会计核算软件的操作要求

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1、2012年 度 湖 南 会 计 从 业 资 格 考 试第 一 节 电 算 化 会 计 核 算 基 本 流 程第 二 节 财 务 处 理 模 块 的 基 本 操 作第 三 节 其 他 业 务 处 理 模 块 的 基 本 操 作 考 情 分 析 本 章 内 容 主 要 考 试 形 式 为 单 选 、 多 选 、 判 断 题 、 实 务 操 作 。 本 章为 重 点 章 节 ， 分 值 占 70分 以 上 。基 本 要 求 1.掌 握 会 计 电 算 化 核 算 的 基 本 流 程 。2.掌 握 账 务 处 理 模 块 的 基 本 操 作 。3.掌 握 应 收 应 付 账 款 核 算 模 块 的 基

2、 本 操 作 。 （ 涉 及 采 购 /销 售 模 块 ）4.掌 握 工 资 核 算 模 块 的 基 本 操 作 。5.掌 握 固 定 资 产 核 算 模 块 的 基 本 操 作 。考 试 范 围 1.编 制 记 账 凭 证 、 凭 证 审 核 、 记 账 、 结 账 和 编 制 会 计 报 表 的 基 本 流 程 。2.系 统 初 始 化 的 主 要 内 容 和 操 作 。3.日 常 账 务 处 理 的 内 容 和 操 作 。4.结 账 、 编 制 会 计 报 表 的 基 本 操 作 。 5.应 收 应 付 模 块 的 初 始 设 置 及 日 常 处 理 。6.工 资 核 算 模 块 的 初

3、 始 设 置 及 日 常 处 理 。7.固 定 资 产 模 块 的 初 始 设 置 及 日 常 处 理 。 第 四 章 会 计 核 算 软 件 的 操 作 要 求第 一 节 电 算 化 会 计 核 算 基 本 流 程 电 算 化 会 计 核 算 流 程 与 手 工 会 计 核 算 流 程 基本 相 同 ， 但 核 算 流 程 中 各 环 节 的 具 体 工 作 内 容 和方 式 有 很 大 差 别 。一 、 编 制 记 账 凭 证二 、 凭 证 审 核三 、 记 账四 、 结 账 和 编 制 会 计 报 表 一 、 编 制 记 账 凭 证 可 以 采 用 的 方 法 ：手 工 编 制 记 账

4、凭 证 后 录 入 计 算 机根 据 原 始 凭 证 直 接 在 计 算 机 上 编 制 记 账 凭 证(应 当 在 记 账 前 打 印 出 会 计 凭 证 并 由 经 办 人 签 章 )由 账 务 处 理 模 块 以 外 的 其 他 业 务 子 系 统 生 成会 计 凭 证 数 据 (应 当 在 记 账 前 打 印 出 会 计 凭 证 并 由经 办 人 签 章 。 例 工 资 核 算 模 块 ) 二 、 凭 证 审 核由 负 责 审 核 的 会 计 人 员 审 查 已 输 入 计 算机 的 记 账 凭 证 ， 对 审 核 通 过 的 记 账 凭 证 做审 核 确 认 。会 计 核 算 软 件

5、 进 行 自 动 控 制 ： 已 通 过 审 核 的 凭 证 不 能 再 由 凭 证 录 入 人员 进 行 修 改 ； 未 通 过 审 核 的 凭 证 不 能 进 行 记 账 。 三 、 记 账记 账 是 由 有 记 账 权 限 的 人 员 ， 通 过 记 账 功 能 发出 指 令 ， 由 计 算 机 按 照 记 账 程 序 自 动 进 行 的 。记 账 有 以 下 特 点 ： 是 一 个 功 能 按 键 ， 由 计 算 机 自 动 完 成 相 关 账 簿登 记 。 计 算 机 同 时 登 记 总 账 、 明 细 账 、 日 记 账 。 各 账 簿 数 据 来 源 于 记 账 凭 证 数 据

6、， 是 “ 数 据 搬家 ” ， 不 产 生 新 的 会 计 核 算 数 据 。 四 、 结 账 和 编 制 会 计 报 表手 工 和 电 算 化 结 账 编 制 会 计 报 表 异 同 ： 手 工 会 计 核 算 流 程 中 ， 结 账 和 编 制 会 计 报 表 是 两 个 工 作 环 节 。 电 算 化 会 计 核 算 中 ， 是 一 个 步 骤 由 计 算 机 在 较 短 时 间 内 同 时 自 动 完 成 的 。电 算 化 环 境 下 ， 可 能 通 过 预 先 定 义 转 账 关 系 ， 自 动编 制 转 账 凭 证 ， 预 先 确 定 计 算 、 勾 稽 关 系 ， 由 计 算机

7、 自 动 检 查 ， 起 到 控 制 和 监 督 的 作 用 。 第 二 节 账 务 处 理 模 块 的 基 本 操 作（ 一 ） 启 用 系 统 管 理 并 注 册 （ 六 ） 设 置 会 计 科 目（ 二 ） 设 置 操 作 员 及 其 权 限 （ 七 ） 录 入 科 目 初 始 数 据（ 三 ） 建 立 账 套 及 管 理 （ 八 ） 设 置 辅 助 核 算 项 目（ 四 ） 设 置 会 计 期 间 （ 九 ） 设 置 外 币 币 种 及 汇 率（ 五 ） 设 置 记 账 本 位 币 （ 十 ） 设 置 凭 证 类 别（ 一 ） 录 入 记 账 凭 证 （ 五 ） 汇 总 凭 证（ 二

8、） 记 账 凭 证 查 询 、 打 印 （ 六 ） 记 账（ 三 ） 记 账 前 凭 证 修 改 （ 七 ） 账 簿 查 询（ 四 ） 凭 证 审 核（ 一 ） 报 表 编 制 概 述 （ 五 ） 定 义 报 表 公 式（ 二 ） 用 友 财 务 报 表 的 功 能 概 述 （ 六 ） 报 表 编 制（ 三 ） 新 建 报 表 （ 七 ） 报 表 查 询（ 四 ） 定 义 报 表 格 式 第 二 节 账 务 处 理 模 块 的 基 本 操 作 一 、 系 统 初 始 化系 统 初 始 化 概 念 ： 是 整 个 会 计 电 算 化 工 作 的 前 提 和 基 础 ； 系 统 初始 化 的 好

9、坏 将 直 接 影 响 到 系 统 运 行 后 的 准 确 性 和工 作 效 率 ；为 实 现 一 体 化 的 管 理 ， 用 友 软 件 设 立 了 一 个 独立 的 系 统 管 理 模 块 ， 由 该 模 块 为 各 子 系 统 提 供 统一 的 环 境 ， 对 整 个 系 列 产 品 的 公 共 任 务 进 行 统 一管 理 。 （ 一 ） 启 动 系 统 管 理 并 注 册一 、 系 统 允 许 以 两 种 身 份 注 册 进 入 系 统 管 理1、 系 统 管 理 员 Admin： 负 责 整 个 系 统 的 总 体 控 制 和 维护 工 作 ， 可 以 管 理 该 系 统 中 的

10、所 有 账 套 。 以 系 统 管 理员 身 份 注 册 进 入 ， 可 以 进 行 账 套 的 建 立 、 引 入 和 输 出， 设 置 操 作 员 和 账 套 主 管 ， 设 置 和 修 改 操 作 员 的 密 码及 其 权 限 等 。 第 一 次 运 行 T3软 件 时 由 Admin登 录 。 2、 账 套 主 管 ： 负 责 所 管 账 套 的 维 护 工 作 ， 主 要 包 括 对所 管 理 的 账 套 进 行 修 改 ， 对 年 度 账 的 管 理 (包 括 创 建 、清 空 、 引 入 、 输 出 以 及 各 子 系 统 的 年 末 结 转 ， 所 选 账套 数 据 备 份 等

11、 )， 以 及 该 账 套 操 作 员 权 限 的 设 置 。 二 、 演 示 操 作 ： 启 动 系 统 管 理 并 注 册 （ 二 ） 设 置 操 作 员 及 其 权 限一 、 设 置 操 作 员 及 权 限 含 义 ：二 、 系 统 提 供 了 角 色 管 理 和 用 户 管 理 功 能1、 角 色 管 理 ：2、 用 户 管 理 （ 重 点 ） 按 照 分 组 、 分 级 管 理 的 原 则 进 行 用 户 管 理三 、 演 示 操 作 ：1、 设 置 操 作 员2、 设 置 操 作 员 权 限四 、 一 般 ， 系 统 管 理 员 、 账 套 主 管 、 系 统 管 理 员 组 的

12、成 员 可 以 进 行 用 户 管 理 ， 其 他 用户 只 有 修 改 自 己 口 令 的 权 限 ， 无 权 更 改 操 作 权 限 。 系 统 管 理 员 或 账 套 主 管 在 授 权 时， 应 当 遵 循 以 下 原 则 ： 1、 不 相 容 的 职 权 必 须 分 隔 。 例 ： 2、 不 相 容 的 岗 位 必 须 分 隔 。 例 ： 3、 不 同 的 处 理 层 次 一 般 应 该 分 隔 。 例 ： 4、 需 要 重 点 保 证 数 据 安 全 的 工 作 应 与 其 他 工 作 分 隔 。 例 ： 5、 其 他 制 度 特 别 规 定 需 要 分 隔 的 应 该 分 隔 。

13、 例 ： （ 三 ） 建 立 账 套 及 管 理一 、 账 套 概 念 ： 就 是 一 个 单 位 在 会 计 电 算 化 系 统 中 的 所 有 会 计 资 料 。 即 一 套会 计 数 据 文 件 。 一 般 可 以 为 企 业 中 每 一 个 独 立 核 算 的 单 位 建 立 一 个 账 套 。系 统 最 多 允 许 建 立 999个 账 套 。二 、 演 示 操 作 ：1、 建 立 账 套 账 套 文 件 2、 修 改 账 套3、 输 出 账 套 （ 数 据 备 份 到 磁 盘 ， 生 成 账 套 备 份 文 件 。 ）4、 年 度 账 套 管 理 例 ： 788账 套 账 套 （

14、2009、 2010、 2011年 度 账 ）5、 系 统 启 用 一 是 在 系 统 管 理 中 创 建 账 套 时 启 用 系 统 ； 二 是 在 账 套 建 立完 成 后 ， 由 账 套 主 管 登 录 到 系 统 管 理 中 进 行 系 统 启 用 的 设 置 。（ 四 ） 设 置 会 计 期 间 会 计 期 间 设 定 完 成 后 ， 不 能 再 对 会 计 期 间 进 行 修 改 。（ 五 ） 设 置 记 账 本 位 币 记 账 本 位 币 设 置 后 不 能 更 改 。 （ 六 ） 设 置 会 计 科 目一 、 会 计 科 目 设 置 的 原 则 ： 1-4 科 目 设 置 是

15、通 用 账 务 系 统 所 有 初 始 设置 中 工 作 量 最 大 且 最 重 要 的 设 置 之 一 ， 设 置 的 好 坏 对 系 统 应 用 至 关 重 要 。可 按 行 业 性 质 预 设 会 计 科 目 。二 、 会 计 科 目 设 置 包 括 以 下 内 容 ：1、 科 目 代 码 计 算 机 只 以 科 目 代 码 来 识 别 账 户 ， 编 码 时 还 需 要 注 意 以 下 问题 ： 1-52、 科 目 名 称 3、 余 额 方 向 4、 外 币 核 算 5、 数 量 核 算6、 辅 助 核 算 项 目 包 括 ： 部 门 核 算 、 项 目 核 算 、 个 人 往 来 核

16、 算 、 供 应 商 往 来核 算 、 客 户 往 来 核 算 五 种 ； 部 门 客 户 、 部 门 供 应 商 、 客 户 项 目 、 供 应 商 项目 、 部 门 项 目 五 种 组 合 辅 助 核 算 。 一 般 来 说 ， 一 个 会 计 科 目 最 多 可 以 同 时设 置 两 种 辅 助 核 算 。三 、 演 示 操 作 ： 1、 增 加 、 删 除 会 计 科 目 2、 设 置 辅 助 核 算 科 目 (修 改 科 目 )。 3、 指 定 出 纳 签 字 会 计 科 目 即 确 定 出 纳 的 专 管 科 目 。 现 金 总 账 科 目 ： 库 存 现 金 ； 银 行 总 账

17、科 目 ： 银 行 存 款 。 （ 七 ） 录 入 科 目 初 始 数 据一 、 录 入 科 目 初 始 数 据 是 电 算 化 核 算 的 起 点 。 录 入 科目 初 始 数 据 有 两 种 情 况 ：1、 年 初 启 用 会 计 核 算 软 件 ， 录 入 各 科 目 的 年 初 余 额2、 年 中 启 用 会 计 核 算 软 件 ， 除 录 入 各 科 目 的 年 初 余 额 外 ， 还 要录 入 启 用 前 的 借 方 、 贷 方 累 计 发 生 额 ， 才 能 保 证 全 年 累 计 发 生额 计 算 正 确 。二 、 演 示 操 作 ：1、 录 入 科 目 期 初 余 额 重 点

18、 ： 库 存 商 品 期 初 结 存 数 量 和金 额 录 入 、 应 收 账 款 账 户 期 初 余 额 录 入 、 应 付 账 款 期 初 余 额录 入 2、 进 行 试 算 平 衡 只 有 试 算 平 衡 的 初 始 数 据 才 可 保 存 。 （ 八 ） 设 置 辅 助 核 算 项 目一 、 “ 基 础 设 置 ” 1、 设 置 部 门 档 案 2、 设 置 职 员 档 案3、 设 置 项 目 档 案 “ 基 础 设 置 ” 财 务 项 目 目 录 “增 加 ” 4、 设 置 客 户 和 供 应 商 档 案二 、 演 示 操 作 ： （ 九 ） 设 置 外 币 币 种 及 汇 率一 、

19、 某 公 司 外 币 核 算 设 置 如 下 ： 币 种 ： 美 元 ； 固 定 汇 率 核 算 ； 汇 率 ： 1美 元 =8.27670元 人 民 币 。 操 作 步 骤 ： 1、 “ 基 础 设 置 ” 财 务 外 币 种 类 输 入 币 符 ： “ $”， 币 名 ： 美元 确 定 ； 2、 选 中 “ 美 元 ” 图 标 选 中 固 定 汇 率 或 浮 动 汇 率 在 汇 率 列 表 中输 入 “ 记 账 汇 率 ” “增 加 ” “退 出 ” 。 选 “ 固 定 汇 率 ” 则 录 入 各 月 的 月 初 汇 率 ， 选 “ 浮 动 汇 率 ” 则 录 入 所选 月 份 的 各 日

20、 汇 率 。二 、 单 选 题 说 明 ： 使 用 固 定 汇 率 核 算 ， 在 每 月月 初 设 置 期 初 汇 率 ， 在 月 末设 置 调 整 汇 率 ； 使 用 浮 动 汇 率 核 算 ， 则 每 天均 应 设 置 当 天 的 汇 率 。 （ 十 ） 设 置 凭 证 类 别一 、 凭 证 类 别 一 般 分 为 ： 收 、 付 、 转 账 凭 证 ， 或 者 只 采用 一 种 记 账 凭 证 。分 类 方 式 ： 共 五 种 （ 单 选 ）对 各 类 凭 证 设 置 相 关 限 制 条 件 （ 单 选 、 多 选 、 判 断 ）收 款 凭 证 借 方 必 有 库 存 现 金 、 银

21、行 存 款付 款 凭 证 贷 方 必 有 库 存 现 金 、 银 行 存 款转 账 凭 证 凭 证 必 无 库 存 现 金 、 银 行 存 款二 、 设 置 凭 证 类 别 操 作 ： 二 、 日 常 账 务 处 理 操 作 日 常 账 务 处 理 主 要 是 根 据 提 供 的 业 务 资 料 ， 利 用会 计 核 算 软 件 完 成 凭 证 录 入 、 审 核 、 修 改 、 查 询 、 记账 、 结 账 等 工 作 。 凭 证 处 理 是 利 用 账 务 处 理 系 统 进 行 日 常 会 计 核 算业 务 处 理 中 最 经 常 性 、 最 基 础 性 的 工 作 。 凭 证 处 理

22、是整 个 系 统 数 据 的 入 口 。（ 一 ） 录 入 记 账 凭 证1、 凭 证 填 制 内 容 详 细 说 明 如 下 ： P199 制 单 日 期 凭 证 类 型 和 编 号 会 计 科 目 金 额 科 目 不 允 许 借 贷 双 方 都 有 金 额 ， 也 不 允 许 双 方 都 为 零 ，金 额 可 以 是 红 字 ， 红 字 金 额 用 负 数 形 式 输 入 。 二 、 日 常 账 务 处 理 操 作2、 辅 助 核 算 数 据 的 输 入 ： P199 1-73、 填 制 凭 证 的 辅 助 功 能 ： P200 1-10（ P205操 作 题 ： 对 所 录 入 的 辅

23、助 项 进 行 修 改 ）4、 填 制 凭 证 应 注 意 事 项 ： P206 允 许 一 借 一 贷 、 一 借 多 贷 、 一 贷 多 借 、 多 借 多 贷 ， 对 一 张凭 证 中 的 笔 数 没 有 限 制 ； 凭 证 一 旦 保 存 ， 凭 证 类 别 、 编 号 不 得再 作 修 改 。 二 、 日 常 账 务 处 理 操 作（ 二 ） 记 账 凭 证 查 询 、 打 印1、 查 询 凭 证 “ 总 账 ” “ 凭 证 ” “ 查 询 凭 证 ”2、 打 印 凭 证 “ 总 账 ” “ 凭 证 ” “ 打 印 凭 证 ”（ 三 ） 记 账 前 凭 证 修 改 ， 根 据 审 核

24、 的 情 况 分 以下 两 种 方 式 处 理 ：1、 尚 未 审 核 或 未 通 过 审 核 的 错 误 凭 证 ， 凭 证 录 入 人 员 可 通 过 凭证 的 编 辑 输 入 功 能 直 接 进 行 修 改 。 （ 操 作 题 ： “ 总 账 ” “ 凭 证 ” “ 填 制 凭 证 ” ， 金 额 1500改为 2100元 。 ）2、 已 通 过 审 核 的 凭 证 应 首 先 通 过 凭 证 审 核 功 能 取 消 “ 审 核 通 过” ， 再 通 过 凭 证 的 编 辑 输 入 功 能 进 行 修 改 。 对 于 已 审 核 、 已 记 账 或 非 本 人 录 入 的 会 计 凭 证

25、 ， 其 他 操 作 人 员 不 能 删 除 。 二 、 日 常 账 务 处 理 操 作（ 四 ） 凭 证 审 核 即 审 核 凭 证 的 合 法 性 ， 目 的 是 防 止 作 弊 。 制 单 人 填 制 的 记 账 凭 证 要 经 过 具 有 审 核 权 限 的 操 作 员 进 行 合 法 性 检 查。 审 核 人 不 能 直 接 修 改 会 计 凭 证 ， 凭 证 录 入 、 审 核 不 能 为 同 一 人 。 当 发 现已 审 核 的 凭 证 存 在 错 误 时 ， 可 由 凭 证 的 原 审 核 人 员 取 消 审 核 签 章 ， 由 录 入人 员 修 改 后 再 审 核 。 凭 证

26、 审 核 包 括 ： 出 纳 签 字 和 审 核 凭 证 两 个 程 序 。 出 纳 对 涉 及 库 存 现 金 、 银 行 存 款 收 支 的 凭 证 进 行 签 字 ； 凭 证 审 核 员 负 责 对 所 有 凭 证 进 行 审 核 签 字 ； 只 有 经 出 纳 和 审 核 会 计 签 字 后 的 凭 证 才 能 由 记 账 会 计 进 行 记 账 处 理 。 凭 证 审 核 可 以 单 张 签 字 ， 也 可 以 成 批 签 字 ； 审 核 后 发 现 凭 证 有 误 可 以 取 消 和 成 批 取 消 签 字 。 二 、 日 常 账 务 处 理 操 作（ 五 ） 汇 总 凭 证1、

27、凭 证 汇 总 ： 是 将 记 账 凭 证 按 照 一 定 的 范 围 、 条 件 汇总 其 科 目 的 借 贷 方 发 生 额 ， 生 成 科 目 汇 总 表 。 进 行 汇总 的 凭 证 既 可 以 是 已 记 账 的 凭 证 ， 也 可 以 是 未 记 账 的凭 证 。 科 目 汇 总 的 条 件 包 括 ： 凭 证 日 期 、 凭 证 类 别 、 凭 证 范围 等 。 2、 操 作 演 示 ： “ 总 账 ” “凭 证 ” “科 目 汇 总 ” 二 、 日 常 账 务 处 理 操 作（ 六 ） 记 账1、 记 账 及 流 程 记 账 是 由 有 记 账 权 限 的 操 作 人 员 登

28、录 系 统 ， 调 用 系 统 的记 账 功 能 ， 选 择 需 记 账 的 凭 证 后 ， 由 系 统 自 动 完 成 的 。 记 账处 理 过 程 包 括 ： 选 择 记 账 凭 证 ； 对 选 择 的 记 账 凭 证 进 行 合 法性 检 验 ； 打 印 记 账 凭 证 汇 总 表 ； 正 式 记 账 。2、 记 账 注 意 事 项 ：只 能 对 本 月 记 账 凭 证 进 行 记 账 ；借 贷 方 不 平 的 凭 证 不 能 记 账 ；记 账 过 程 中 不 得 中 断 退 出 ；如 果 在 记 账 前 发 生 中 断 ， 可 直 接 记 账 ； 如 果 在 正 在 登 记 过 程 中

29、发 生 中 断 ， 须 先 调 用 恢 复 记 账 前 状 态 功 能 ， 然 后 再 记 账 。 一 般 ， 只 有 经 过 审 核 的 凭 证 才 能 记 账 。 作 废 凭 证 不 需 审 核 可 直接 记 账 。每 月 的 记 账 次 数 是 任 意 的 。 3、 操 作 演 示 ： “ 总 账 ” “凭 证 ” “记 账 ” 二 、 日 常 账 务 处 理 操 作（ 七 ） 账 簿 查 询 包 括 ： 基 本 会 计 核 算 账 簿 的 查 询 、 辅 助 核 算 账 簿 的 查 询 具 体 包 括 ： 总 账 、 明 细 账 、 日 记 账 等 。 总 账 可 以 由 科 目 余额

30、 表 代 替 。 账 簿 查 询 可 提 供 为 记 账 凭 证 模 拟 记 账 的 功 能 。 但 现金 、 银 行 存 款 日 记 账 等 需 要 逐 日 结 算 的 账 簿 只 能 依 据 已 记 账 凭证 生 成 。1、 总 账 和 科 目 余 额 表 ： “ 总 账 ” “ 账 簿 查 询 ” “ 总 账 ” 或 “ 余额 表 ”2、 查 询 明 细 账 ： “ 总 账 ” “ 账 簿 查 询 ” “ 明 细 账 查 询 ”3、 查 询 日 记 账 ： （ 现 金 日 记 账 、 银 行 存 款 日 记 账 ） “ 现 金 ” “ 现 金 管 理 ”1、 查 询 管 理 费 用 部

31、门 科 目 总 账 ： “ 总 账 ” “ 辅 助 查 询 ” “ 部门 总 账 ” “ 部 门 科 目 总 账 ”2、 查 询 银 行 存 款 月 份 综 合 明 细 账 ； 3、 按 科 目 范 围 查 询 “ 销 售 费 用 6601” 明 细 账 ， 明 细 账 应 能 查 看到 对 方 科 目 。 三 、 结 账1、 结 账 主 要 完 成 如 下 工 作 ：停 止 本 月 各 账 户 的 记 账 工 作 ；计 算 本 月 各 账 户 发 生 额 合 计 ；计 算 本 月 各 账 户 期 末 余 额 ， 并 将 余 额 结 转 至 下 月 初 。2、 进 行 期 末 结 账 处 理

32、时 应 注 意 以 下 问 题 ： （ 多 选 ） 1、 各 科 目 的 摊 、 提 、 结 转 工 作 必 须 在 结 账 以 前 完 成 。2、 当 月 输 入 的 记 账 凭 证 必 须 全 部 记 账 ， 如 有 未 记 账 的 当 月 凭 证 ， 系 统 将 不 能 结 账 。结 账 后 就 不 能 再 输 入 该 月 凭 证 。3、 上 月 未 结 账 的 ， 本 月 无 法 结 账 ， 结 账 必 须 按 月 连 续 进 行 。 上 月 未 结 账 ， 下 月 的 凭证 可 以 录 入 ， 但 不 能 记 账 。4、 结 账 后 产 生 的 账 簿 和 报 表 才 是 完 整 的

33、 ， 结 账 前 产 生 的 账 簿 和 报 表 不 一 定 能 反 映 该月 的 全 部 业 务 。 5、 每 月 只 能 结 账 一 次 ， 结 账 前 应 做 数 据 备 份 。 如 果 结 账 不 正 确 ， 可 以 恢 复 重 做 。 结账 后 ， 默 认 期 间 自 动 转 为 下 一 期 。6、 设 定 结 账 日 期 ， 须 在 规 定 的 日 期 结 账 。7、 结 账 不 允 许 无 故 中 断 系 统 运 行 或 关 机 。 结 账 中 一 般 不 要 启 动 房 间 中 与 计 算 机 同 一线 路 的 大 型 电 器 。3、 操 作 演 示 “ 总 账 ” |“期 末

34、 ” |“结 账 ” 四 、 编 制 会 计 报 表（ 一 ） 报 表 编 制 概 述1、 报 表 初 始 化 的 内 容 ： 新 建 报 表 、 定 义 报 表 格 式 、 设置 报 表 参 数 、 定 义 报 表 公 式 和 表 内 、 表 间 勾 稽 关 系 。2、 提 供 常 用 报 表 模 板3、 定 义 审 核 公 式 进 行 合 法 性 检 查 （ 二 ） 用 友 财 务 报 表 的 功 能 概 述1、 文 件 管 理 功 能2、 格 式 设 计 功 能3、 公 式 设 计 功 能 计 算 公 式 、 审 核 公 式 、 舍 位 平 衡 公 式4、 数 据 处 理 功 能5、 图

35、 表 功 能 柱 形 图 、 线 段 图 、 区 域 图 、 饼 状 图 等 （ 三 ） 新 建 报 表1、 报 表 新 建 有 两 种 方 式 ： 一 是 套 用 系 统 模 板 ； “ 新 建 ” “ 格 式 报 表 模板 ” 选 择 报 表 模 板 “ 保 存 ” 输 入 表 名 。 二 是 新 建 空 表 后 设 计 报 表 格 式 并 定 义 公 式 ； “新 建” “ 保 存 ” 输 入 表 名 。2、 演 示 ： 步 骤 参 看 无 忧 培 训 教 材 19页3、 考 试 单 选 题 ： UFO报 表 文 件 的 扩 展 名 是 _。 正 确 ： A A rep B. exe C

36、. xls D. doc （ 四 ） 定 义 报 表 格 式一 、 报 表 制 作 分 为 两 大 部 分 ， 即 报 表 格 式 与 公 式 设 计、 报 表 数 据 处 理 。这 两 部 分 工 作 分 别 在 格 式 状 态 和 数 据 状 态 下 进 行 。1、 格 式 状 态 定 义 报 表 格 式 、 定 义 报 表 公 式 ， 在 格 式 状 态 下 看 到 的 只 是报 表 达 式 格 式 ， 而 报 表 的 数 据 全 部 隐 藏 。2、 数 据 状 态 管 理 报 表 的 数 据 ， 例 生 成 报 表 、 输 入 数 据 、 增 加 、 追 加 或删 除 表 页 、 审

37、核 、 舍 位 平 衡 、 制 作 图 形 、 汇 总 、 合 并 报 表 等 。 在 数 据 状 态下 不 能 修 改 报 表 格 式 ， 用 户 看 到 的 是 报 表 的 全 部 内 容 ， 包 括 格 式 和 数 据 。单 击 “ 格 式 /数 据 ” 按 钮 切 换二 、 演 示 操 作 任 务 46、 47 步 骤 参 看 无 忧 培 训 教 材 18-20页 报 表 操 作 题 第 一 题 ： 操 作 步 骤 （ 大 纲 P27、 P111）1、 系 统 注 册 ， 进 入 “ 总 账 ” 界 面 ， 点 击 左 边 菜 单 列 表 中 “ 财 务 报 表 ” ， 进 入 “ 报

38、 表 ” 操 作 界 面 。2、 点 击 “ 文 件 ” “ 打 开 ” 。3、 “ 格 式 ” 状 态 下 选 中 A1： E1区 域 “ 格 式 ” “ 组 合 单 元 ” “ 整 体 组 合 ” 或 “ 按 行 组 合 ”4、 合 并 单 元 格 输 入 文 字 “ 保 存 ” 。第 二 题 ： 操 作 步 骤1、 系 统 注 册2、 “ 新 建 ” ， 执 行 “ 文 件 ” “ 保 存 ” 打 开 “ 另 存 为 ” 对 话 框 输 入 表 名 （ 不 需 要 输 入 .rep） （ 五 ） 定 义 报 表 公 式一 、 定 义 报 表 公 式 是 计 算 机 自 动 生 成 报 表

39、 的 关 键 。 报 表 中 的 数据 根 据 其 来 源 分 为 三 类 ： 从 账 务 处 理 模 块 或 其 他 模 块 取 得 的 数据 、 经 计 算 得 到 的 数 据 、 人 工 输 入 的 外 部 数 据 。二 、 定 义 报 表 公 式 主 要 完 成 以 下 工 作 ：1、 账 套 初 始 ： “ 数 据 ” “ 账 套 初 始 ”2、 设 置 关 键 字 每 个 报 表 可 以 定 义 多 个 关 键 字 。 UFO表 共 提 供 了 以 下 六 种 关键 字 ： 单 位 名 称 、 单 位 编 号 、 年 、 季 、 月 、 日 。 除 此 之 外 ， UFO表 有 自

40、 定 义 关 键 字功 能 ， 可 以 用 于 业 务 函 数 中 。 关 键 字 的 显 示 位 置 在 格 式 状 态 下 设 置（ “ 数 据 关 键 字 设 置 ” ； “ 数 据 关 键 字 偏 移 ” ） 关 键 字 的 值 则 在 数 据 状 态 下 录 入 （ “ 数 据 关 键 字 录 入 ” ） 。3、 编 辑 公 式 根 据 数 据 来 源 的 不 同 ， 取 数 函 数 可 分 四 类 ： 财 务 函 数 、 自 本表 表 页 取 数 函 数 、 自 本 表 其 他 表 页 取 数 函 数 、 自 其 他 报 表 取 数的 函 数 。 （ 五 ） 定 义 报 表 公 式

41、 3编 辑 公 式1、 账 务 函 数格 式 ： 函 数 名 （ “ 科 目 编 码 ” ， 会 计 期 间 ， “方 向 ” ， 账 套 号 ， 会 计 年度 ， 编 码 1， 编 码 2）注 意 方 面 ： 6小 点 在 输 入 单 元 公 式 时 ， 凡 是 涉 及 数 学 符 号 的 均 须 输 入 英 文 半 角 字 符 。 主 要 账 务 取 数 函 数 总 账 函 数 金 额 式 数 量 式 外 币 式期 初 额 函 数 QC（ ） S W期 末 额 函 数 QM （ ） S W发 生 额 函 数 FS （ ） S W 累 计 发 生 额 函 数 LFS （ ） S W条 件 发

42、 生 额 函 数 TFS （ ） S W对 方 科 目 发 生 额 函 数 DFS （ ） S W净 额 函 数 JE （ ） S W汇 率 函 数 HL （ ） （ 五 ） 定 义 报 表 公 式 3编 辑 公 式2、 自 本 表 表 页 取 数 的 函 数数 值 合 计 PTOTAL（ ） PTOTAL（ A1： A9） 连 续 单 元 格 竖 相 加 PTOTAL（ A1： D1） 连 续 单 元 格 行 相 加 平 均 值 PAVG（ ）最 大 值 PMAX（ ）最 小 值 PMIN（ ）3、 自 本 表 其 他 表 页 取 数 的 函 数 SELECT（ ） C1单 元 取 自 上

43、个 月 的 C2单 元 的 数 据 ： C1=SELECT（ C2， 月 =月 +1）C1单 元 取 自 第 二 张 表 的 C2单 元 的 数 据 ： C1=C22 （ 五 ） 定 义 报 表 公 式 3编 辑 公 式4、 自 其 他 报 表 取 数 的 函 数公 式 ： 表 名 .rep单 元 或 区 域 表 识 表 页 号例 ： abc.rep为 另 一 张 报 表 ， 则 D5=“abc” D54表 示 当 前 表页 D5的 值 为 表 “abc.rep”第 4页 D5的 值 。定 义 报 表 审 核 公 式 审 核 公 式 ： 报 表 中 的 各 个 数 据 之 间 一 般 都 存

44、在 某 种 勾 稽 关 系 ， 利 用 这 种勾 稽 关 系 定 义 审 核 公 式 ， 可 以 进 一 步 检 验 报 表 编 制 结 果 的 正 确 性 。 其 格 式 为 ： MESS“说 明 信 息 ” 逻 辑 运 算 符 有 =、 、 =、 =、 。 其 中 “ =”的 含 义 不 是 赋 值 ， 而 是 等 号 两 边 的 值 要 相 等 。 （ 五 ） 定 义 报 表 公 式 3编 辑 公 式例 1、 “ 货 币 资 金 ” 期 末 余 额 选 定 定 义 公 式 的 单 元 ， 例 “ D6” 即 “ 货 币 资 金 ” 期 末 余 额 执 行“ 数 据 ” “ 编 辑 公 式

45、 ” “ 单 元 公 式 ” 命 令 打 开 “ 定 义 公 式” 对 话 框 输 入 ： QM(“ 1001” ,月 )+ QM(“ 1001” ,月 )+ QM(“ 1012” ,月 ) 年 初 数 ： QC(“ 1001” ,全 年 )+ QC(“ 1001” ,全 年 )+ QC(“ 1012” ,全 年 )例 2、 应 收 账 款 、 其 他 应 收 款 、 无 形 资 产 、 应 付 利 息 等 期 末 余 额QM(“ 1122” ,月 )； QM(“ 1221” ,月 )；QM(“ 1701” ,月 )； QM(“ 2231” ,月 )例 3、 固 定 资 产 期 末 余 额 Q

46、M(“ 1601” ,月 )-QM(“ 1602” ,月 )例 4、 所 有 者 权 益 合 计 ： 在 所 有 者 权 益 合 计 单 元 格 D11输 入 ： D9+D10 实 收 资 本 +未 分 配 利 润 =所 有 者 权 益考 试 题 演 示 ： 资 产 负 债 表 （ 简 易 ） （ 六 ） 报 表 编 制一 、 追 加 表 页1、 打 开 报 表 ， 数 据 状 态 。2、 单 击 “ 编 辑 追 加 表 页 ” 菜 单3、 输 入 “ 追 加 表 页 数 ” 。4、 单 击 “ 确 认 ” 按 钮 。二 、 输 入 关 键 字1、 打 开 报 表 ， 数 据 状 态 。2、

47、单 击 “ 数 据 关 键 字 录 入 ” 菜 单3、 输 入 关 键 字 。4、 单 击 “ 确 认 ” 按 钮 。（ 七 ） 报 表 查 询 编 辑 查 找 补 充 ： 保 存 新 的 报 表 模 板 ： “ 格 式 ” “自 定 义 模 板 ” 第 四 章 会 计 核 算 软 件 的 操 作 要 求第 三 节 其 他 业 务 处 理 模 块 的 基 本 操 作（ 一 ） 初 始 设 置 设 立 客 户 /供 应 商 档 案 、 客 户 /供 应 商 分 类 、 设 置 付 款 条 件 。（ 二 ） 日 常 业 务 处 理 销 售 管 理 、 采 购 管 理 、 往 来 业 务 核 销 、

48、 往 来 管 理 、 账 表 查 询 。（ 一 ） 初 始 设 置 建 立 部 门 档 案 、 设 置 工 资 类 别 和 人 员 类 别 、 建 立 职 员 档 案 、 设 置 工 资 项 目 、 定 义 工 资 计 算 公 式 、 录 入 工 资 原 始 数 据 、 定 义 工 资 转 账 关 系 。（ 二 ） 日 常 业 务 处 理 录 入 变 动 数 据 、 工 资 计 算 汇 总 、 计 算 所 得 税 进 行 所 得 税 扣 缴 、 工 资 分 配 与 转 账 、 账 表 输 出 。 （ 一 ） 初 始 设 置 固 定 资 产 类 别 设 置 、 其 他 设 置 、 录 入 固 定

49、 资 产 卡 片 。（ 二 ） 日 常 业 务 处 理 录 入 固 定 资 产 变 动 情 况 、 计 提 折 旧 、 账 表 输 出 。 一 、 应 收 /应 付 账 款 核 算 模 块 的 基 本 操 作 在 会 计 电 算 化 条 件 下 ， 应 收 /应 付 账 款 设 置 了 单 独的 子 系 统 ， 称 为 往 来 管 理 。 其 中 ， 应 收 /应 付 账 款 主 要与 销 售 /采 购 管 理 模 块 相 联 系 。（ 一 ） 初 始 设 置 1、 设 立 客 户 /供 应 商 分 类 2、 设 立 客 户 /供 应 商 档 案操 作 步 骤 ： 一 、 应 收 /应 付 账

50、 款 核 算 模 块 的 基 本 操 作 3、 设 置 “ 4/10， 2/20， n/30”的 付 款 条 件 。 表 示 客 户在 10天 内 偿 还 货 款 ， 可 得 到 4%的 折 扣 ； 在 20天 内 偿 还货 款 ， 可 得 到 2%的 折 扣 ； 在 30天 内 则 支 付 全 价 ， 信 用天 数 为 30天 。操 作 步 骤 ：1、 单 击 “ 基 础 设 置 收 付 结 算 付 款 条 件 ” 菜 单 ， 出 现 如 下 所 示 界面 ：2、 输 入 “ 付 款 条 件 编 码 ” 。3、 输 入 “ 信 用 天 数 ” 。4、 输 入 “ 优 惠 天 数 1” 、 “

51、 优 惠 率 1” 、 “ 优 惠 天 数 2” 、 “ 优 惠 率2” 等 。 5、 单 击 “ 增 加 ” 按 钮 。6、 单 击 “ 退 出 ” 按 钮 。 一 、 应 收 /应 付 账 款 核 算 模 块 的 基 本 操 作（ 二 ） 日 常 业 务 处 理 （ 启 用 “ 购 销 存 ” 模 块 ） 1、 销 售 管 理（ 1） 填 制 销 售 发 票 “ 销 售 ” “销 售 发 票 ” 点 击 “ 增 加 ” 按 键 上的 “ ” 按 钮 选 择 专 用 发 票 或 普 通 发 票 输 入 发 票 信 息 “保 存 ” 。（ 2） 填 制 收 款 单 “ 销 售 ” “客 户 往

52、 来 ” “收 款 结 算 ” 首 先 选择 相 应 客 户 “增 加 ” 输 入 日 期 、 部 门 、 结 算 方 式 、 金 额 保 存 。 2、 采 购 管 理（ 1） 填 制 采 购 发 票 、 采 购 订 单 、 采 购 入 库 单（ 2） 填 制 付 款 单 “ 采 购 ” “供 应 商 往 来 ” “付 款 结 算 ” 首 先选 择 相 应 供 应 商 “增 加 ” 输 入 日 期 、 部 门 、 结 算 方 式 、 金 额 保 存 。 一 、 应 收 /应 付 账 款 核 算 模 块 的 基 本 操 作3、 往 来 业 务 核 销 核 销 ： 是 确 定 收 /付 款 单 和

53、 销 售 /采 购 发 票 、 应 收 /应 付 账 款之 间 对 应 关 系 的 操 作 。 核 销 时 ， 一 般 可 以 一 张 发 票 对 应 一 张 收 /付 款 单 分 次 核 销 ， 一 张 发 票 针 对 多 张 收 /付 款 单 核 销 、 一 张 收 /付 款 单 针 对 多 张 发 票 核 销 、 多 张 发 票 针 对 多 张 收 /付 款 单 核 销 。要 求 本 次 核 销 金 额 之 和 必 须 等 于 核 销 的 收 /付 款 单 据 的 金 额 之 和。 核 销 有 两 种 形 式 ： 自 动 核 销 和 手 工 核 销 付 款 单 和 采 购 发 票 的 核

54、 销 ： “ 采 购 ” “供 应 商 往 来 ” “付 款 结 算 ” 选 择 供 应 商 点 击 “ 核 销 ” 输 入 核 销 金 额 “保 存 ” 。 收 款 单 和 销 售 发 票 的 核 销 ： “ 销 售 ” “客 户 往 来 ” “收款 结 算 ” 选 择 客 户 点 击 “ 核 销 ” 输 入 核 销 金 额 “保 存 ” 。 一 、 应 收 /应 付 账 款 核 算 模 块 的 基 本 操 作4、 往 来 管 理 （ 1） 客 户 往 来 催 款 单 （ 2） 客 户 往 来 账 龄 分 析考 试 操 作 题 ： 例 1、 应 付 票 据 （ 或 应 付 账 款 ） 账 龄

55、 分 析 。 往 来 账 簿 往 来 管 理 供 应 商 往 来 账 龄 分 析 例 2、 应 付 票 据 的 供 应 商 科 目 余 额 表 往 来 账 簿 例 3、 查 询 固 定 资 产 账 龄 分 析 表 ,查 询 详 细 。 往 来 账 簿 往 来 管 理 客 户 往 来账 龄 分 析 一 、 应 收 /应 付 账 款 核 算 模 块 的 基 本 操 作5、 账 表 查 询 客 户 /供 应 商 往 来 明 细 账 及 余 额 表 一 、 应 收 /应 付 账 款 核 算 模 块 的 基 本 操 作6、 账 表 查 询 分 析 （ 参 看 无 忧 培 训 教 材 31）（ 1） 客

56、户 往 来 账 表 （ 2） 供 应 商 往 来 账 表 考 试 操 作 题 ： 查 询 全 部 客 户 的 客 户 对 账 单 。 销 售 客 户 往 来 账 表 客 户 对 账 单查 询 全 部 供 应 商 的 往 来 对 账 单 。 采 购 供 应 商 往 来 账 表 供 应 商 往 来 对 账 单 对 销 售 发 票 进 行 账 龄 分 析 。 销 售 客 户 往 来 账 表 业 务 账 龄 分 析 二 、 工 资 核 算 模 块 的 基 本 操 作工 资 核 算 模 块 三 个 特 点 ：1、 政 策 性 强 、 要 求 严 格2、 及 时 性 、 准 确 性 要 求 高3、 工 资

57、 计 算 重 复 性 强 、 数 据 量 大 （ 一 ） 初 始 设 置工 资 核 算 模 块 的 初 始 化 参 数 ：1、 设 置 用 户 需 要 的 各 级 核 算 单 位 。 单 位 代 码 和 名 称 。2、 设 置 职 工 名 册 。3、 设 置 工 资 项 目 。4、 设 置 工 资 项 目 的 数 据 运 算 关 系 。1、 建 立 部 门 档 案 部 门 信 息 是 工 资 计 算 的 必 需 项 目 ， 部 门 编码 和 部 门 名 称 是 必 录 项 。2、 工 资 类 别 和 人 员 类 别例 1： 在 一 个 账 套 内 新 建 一 个 工 资 类 别 “ 正 式 工

58、 3” ， 包 括 销 售 部 。 “ 工 资 ” “ 工 资 类 别 ” “ 新 建 工 资 类 别 ” 输 入 “ 正 式 工 3” “ 下 一 步 ” 选 择 “ 销 售 部 ” “ 完 成 ” 。例 2： 根 据 以 下 给 出 的 资 料 设 置 人 员 类 别 ： 经 理 人 员 ； 管 理 人 员 ； 营 销人 员 。 “ 工 资 ” “ 设 置 ” “ 人 员 类 别 设 置 ” “ 增 加 ” （ 一 ） 初 始 设 置3、 建 立 职 员 档 案（ 1） 工 资 类 别 选 择 ： “ 工 资 ” 选 择 “ 工 资 类 别 ” “ 打 开 工资 类 别 ” 选 择 某 一

59、 个 类 别 ；（ 2） “ 工 资 ” “ 设 置 ” “ 人 员 档 案 ” “ 增 加 ” 输 入 新 增人 员 基 本 信 息 “ 确 认 ”4、 设 置 工 资 项 目（ 1） 工 资 类 别 选 择（ 2） “ 工 资 ” “ 设 置 ” “ 工 资 项 目 ” “ 增 加 ” 输 入 或 单击 “ 名 称 参 照 ” 选 择 “ 确 认 ”5、 定 义 工 资 计 算 公 式 “ 工 资 项 目 设 置 ” 的 右 边 有 “ 公 式 设 置 ” 按 钮 （ 一 ） 初 始 设 置6、 录 入 工 资 原 始 数 据 主 要 是 录 入 基 础 数 据 ， 包 括 变 动 数 据

60、 和 不 变 动 数 据 。“ 工 资 ” “ 业 务 处 理 ” “ 工 资 变 动 ” 点 击 各 个 单元 格 录 入 数 据 “ 计 算 ” 。7、 定 义 工 资 转 账 关 系（ 1） 工 资 类 别 选 择（ 2） “ 工 资 ” “ 业 务 处 理 ” “ 工 资 分 摊 ” “ 工资 分 摊 设 置 ” 进 行 方 案 设 定 “ 保 存 ” 。 （ 二 ） 日 常 业 务 处 理1、 录 入 变 动 数 据 工 资 项 目 不 是 固 定 不 变 的 ， 某 些 可 变 项 目 在 不 同 时 间 段 会 有 变化 ， 如 考 勤 、 产 量 、 工 时 、 水 电 房 租

61、 、 病 事 假 扣 款 、 加 班 费 、津 补 贴 等 。 “ 工 资 变 动 ” 窗 口 双 击 单 元 格 输 入 相 关 变 动 数 据 “ 计 算 ” “退 出 ” 。2、 工 资 计 算 与 汇 总 “ 计 算 ” ； “ 汇 总 ” 。3、 计 算 所 得 税 、 进 行 所 得 税 的 扣 缴（ 1） 工 资 类 别 选 择（ 2） “ 工 资 ” “ 业 务 处 理 ” “ 扣 缴 所 得 税 ” 系 统 自 动 生 成 个 人 所 得 税 扣 缴 申 报 表 。 单 击 “ 税 率 ” 按 钮 可 修 改 起 征 点 等 。 （ 二 ） 日 常 业 务 处 理4、 工 资

62、 分 配 与 转 账 “ 工 资 ” “ 业 务 处 理 ” “ 工 资 分 摊 ” 选 择 计 提 费用 类 型 、 部 门 、 分 配 方 式 “ 确 定 ” “ 制单 ” 生 成 记 账 凭 证 “ 保 存 ” 。5、 账 表 输 出“ 工 资 ” “ 统 计 分 析 ” “ 账 表 ” “ 我 的 账 表 ”一 个 是 工 资 表 ， 一 个 是 工 资 分 析 表 。考 试 操 作 ： 查 询 所 有 部 门 工 资 汇 总 表 三 、 固 定 资 产 核 算 模 块 的 基 本 操 作一 、 固 定 资 产 管 理 分 为 两 大 部 分 ：一 是 对 固 定 资 产 的 增 减

63、变 动 情 况 的 管 理 ；二 是 日 常 管 理 与 提 取 折 旧 。二 、 固 定 资 产 系 统 应 具 备 如 下 功 能 ：管 理 固 定 资 产 的 增 减 变 动 情 况 ；管 理 固 定 资 产 卡 片 ；计 提 折 旧 、 计 算 固 定 资 产 净 值 。三 、 固 定 资 产 核 算 系 统 三 个 显 著 的 特 点 ：数 据 核 算 及 存 储 量 大 ；日 常 数 据 输 入 量 少 ； 输 出 内 容 多 。 （ 一 ） 初 始 设 置1、 固 定 资 产 类 别 设 置 固 定 资 产 设 置资 产 类 别 增 加 输 入 类 别 编 号 、 类 别 名 称

64、、 净 残 值 率 、 折 旧 方 法 保 存 。 2、 其 他 设 置 折 旧 方 法 、 增 减 方 式 、 使用 状 况 、 部 门 档 案 。 固 定 资 产 设 置 3、 录 入 固 定 资 产 卡 片固 定 资 产 卡 片 录 入 原 始 卡 片 选 择 资 产 类 别 ，录 入 固 定 资 产 编 号 、 类 别 、 名 称 等 保 存 。 （ 二 ） 日 常 业 务 处 理1、 录 入 固 定 资 产 变 动 情 况固 定 资 产 卡 片 变 动 单 。2、 计 提 折 旧 按 月 ； 大 多 采 取 平 均 年 限 法 ； 每 月 终 了 固 定 资产 系 统 必 须 实 现 折 旧 记 账 、 结 账 。 固 定 资 产 处 理 计 提 本 月 折 旧 “ 凭 证 ” 按 钮 。3、 账 表 输 出 可 以 查 询 固 定 资 产 使 用 状 况 分 析 表 、折 旧 计 提 汇 总 表 和 固 定 资 产 总 账 等 。固 定 资 产 账 表 我 的 账 表 练 习 题一 、 单 选 题二 、 多 选 题三 、 判 断 题