机关财务管理制度

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1、机关财务管理制度（8 则）（篇一）为了严肃财经纪律，实行财政统管，厉行节约开支，制止奢侈浪费， 强化监督职能，特订立本制度。一、收入管理乡属站（所、室）应收款项均由财政所统收统管，专人收取，专户专 存； 各村代收一切款项必须当天解缴财政入库（特殊情况不超过三日） 杜绝白条收款或收款不开据，更不准坐收坐支，否则，将按财经纪律严肃 查处。二、支出管理（二）审批制度：各种费用开支发票，由经办人员签字并写明事由， 送分管领导审签，乡长审批，党委书记审核； 当月支出发票必须当月签 字，过期不予认可。大额开支必须由党委集体研究审批。签字审批时间原 则上定在每月末，特殊情况除外。（三）招待费管理：招待费按八

2、项规定和县级相关规定执行； 定陪 餐人员； 实行对口接待，定地点，乡上接待一律在伙食团，定统一审批 时间，一般在每月末。（四）差旅费管理：出差、开会、报表必须凭电文通知或出差 审批单报销差旅费。实行县内包干县外按实报实销。（五）水电费管理； 1、厉行节约，杜绝浪费水电的不良行为，办 公室做到人走灯灭，人离电停。2、办公电费，财政报销。三、现金、票据管理（一）出纳每月定期对库存现金、专户专款进行清点或核对，帐款不 符及时查证。（二）出纳库存现金不超过5000 元。（三）票据由票管员统一领购和保管。（四）各种票据应妥善保管，按规定开票，如遗失和违规开据，其责 任由领用人自行负责。（五）所有支出凭证

3、，必须是印有税务机关监章的正式发票，否则不 予签字报账。（六）机关内部业务往来和支出凭证，必须是财政局或各主管部门统 一印制的内部使用发票，否则不予签字报账。四、财务监督（一）、成立以乡纪委书记为组长、相关人员为成员的财务监督小组 主要负责财务预算决算审核，会计财务审核，财务收支监督审计复核等工 作。（二）财政所每月向乡主要领导和财务监督小组书面汇报一次财务工 作和资金运行情况，每季度进行一次财务析。第一章总则第一条为适应新预算法和财政集中支付管理办法以及新的市场环 境，规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作 正常有序运转，根据行政单位财务规则及有关财经法规，结合我局实

4、际，修定本制度。第二条机关财务管理的基本原则:（一）统筹安排，综合管理;（二）精打细算，量入为出;（三）日清月结，准确核算;（四）保障重点，兼顾一般;（五）勤俭节约，讲求实效。第三条局机关财务管理由局办公室按照会计制度和中央“八项规定” 的要求，对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预决 算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产、资金、 重要经济合同的管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真 审核，做到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期编制财务报表。第二章预算编制及执行第五条预算编制:由局办公室按照“

5、合法、规范、公平、节俭”的原 则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报 局党组审核，按市财政局下达的预算批复执行。第六条预算收入主要是指本级财政预算安排的经费和上级部门安排的 专项或业务经费。第七条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括:（一）办公费； （二）差旅费;（三）公务接待费 ;（四）购置费;（五） 邮电费;（六）其他费用等。第八条专项支出指具有专门用途的经费支出，原则上按年初预算和上 级下达的科目用途执行。包括：政府投资项目评审费、审计业务培训费、 审计外勤经费、信息化建设经费等。第三章支出管理第九条所有商品与服务支出均应填写银川市审计局财务支出申

6、请 单，经批准同意后方可办理。第十条支出及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人（经 办人、询价员、证明人、验收人）、会计和办公室负责人对经济事项的真 实性、合法性负责。第十一条除工资、医保、公积金、税务事项、邮电费、老干部报刊费 妇女卫生费、独生子女费外，其他所有开支须有两人以上经办，重大采购 项目应有纪检、监察人员介入监督。第十二条支出审批一般程序:（一）一般预算资金审批程序：由经手人负责将票据进行分门别类整 理，经手人（询价员、证明人、验收人）在票据上签字，会计和办公室主任 审核，分管财务的局领导审批，重大支出上党组会研究决定。（二）专项资金支出审批程序：1.政府投资项目评审费，由

7、投资科科 长确认业务的真实性和准确性，分管投资审计的局领导审核，分管财务的 局领导审批;2.其他专项资金的审批程序同一般预算资金审批程序。（三）专项资金的支付程序，由报销人将经由分管局长签字的票据和 计算依据、计算过程交局财务室，会计经与在财务室备案的经济合同、合 同的支付情况比对确认无误后，由办公室主任审核，分管财务的局领导审批后支付。专项资金的支付除信息化建设经费和审计外勤经费外，应采取 直接支付的方式进行。第十四条凡符合公务卡消费条件的，金额在500 元以上的公务消费必 须使用开户行的公务卡结算，现金支付的费用和非公务卡刷卡支出，财务 有权拒绝报帐。第十五条公务接待管理（一）公务接待工作

8、要本着热情、节俭的原则，符合党风廉政建设的 要求。（二）公务接待工作统一归口办公室管理。对口单位来人符合公务接 待条件的，由有关科室填写公务接待申请单，先报办公室主任审核， 经局长同意后方可安排接待。（三）公务接待标准严格按照银川市审计局公务接待管理办法银 审发某某96 号执行。第十六条差旅费管理（一）机关干部职工差旅费开支，按照银川市审计局差旅费管理办 法银审发某某95 号文件的规定执行。（二）外出参加业务培训、会议出差须有主要领导签发的文件通知， 并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住 宿开支，均由个人自理。（三）出差人员凭出差申请单和有效单据，每月25 日前报账

9、， 月底出差的于次月25 日前结清差旅费。第十七条备用金管理一）局财务室备用金原则上限额在某某元以内（含某某元），于月底前清零。（二）经批准的所有借款须注明事由并及时结清，不得跨年清还。第十八条对外付款超过500 元的，应通过银行转账或使用公务员卡结 算，原则上不得支付现金。第四章资产管理第十九条资产管理（一）本制度所称资产特指:固定资产、低值易耗品、办公用品等。 资产管理是指对前述资产的申购、购买、入库、保管、领用、维护、处置 等全过程的管理。（二）固定资产。固定资产是指单位价值在 1000 元以上（其中：专用 设备单位价值在1500 元以上），使用期限超过一年，并且在使用过程中 基本保持原

10、有物质形态的资产;单位价值虽未达到规定标准，但使用时间 在一年以上的大批同类物资也列入固定资产管理。包括：房屋建筑及附属 物、交通运输设备、音像设备（照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机） 电子电器设备（计算机、复印机、打印机、传真机）等价值比较高，使用时 间较长的物品。固定资产应实行台账和领用登记制度管理，具体应按照 银川市审计局固定资产管理办法银审发某某97 号文件执行。（四）资产申购。各科室申购物品时，填写资产申购单，报办公 室，由局办公室统一集中办理。（五）资产采购。全局资产的采购均由办公室专人负责（负责财务的 人员不得担任采购员）采购。七）采购报帐。采购人员持发票、物品申购单、验收入

11、库单，按规定程序及时报帐。（八）资产领用、使用与维护。物品使用人必须办理领用手续，实行 以旧换新，领用时应核准物品的质量、价格、数量。使用物品时必须按要 求正确使用，避免铺张浪费。（九）资产移交与归还。人员调动时应将本人使用物品履行交接手续 办公室主任为监交人，移交人、接收人和监交人分别在移交清单上签字。（十）资产处置。物品的调拨、报废由资产管理员填制申报表，经局 务会同意，上报市财政局批准执行。第五章财务监督第二十条财务监督是指对财务活动真实性、合法性、效益性的监察和 督导，是财务管理的重要组成部分。它对于规范财务活动，严格财务制度 及财经纪律，改善财务管理工作，保证收支预算的实现具有重要意

12、义。局 机关财务监督主要包括以下几个方面：（一）预算编制监督预算编制监督的主要内容包括： 1、预算编制是否符合国家有关方针、 政策和财务制度的规定，是否符合上级下达的行政事业计划和工作任务要 求。2、收入预算是否全面可靠，主次分明，突出重点。3、支出预算是否 贯彻了保证重点，兼顾一般，统筹安排的原则，有无宽打窄用，留有缺口 现象，是否贯彻了勤俭节约的方针。4、计算依据是否可靠，数量指标是 否合理准确，定额是否先进，收支是否平衡，内容是否完整，说明是否清 楚，以及财政资金是否按规定的程序报批等。二）预算执行监督预算执行监督的内容主要包括： 1、预算执行的进度是否按计划进行， 收支预算进度与工作任

13、务是否相适应。2、支出预算是否得到确实执行， 有无乱支滥用情况，专款是否专用，有无各项资金相互挪用情况;预算执 行过程中发现的追加追减事项，是否符合国家有关规定。3、预算执行情 况是否按规定进行分析，对发现的问题，是否及时进行处理。（三）决算监督决算是指按照法定程序编制的、用以反映预算执行结果的会计报告。 它反映着预算收支计划的最终执行结果，是经济活动在财务上的集中体现 在决算监督中，应分析、监督决算报告提供的各项数据是否真实可靠，是 否完整准确，各项收支是否按规定列报，有无弄虚作假，虚报、瞒报、漏 报现象，数据计算有无差错，应上缴的年终结余是否缴清，决算报告是否 及时报送财政部门审核。（四）

14、收入监督收入监督的内容主要包括：1、该收取的是否按照有关规章、标准、 计划收取，有无多收、乱收、错收、漏收等情况。超收或减收的原因何 在;2、应缴财政预算和财政专户的各项收入是否及时、足额上缴，有无截 留、坐支、挪用、拖欠等问题;3、是否按国家规定划清了各项收入的界限 对各项收入是否按规定进行管理和核算;4、各项应纳入单位预算的收入是 否都纳入了预算，有无帐外帐，是否存在私设“小金库”、“小钱柜”等 问题。（五）支出情况监督加强支出情况监督，是保证财政资金安全合理有效使用，防止贪污浪 费等不良现象发生的重要手段。支出情况监督主要包括：1、各项支出预 算是否符合国家有关方针、政策和财务制度的规定

15、，支出预算是否得到确 实执行，超支或减支的原因何在。2、是否按国家法律、法规及财务制度 规定的范围和标准办理各项开支，有无乱支滥用，擅自扩大开支范围，提 高开支标准的现象，有无铺张浪费，任意挥霍国家资产，损公肥私，假公 济私等问题。3、是否按国家规定划清了各项支出的界限，专项经费是否 按计划专款专用，有无相互挤占挪用的情况。4、购置各种商品是否按规 定进行，有无弄虚作假，违规购买的现象。（六）监督部门局纪检、监察室行使财务监督职责，收入和支出情况应定期向局纪检 检查室报备。第六章附则第二十一条财务管理制度是履行经济事项的行为准则，应认真遵照执 行，政府和财政部门另有规定的，从其规定。第二十二条

16、本制度自印发之日起执行。原银川市审计局财务管理规 定同时废止。为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产 流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定及 宣办发【某某】17 号文件精神，并结合实际，制定本制度。第一章收入管理第一条机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个 人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得 截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，按 财政局有关规定执行。第二章支出管理第二条机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的财务工作实行集 体领导和个人分工负责相结合制度，凡涉及财务的工作事

17、项，属一般问题 的或一般性预算项目支出的，由本单位职能科室提出建议，报分管领导同 意后，执行落实； 属重要问题的，由集体讨论决定，分管领导负责组织 落实。第三条主要领导要加强对分管领导行使权力情况的监管，指导和督促 分管领导认真履行职责，定期或不定期听取财务工作开展情况的汇报。分 管领导要主动接受主要领导和班子其他成员的监督，每半年将分管工作情 况向班子集体汇报。第四条经费开支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月 的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000 元以上的 大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付，报销时办公室实行主要领 导定期报备制度。第五条发票（原始凭证

18、）应具备以下内容：单位名称； 填制日 期； 款项内容（用途）、金额； 填制单位发票专用章（财务专用 章或单位公章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证），一般应为正式发 票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章； 票据填写字迹 要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符； 多联套写凭证，不得 拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。第六条日常支出管理1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、 数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法 在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一 律由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行政府采

19、购。其他科室 所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电用 水。单位热水供应实行定时管理，空调实行夏冬季温度控制管理。4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”， 由办公室核准，报请分管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如 发现有新增维修项目，必须报分管领导批准。车辆修好结束后，司机应将 维修单带回交分管领导审核签字，然后转交财务人员。财务人员根据车辆 维修单，审核无误后将票据（修理厂家的维修明细结算清单）转交给车辆 管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务人员予以支付维修款项。 机动车保险按财政局要

20、求统一办理。5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定（略）6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、 培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容 主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作 单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先 编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿， 可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主 管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参加人员签 到单、

21、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批 标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地 现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实 到办公室报销。8、培训费。经组织安排或上级布置的机关职工参加的各类学习培训， 其学习培训费用根据组织单位提供的文函要求或相关规定，履行报销手续 个人为提高学历层次参加的各类学习费用，根据宣食药监办函某某1 号文规定，凡在某某年 6 月以后取得大专以上（含大专）毕业证书，可凭 学校收费发票报销学费（不含书本费和杂费）的30%。9、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接 待经办人员应将接待情

22、况列出详单，财务人员根据接待清单与饭店核对， 无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务人员予以支付款项。10、工作餐。各科室因工作需要的工作餐，需经分管领导同意，标准 为 20 元/人。报销时由科室负责人签字，经主管领导确认后，履行结账报 销手续。11、慰问费。在职干部职工因病住院，由办公室提出慰问意见，经领 导批准后组织慰问。慰问费标准科级以下干部200元，处级干部300 元， 离退休人员另行规定。12、修缮费。所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，按照有关 规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式 的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮项目明

23、细单， 报分管领导审批后方可支付款项或余款。第三章往来款项管理第七条各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管 领导审核，报请分管领导审批后，财务人员方可办理借款手续。第八条预支的差旅费，在出差人员返回7 日内应结清； 零星购物借 款，应在收到发票15 天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。 前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查 及时催还到期借款。第九条公款不得借给个人或私人使用。第四章政府采购第十条机关大宗、大件物品采购，较大支出的维修及各项长期支出活 动，要按照政府采购的程序公开招标购置或决定施工服务单位，以节约开 支。所有物品采购、经费结算

24、必须由办公室财务人员参与、两人以上经办 并在单据上签字； 其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并 报请分管领导审批后方可支付款项。第五章票据、印章管理第十一条收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、 管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须 按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按规 定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据（一式三联）应同时加 盖“作废”章。第十二条财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超 出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。第六章固定资产管理第十三条凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额

25、以上（一般设 备 500 元，专用设备 800 元）的购入物品，都应记入单位固定资产管理。第十四条固定资产实行办公室和使用科室共同管理的办法，明确分工。 办公室负责固定资产的统一购置、分配和登记等工作，各科室负责人为本 科室固定资产管理人员。第十六条固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠 送、转让。机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、图书 等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管 理人员负责追回或赔偿。第十七条大额固定资产的购置，实行政府集中采购。购进的资产要由 办公室负责验收后登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、 优化配置，避免

26、重复购置和闲置。第十八条固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与办公室核对后 填写“固定资产报废处置表”报局领导批准（必要时报财政审批）后方可 核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收 入必须纳入局机关收入管理。第十九条每年度末由办公室和使用部门进行一次全面的清查盘点，确 保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因 明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发现的问题，应 及时采取措施，加强管理。第七章附则第二十条本制度有关开支标准和范围，若与今后出台的国家法规政策 有抵触的，以国家新的法规政策为准。第二十一条本制度所称局主要领导为局一把手

27、,分管领导为分管财务 领导,主管领导为各科室分管领导。第二十一条本制度从印发之日起执行。（篇四）1、财务管理坚持“厉行节约、合理开支”的原则。严格制度管理， 控制非生产性支出，确保机关有序高效运转。2、严格“收支两条线”管理。各站办业务取得现金收入必须在5日 内存入结算户，严禁使用非财政票据收费，严禁坐收坐支。3、严格实行县财政支付中心审核准支制。财政所每月须向书记、镇 长报送财务报表、月度财务支出计划书和资金运行情况，并适时在联席会 上通报财务运行情况。4、实行镇长“一支笔”审批制度。所有开支必须坚持“谁经手谁报 批”的原则。发票填写必须项目齐全、规范、须有经手人签字，写明支出 事由，各站办

28、列支的发票按程序审核，再由镇长审批方可报销入账。重大 支出（10000 元以上）原则上报书记批准后方可报账（报账流程具体见附 件一）。5、站办实行经费包干制。站办公用经费实行“指标包干，超支自付” 的原则，严格控制支出（站办包干经费及办点经费见附件二）。6、工作人员工资、福利统一由财政所制表、审核，镇长审批，再由 财政所存入个人账号，各站办自行造表发放补贴、福利视为乱发钱物，财 务不予报账，并追究相关人员的责任。工作人员出差或学习必须凭通知单 请示书记批准后方可参加，其费用报销参照上级相关文件执行； 财务一 律不得报销工作人员医疗费用。8、严格借支。未经镇长同意不得随便在财政所借款，因特殊情况

29、确 需临时借款的，由本人出具借条，镇长审批后方可借支。9、报账及时。当月发票必须当月报销，严禁在外签单，每月发票审 核和审批日为当月20 日25日，做到定期报账、均衡支出、按季通报， 非特殊情况跨月发票拒签、拒付。10、加强财务监管。机关设立财务监督领导小组，由纪检监察、办公 室、工会、财务等相关人员组成，加强对财务收支、票据结算等事项的监 督。11、政府采购、公务接待、病丧探望等制度参照机关内务管理制度。12、本制度由镇党政联席会研究制定，财政所负责解释，自2022年 4月1 号起实施，未尽事宜以联席会研究为准。（篇五）为进一步加强我镇财务管理，严格财经纪律，规范财务运作，不断提 高财政资金

30、的使用效益，切实做到收入规范，支出合理，确保镇机关的正 常运转，根据国家相关法律法规和财务管理制度，结合我镇实际，特制订 本财务管理制度：一、经济收入管理1、镇府所属各部门的一切经济收入（含企业收入、上级拨款、行政 事业性收费、计外收入、办理各种证件收费、罚没款、代收代付款），除 按国家规定应使用特种票据的项目外，一律使用财政统一票据，由镇府财 务部门负责收取。任何部门和个人不得截留、挪用资金，更不能在收入的 现金中直接报销各种费用。2、凡收入不开票据或不使用财政统一票据的，一经查实，对当事人 按所发生金额处以 3 至 5 倍罚款或给予党纪政纪处分； 情节严重的，依 法处理。3、凡代收代付款、

31、上缴款、下拨款、按规定部门（个人）提成款， 由镇府财会按有关规定，经审批后方可办理。各部门只准代收，未经批准 不准代付。二、经济支出原则和批报程序1、镇府经济实行收支两条线、审批一支笔的办法统一管理，财会人 员要管好财、理好财，做到日清月结，财政结算中心应将镇府每月的经济 收支情况于次月的10 日前以报表的形式报送书记、镇长。2、镇级经济开支实行镇长负责审核开支制，即财会人员根据镇长审 核办理支付入账。镇长按照镇府财务管理规定进行审批。镇府一切下拨经 费由镇长负责审批（特殊情况除外）。重大经济开支经镇领导班子集体讨 论通过，报书记、镇长共同审批。镇属各部门根据工作需要，须安排资金 使用的（基建

32、、奖励、工作补助、会议及各种活动费用等），必须由分管 领导事先申报计划，经镇长核定后拨付。3、镇长经办的单据由书记审批，书记经办的单据由镇长审批； 现 职班子成员和司机经办的单据先由书记审核，再交镇长审批； 其他干部 职工的单据由镇长审批。4、单据的报销凭正式发票，由主管领导签名，交镇长审批后，财务 人员方可报销。报批时间，原则上为次月的1-10 日，如因特殊情况应说 明清楚原因后单据方可批报。三、招待费管理制度进一步规范公务接待程序。对镇外及上级来人要本着热情、周到、对 口接待、陪客限员的原则。1、镇府召开各类型会议需用餐、接待镇外及上级来人用餐原则上在 镇府定点餐厅（黎咀大酒店、食得乐餐厅

33、）就餐； 如遇特殊情况，需要 到其他饭店用餐的，需请示镇主要领导同意后方可用餐。否则，镇府不予 核销。2、用餐标准：一般性镇村干部会议伙食标准为每人每餐15元，其 他费用（如香烟、饮料等）镇府不予核销； 重要会议由镇主要领导另行 安排。一般来人每人每餐25元； 县副科以上来人每人每餐30元； 重要来人伙食标准由书记或镇长另行安排。一般工作用餐每人每 餐15元。接待来人原则上实行对口接待，陪餐人员一般不能超过3人。3、用餐程序：各类型会议用餐、接待上级来人（含兄弟乡镇来人， 外出回乡干部、老板）用餐、工作餐，由部门分管领导请示镇主要领导并 按规定伙食标准到党政办公室副主任处出具就餐卡后到镇府指定

34、餐厅就餐 用餐后由部门分管领导签名，每月底由党政办公室统一报镇长审批核销。 否则，镇府不予核销。四、差旅费管理制度2、差旅费及其它正常业务费标准：1、参加上级会议或学习培训：其 召集单位负责安排食宿的，镇府只报销往返车费，并补给出差补助每人每 天15元，不再报销食宿费； 若没安排食宿的，除报销往返车费外，每 人每天补助伙食费及县城内交通费用 50 元，确需住宿的，应事先请示镇 主要领导同意，方可报销住宿费 100 元/人/天。2、因公办理有关业务的 除报销往返车费外，每人每天补助伙食费及县城内交通费用 50 元，确需 住宿的，应事先请示镇主要领导同意，方可报销住宿费100 元/人/天。五、办公

35、经费管理1、凡购买办公用具、用品的开支，需由部门列出计划，部门分管领 导和党政办公室审核后，经镇主要领导同意，由办公室负责购买。4、计划生育财务支出管理按（黎府某某18 号黎咀镇计划生育财 务管理有关规定）文执行。六、用电管理制度1、镇府机关办公用电（含镇府大院、财政所、派出所、计生办）由 镇政府负责支付。2、镇府干部、职工宿舍房间用电镇府给予适当电度补助。标准：镇 领导班子成员：30度/月，干部、职工：20 度/月。3、当月补助电度没用完的不能累积到下月使用和转移给他人使用。4、镇府干部、职工宿舍房间超出部分按0.64 元/度计，在下乡补助 中代扣。5、镇府家属房电费由住户自行负责。6、镇府

36、用电管理员应在次月5 日前做好抄表结算工作。七、财产物资管理制度1、机关公有财物，任何单位和个人不得挪用，现有的固定资产，由 党政办统一登记管理，每年进行一次清点复核。2、镇府干部、职工办公用房、家属房未经书记或镇长同意，不得随 意改变现状，更不得私自转借他人使用； 镇干部、职工分配的家属房维 修应事先请示书记或镇长，工程较大的由财会及技术人员鉴定后报镇领导 班子会议讨论后实施。3、机关人员调动，主动向党政办移交办公室和宿舍公用财物，损坏 物件折价由个人赔偿。调离人员必须到党政办移交公物后办理工资及其它 有关转移手续。以上制度从某某年 1 月 4 日起执行，原镇府财务管理规定与本制度有 抵触的

37、，按本制度执行。（篇六）为切实加强机关财务管理，节约开支，保证机关工作正常运转，根据 预算法、会计法、中央八项规定和有关规定，结合我局的实 际情况，特制订机关财务管理制度。（一）严格执行财务管理制度，实行财务报销审批制。重大开支（包 括财务独立单位）由局长办公会研究审批。（二）财务的执行情况要公开、公正。局机关和局属各单位每月初要 按时向局长报告上月财务收支情况，每季度末向局务会报告季度内各项财 务收支情况和下一阶段计划安排，实行有效监督管理。（三）物资购置管理。物资采购实行逐级审批制，5000 元以上的物 资采购需经局长办公会研究通过，200 元以上的物资采购审批单需经局长 签字生效，其他零

38、星开支经主管财务局长签字生效。申请购买的程序：需 求科室负责人填写书面申请f办公室主任进行指标、预算经费审核一主管 财务领导审批f主要领导审批。物资采购由办公室统一采购，并做好登记。（篇七一、收入管理1.严格收费纪律，各项收费要按照相关规定以及物价部门核定的收费 标准执行，任何部门或个人不得擅自收费。2. 坚持收支两条线管理，所有收入全部由财政所收取，各线需到上级 主管部门办理拨款，由财政所提供统一的财政拨款专用收据，各项收入统 一进财政专户管理，并按“乡财市管乡用”之规定再行拨付使用。严禁坐 收坐支，否则追究经办人的有关责任。3. 抓好社保资金征缴工作，对办事处、居委会社保资金做好预算编制

39、工作，并报请办事处主任审批。对个人部分养老保险、医疗保险、失业保 险、工伤保险、生育保险应及时收缴，对社区居委会个人、单位部分的社 保资金，原则上采取一季度一结帐。4. 严禁任何站所擅自处理办事处各类资产资源，违者将严厉追究责任二、支出管理1.坚持主任一支笔审批。重大开支提请党工委研究。所有开支必须先 报告后支出，不得先支后报。机关所有经费支出，必须坚持经办人签明事 由，由各线负责人签字后报办事处主任审批，3000 元以上（含 3000 元） 由办事处主任审批后报党工委书记审批，5000 元以上由党工委书记、办 事处主任、纪工委书记共同审批。凡未按上述审批原则审批的发票，财务 人员不得报账，如

40、有违反，追究财务人员的责任。2.公务费开支管理。凡需添置办公用品和设施及相关物品，必须事先 报办公室登记造册，报办事处主任审批，由办公室按政府采购相关规定统 一购买，凡未经审批擅自支出的一律不予报销。3. 支出凭证的审批。费用支出，必须手续齐全，有经手、有事由、有 审批，支出必须使用正规票据，严禁白条和作废的发票入帐。4. 严控经费开支。所有机关工作人员各项开支都要厉行节约，从严控 制，不该发生的支出坚决不支出，可支可不支的一律不支，尽量压缩支出 各线支出应控制在预算指标以内。（篇八）一、实行财务归口管理。财务室在主任的具体领导下，牵头做好本单 位财务管理工作。认真做好资金的预算和收支管理，做

41、到财务收支日清月 结，确保凭证合法、手续完备、帐目健全、数据准确。建立完善区政府及 办公室领导差旅费、招待费、车辆维修、燃油费分项开支台账，定期向区 政府领导和办公室主任报告。加强财务公开力度，每月向办公室主任报送 财务报表和财务收支情况。二、严格开支申报审批制度。本单位各项开支须严格实行事前申报审 批制度，未经同意擅自开支的，不予签字报销，费用由开支人自行承担。 1000元以下的开支，报办公室主任同意后方可支出； 1000 元以上 10000 元以下支出，需经党组集体研究同意； 10000 元以上的，需报区 政府领导同意。大额开支应制定开支计划，先经财务室综合平衡后，再报 领导批准后执行。三

42、、加强报账审核审批管理。本单位各项公务支出报销，经办人员须 在开支发票上签字说明事由，由财务室审核签字，报办公室主任签批后， 方可在财务室报销。区政府领导和办公室班子成员的公务支出，须经当事 领导审核证明属实后，方可按上述程序报帐。开支经办人员要及时报账， 杜绝发票超期积压。报账时如资金紧张，财务室可先结算票据，然后根据 轻重缓急分期支付报账款项。四、严格物资采购制度。办公室购置设备或采购物品，先由科室负责 人或办公室领导提出，填写采购审批单，报分管副主任审批后，方可采购 属政府采购部门审批的项目和物品，须按规定申报、审批后方可采购。严 禁随意赊销和未经报告擅自采购办公用品现象。五、加强公车管

43、理。公车使用管理严格按照办公室制定车辆管理制 度执行。在车辆维修过程中如若发现并查实有不正当交易、弄虚作假等 行为，责任人一律停职待岗，取消车辆维修厂家定点维修资格，并及时向 区政府领导汇报和在本单位进行通报批评。六、规范公务接待。公务接待严格按照区委区政府文件规定的标准执 行。符合区委区政府接待范围的公务接待，原则上由区接待处统一安排。 区政府领导的其他公务接待，由分管副主任或主任牵头组织，机关事务处 具体负责落实。七、规范出差借款。办公室工作人员因公出差需借款的，须办理借款 审批手续，由借款人填写借款审批单，注明借款事由，财务室审核后，报 办公室主任签批。区政府领导因公出差，其工作人员借款金额原则上不超 过 3000 元； 办公室领导及其他工作人员出差，借款金额原则上不超过 某某元。工作人员出差返程后，要于3 日内凭票据结清开支，及时归还借 款。干部职工原则上因私不得借用公款，特殊情况因私需借款的，须报主 任同意后方可借支。