度、“一事一议”筹资筹劳制度等。同时加大宣扬教化力度，提高镇村干部和村民对村级财务管理重要性的相识，教化引导村干部熟识财务法规和财务制度，自觉执行各项制度，遏制不按财务规章制度办事的现象。在详细落实中，始终坚持全部应纳入村级财务管理的收入项目全部纳入到镇农村三资代理中心统一管理。做到凡是收入全部权

35、归村组集体的，一律都要刚好交到村级集体资金帐户，严禁集体资金体外循环。 三、存在的问题： 1、大部分村集体经济相当薄弱。村两委没有把应有的集体资产和资源产生经济效益，单靠上级补助资金难以维持村级组织日常运转，村集体经济发展愈显困惑，村级公益事业难以开展，导致村组干部工作主动性难以发挥。 2、村务监督委员会的监督机制没有充分发挥作用。村务公开、民主管理工作不够到位。虽然建立了监督组织，但没有定期开展监督活动。以财务公开为重点的村务公开，在公开的内容、方式和时间上都与相关规定的要求有肯定差距。个别村只单纯强调财务公开，而不注意资产资源处置上的公开，对集体发包事项、农村建设项目、强农惠农政策等方面的

36、公开还不全面。 3、村集体资产、资源台账管理不完善。部分村对属于集体的资金、资产和资源家底不清、管理较乱，村集体资产清产核资、界定权属及资产变动状况不能刚好精确登记，造成账实不符。 4、经济合同签订不规范。有些村对村集体的资产、资源的经营发包、租赁、产权转让、工程建设、土地承包流转等项目不重视合同签订，合同签订随意性大；个别的不根据民主程序，不公开、不进行招投标、不召开村民大会或村民代表会议探讨确定；有些合同要素不全、条款不明、权利和义务的规定不对等、不全面；有的甚至没有书面合同。 四、下一步努力方向： 1、加强村干部廉洁自律和财经法规教化。 组织村两委和村监委成员仔细学习蓝田镇农村集体三资管

37、理制度及其他关于村集体财务管理等文件，提高村干部法律和财经管理意识。 2、健全完善财务管理制度。 完善村级财务收支安排、管理费用开支范围与标准和财务审批制度等村财管理内部限制制度，经村民代表会议探讨通过后组织实施。 3、加强村级组织资产、资源管理。 一是落实登记资产、资源台账，盘查固定资产，并要与财务账簿中固定资产相一样。 二是根据“三资”管理的规定，做好资产、资源对外承包项目的发包、合同签订及结算兑现等程序手续工作，刚好将集体的各项收入纳入设立的村级资金账户和进行财务结报，严禁私存、挪用，设账外账、小金库。 4、执行好村财季度结报制度，规范报销单据及手续。 各村应刚好开展财务结算和民主理财活

38、动，每季度按时结报，村监委和报账员应根据程序把好报销单据初审关，合法有效的原始凭证方可赐予批准和支付，不规范的原始凭证不得赐予批准和支付款项，也不得传送代理睬计做账。 5、规范工程建设项目报批手续。 严格根据县委及镇党委关于农村集体“三资”管理规定要求，做好工程建设项目的招投标、合同签订、预决算、验收等手续，5万元以上项目必需报镇招投标中心组织招投标，5万元以下可由村级支配组织简易招投标。 6、加强村财公开、民主管理。 村级组织应刚好将涉及财务方面的重大事项交民主决策程序通过，并将状况在村务公开栏张贴公布。对每季度的资金收支明细表、会计科目余额表等财务公开资料，由村报账员刚好领回，经村两委负责人和村监委主任批阅签字同意后，进行张贴公开，接受广阔群众监督。 7、加大对村级财务经办员的培训力度及管理。 用12年时间使村级财务经办人员全部取得会计证，使村级财务经办人员应持证上岗。村两委负责人应加强村级财务的管理，常常性地进行检查和督促，对的确不能胜任工作的村级财务经办员应刚好撤换。