商业银行信用风险内涵及相关内容.doc

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1、商业银行信誉风险内涵及相关内容商业银行信誉风险是什么商业银行信誉风险是商业银行经营过程中，由于不确定性的影响，导致银行遭受损失，不能获取额外收益的可能性。商业信誉是指企业在商品或劳务交易中，以延期付款或预收货款方式进展购销活动而形成的借贷关系，是企业之间的直接信誉行为，也是企业短期资金的重要来。商业银行信誉风险管理组织体系我国大多数商业银行目前仍然实行总分行制，从总行、省市分行，到地市分行、区县支行，共同构成了商业银行的根本体系。就信誉风险管理组织体系而言，我国商业银行目前从事贷款管理的部门主要有客户经理部、信誉风险管理部、贷审会和稽核部。分别负责对贷款客户资质的前期调查、对各支行提出的贷款申

2、请进展审查并提出反响意见、对贷款的发放以及贷款的发放条件作出决定以及对银行各项工作进展监视检查。但是在组织构造上，缺乏统一管理的信誉风险管理部门，各部门之间的缺乏沟通，导致风险管理的低效率。商业银行信誉风险特点1.信誉风险概率分布的厚尾现象。与市场风险相比，信誉风险一个重要的特点就在于其概率分布。通常我们认为市场风险的概率分布可以被假定为正态分布，因为市场价格的波动(以及由此而带来的投资收益)以其期望值为中心，主要集中于相近的两侧，而远离期望值的极端情况发生的可能性较小，而且大致是呈钟形对称的。尽管严格说来现实中可能存在肥尾现象，但这种钟形的正态分布的假设在许多情况下都反映了市场风险的根本特征

3、。然而。信誉风险的分布却与此不同。对于无抵押贷款，其风险特征是在贷款平安收回(通常可能性大)的情况下，放款人获得正常的利息收益，但一旦风险转化为实际损失(通常可能较小)，这种损失要比利息收益大得很多。2.道德风险在信誉风险的形成中起重要作用。不同于市场风险的第二个特点是，贷款等信誉交易存在明显的信息不对称现象，即交易对方对交易的信息是不对等的。一般情况下，借款人掌握更多的交易信息而处于有利地位，放款人所拥有的信息较少而处于不利地位，从而会产生所谓的道德风险的问题。道德风险称为信誉风险的一个重要原因。而对于市场风险，除非有非法内幕交易，交易双方所拥有的信息根本上是对等的。根本不存在信息不对称的问

4、题，因此，道德风险在市场风险的形成过程中的作用没有信誉风险那样突出。3.信誉风险承担者对风险状况及其变化的理解更加困难。信息不对称的另外一个结果表现为授信对象信誉状况的变化不如市场价格变化那样容易观察。因此投资者(投资银行)对信誉风险的理解不如对市场风险那样及时、深化。授信者对受信者信誉状况及其变化的理解主要有两条渠道：一是通过长期业务理解有关信息：二是外部信息评级机构公布的评级信息。然而这两条渠道都有很大的局限性，前者明显受到自身业务范围的局限，而后者只能覆盖有限的大企业，对于众多的中小公司那么不能提供相应的信誉信息。这一特点造成了计算两个或更多企业间信誉风险的相关系数远比计算两个市场产品价

5、格相关系数困难得多。4.信誉风险的非系统性特征。信誉风险的非系统性特征明显，而市场风险那么表现出较强的系统性特征，尤其是利率和汇率风险。尽管系统因素是对所有交易对手都产生影响的因素，如经济周期、利率汇率变动等。但商业银行交易对手的还款才能主要取决于很多与交易对手相关的非系统因素，如交易对手财务状况、经营才能、还款意愿等。5.信誉风险的观察数据不易获取。造成这一局限性的主要原因首先在于贷款等信誉产品的流动性差，缺乏二级交易市场，而对于市场风险而言，各种金融产品兴隆的二级市场为观察市场风险的变化提供了大量的数据，从而使得运用各种数理模型来衡量市场风险成为可能;其次，二级市场的交易损益的衡量一般可以

6、采取盯视的原那么，市场风险的变化因此能得到及时的反映。但信誉产品一般不采取盯视的原那么，而通常在贷款违约发生前采用账面价值，因此其价格数据难以反映信誉风险的变化;再次，由于上述信息不对称的原因，直接观察信誉风险的变化也较困难;最后，贷款的持有期限一般都较长，即便到期出现违约，其频率也远比市场风险的观察数据少。商业银行风险评价体系有哪些指标商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险程度、风险迁徙和风险抵补：(一)风险程度类指标包括流动性风险指标、信誉风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为根底，属于静态指标。1、流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债

7、比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。2、 信誉风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。3、市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。4、操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员过失或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。(二)风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率：1、正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，

8、正常贷款包括正常类和关注类贷款。该项指标为一级指标，包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比，关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比。2、不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比，可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。(三)风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的才能，包括盈利才能、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。1、盈利才能指标包括本钱收入比、资产利润率和资本利润率。本钱收入比为营业费用加折旧与营业收入之比，不应高于45%;资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比，不应低于0.6%;资本利润率为税后净利润与平均净资产之比，不应低于11%。3、资本充足程度指标包括核心资本充足率和资本充足率，核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比，不应低于4%;资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比，不应低于8%。第 6 页 共 6 页