专项资金使用管理办法

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1、专项资金使用管理办法专项资金使用管理办法本文是中国考试网xxxx推荐频道为大家整理的专项资金使用管理办法，供 大家学习参考。篇一项目专项资金使用和管理办法20XX关于下发项目专项资金使用和管理办法的通知公司有关单位：为加强公司项目专项资金的管理，合理有效规范使用专项资金，根据国家有 关专项资金使用管理办法的规定，结合公司实际情况制定的项目专项资金使用和 管理办法已经公司批准，现予下发，请遵照执行。特此通知。二一三年九月三十日项目专项资金使用和管理办法1总则11为加强公司项目专项资金的管理，合理有效规范使用专项资金，根据国 家有关专项资金使用管理办法的规定，结合公司实际情况，制定本办法。12项目

2、专项资金是指公司在科技研发环境保护节能减排产品创新等方面符 合国家和省市地产业发展需要纳入重点支持类产品和项目而获得国家和省市地 有关主管部门指定特定用途拨付的资金。13专项资金管理和使用坚持科学安排合理配置专款专用专账核算严格监管 原则。2工作职责21项目专项资金归口管理单位为公司经济运行管理部门，分口管理单位为 公司经济运行管理部门财务部门科技管理部门产品营销管理部门等单位。211归口管理单位负责公司专项资金工作的分工安排组织协调和统筹管理。212分口管理单位负责密切关注研究符合国家和省市地各主管部门有关专 项资金管理规定或政策，负责组织完成专项资金项目的可行性分析和可研报告的 编制，负责

3、组织完成专项资金项目的备案申报答辩及审批落实工作，负责向财务 部门归口管理单位及时移交项目专项资金申报方案及批准的资金拨付文件，负责 对项目实施单位专项资金的使用范围进行指导，负责向专项资金主管部门上报项 目实施进度专项资金使用情况等资料和报告，负责组织完成专项资金项目的检查 验收和评价工作。22项目实施部门负责专项资金项目的组织实施，负责按照项目专项资金预 算范围按计划合理使用专项资金，负责按照分口管理单位要求提供项目实施各阶 段基础数据资料和项目总结，负责提请审计部门组织对项目各工程进行结算审 核，负责提请分口管理单位组织对项目各工程进行内部竣工验收和评价，负责配 合分口管理单位接受主管部

4、门的检查验收和评价工作。23财务部门负责专项资金指定收款账户的提供，负责根据专项资金拨付文 件跟踪落实专项资金到位，负责审查项目实施单位按照专项资金预算范围申报的 专项资金使用计划，负责按照公司资金使用审批办法规定权限报批后支付专项资 金，负责设立专项资金的专用科目进行专账单独核算，负责建立专项资金使用台 账，负责编制专项资金项目的资金预算财务决算，负责配合审计机构对专项资金 项目的竣工决算审计工作，负责配合分口管理单位接受主管部门的检查验收和评 价工作。24审计部门负责在专项资金项目各工程交付验收前聘请中介机构对各工程 进行结算审核出具结算审核报告，负责根据专项资金主管部门要求在专项资金项

5、目交付验收前聘请中介机构对项目财务决算进行审计出具财务决算审计报告。25纪检监察部门负责项目专项资金的效能监察工作。3项目专项资金使用31项目资金来源包括专项资金和企业自有资金，其中专项资金包括专项借 款贷款贴息资本金注入专项补助。32公司收到的项目专项资金要纳入公司资金预算统一管控，以提高专项资 金使用的整体效益。33项目专项资金的使用审批按照公司资金使用审批办法规定执行。34项目专项资金的使用范围和标准严格按照申报方案中项目专项资金预算 执行，各项支出原则上不得超出申报方案专项资金预算的开支范围和开支标准。35项目实施过程中，专项资金和企业自有资金要匹配使用，不得优先全额 使用专项资金。3

6、6为确保项目的顺利实施，项目专项资金未拨付到账前，可先由企业自有 资金垫付，待专项资金到账后再将垫付的企业自有资金调整为专项资金支付。企 业自有资金垫付可以用银行存款垫付，也可以用票据垫付。垫付的票据包括支票 银行汇票银行本票银行承兑汇票商业承兑汇票信用证。4项目专项资金管理41根据集团公司资金集中管理要求，公司不为专项资金单独开立存款账户， 公司基本存款账户作为公司专项资金的指定收款账户。42公司收到专项资金拨付文件及后期收到拨付的专项资金时通过其他应收 款专项资金科目单独核算。43鉴于公司银行存款纳入了集团公司资金集中管理，项目专项资金中的材 料款设备款工程款等采购类款项支付通过公司在财务

7、公司开立的一般存款账户 支付或票据支付，费用类款项支付通过现金支付或POS机刷卡支付。项目专项资 金支付时通过其他应付款专项资金科目单独核算。44项目专项资金的账务处理按照20XX年2月财政部发布的企业会计准则规 定执行。45公司从县级以上各级人民政府主管部门取得的应计入收入总额的财政性 专项资金，财务部门应在专项资金同时符合以下条件时作为不征税收入从纳税所 得额中减除。451能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件。452政府主管部门对该专项资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。453专项资金的支出进行了单独核算。46专项资金项目因不可抗力或无法预测的情况导致出现重大调整或无法实 施，分口管

8、理单位应上报专项资金主管部门，按主管部门有关专项资金管理规定 退回未使用专项资金或按主管部门意见执行。47专项资金项目验收工作完成后，专项资金如有结余，或项目验收不合格， 或项目绩效评价结果差的，分口管理单位按主管部门有关专项资金管理规定退回 结余专项资金或按主管部门意见执行。48专项资金项目实施过程中，纪检监察部门等单位或个人发现有未按规定 管理和使用专项资金，存在弄虚作假截留挪用挤占专项资金等违反财经纪律行为 的，一经查实，按公司有关规定对涉嫌人员进行处理，情节严重构成犯罪的移交 司法机关处理。5附则51本办法由资产财务部起草并解释。52本办法经公司批准后发布，自发布之日起执行。篇二财政专

9、项资金使用与监督管理办法财政专项资金使用与监督管理办法所谓专项资金，是国家或有关部门或上级部门下拨的具有专门指定用途或特 殊用途的资金。这种资金都会要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。在 当前各种制度和规定中，专项资金有着不同的名称，如专项支出项目支出专款等， 并且在包括的具体内容上也有一定的差别。但从总体看，其含义又是基本一致的资金用途编辑内容，不准擅自调项扩项缩项，更不准拆借挪用挤占和随意扣压资金拨付动 向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变特殊情况，必须请示。三严格专项资金初审审核审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项 资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为

10、准。四专项资金报账拨付要附真实有效合法的凭证。五加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收 支审计。六对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参 与项目验收和采购项目接交。第三条本办法所称财政专项资金，是指上级人民政府拨付本行政区域和本级 人民政府预算安排的以及政莳蚀融资借款和各单位通过非税收入征集的包括主 管部门集中收入中指定特定用途的用于社会管理公共事业发展社会保障经济建 设以及政策性补贴等方面具有指定用途的资金。具体包括：国债资金，水利公路等一般性基本建 设资金，征地拆迁与移民安置资金，退耕还林粮食农资补贴资金，农业开发与土 地治理项目资金，新

11、农村建设一事一议项目与扶贫资金，养老工伤医保低保救灾 农业保险理赔助残等社会保障资金，政府融资借款各级政府捐赠援助资金，防洪 保安与应急资金，计划生育抚育费卫生保健禽畜防疫与义务教育补助及校舍改造 资金，安全生产与煤炭维简费，扶持中小企业发展与环保资金，家电下乡与扩大 内需项目资金，廉租房建设资金，彩票公益金价格调节资金，等等通过各种渠道 安排的各类专项资金。专项资金使用管理办法。种类专项资金使用管理办法。财政专项资金，是指上级人民政府拨付本行政区域和本级人民政府预算安排 的以及政莳蚀融资借款和各单位通过非税收入征集的包括主管部门集中收入中 指定特定用途的用于社会管理公共事业发展社会保障经济建

12、设以及政策性补贴 等方面具有指定用途的资金。具体包括：国债资金，水利公路等一般性基本建 设资金，征地拆迁与移民安置资金，退耕还林粮食农资补贴资金，农业开发与土 地治理项目资金，新农村建设一事一议项目与扶贫资金，养老工伤医保低保救灾 农业保险理赔助残等社会保障资金，政府融资借款各级政府捐赠援助资金，防洪保安与应急资金，计划生育抚育费卫生 保健禽畜防疫与义务教育补助及校舍改造资金，安全生产与煤炭维简费，扶持中 小企业发展与环保资金，家电下乡与扩大内需项目资金，廉租房建设资金，彩票 公益金价格调节资金，等等通过各种渠道安排的各类专项资金。财政专项资金按照是否需要进行再分配的原则，划分为需要进行再分配

13、的专 项资金和不需要进行再分配的专项资金两大类。需要进行再分配的专项资金是指 中央省市财政下达的及县级财政预算内外安排的没有直接到单位到项目的专项 资金。不需要进行再分配的专项资金是指：中央省市财政下达的及县级财政预算 安排的指定到单位到项目的资金。二申报拨付和管理和使用。专款专用的原则。财政专项资金必须按规定用于经批准的项目，任何单位和 个人不得截留挤占和挪用。整合使用的原则。在不改变资金性质用途的前提下，以政府为主导，以规划 为引导，以产业为平台，以统筹为核心，建立财政专项资金统筹安排集中投入规 范管理的县涉农项目整合办公室为主的新的运行机制。以优化配置财政资源，放 大财政资金效应，提高财

14、政资金整体效益。中支付的原则。所有专项资金除国家政策有特别规定的从特别规定外拨付一般都应纳入国库集中支付管理。资金拨付除项目管理 费前期费等资金可拨付到项目管理部门外，其它用于工程货物服务类等资金支出 由财政部门直接拨付到承包商供应商和劳务提供者。直接到村的单个建设项目资 金，条件成熟的地区，县可以直接支付到村。的原则。凡支付给个人的补助支出， 一般应打卡发放到人，各级各部门在发放过程中不得强行代扣各种款项。投资评 审的原则。财政专项资金投资在规定数额上的工程预结决算项目，必须送财政投 资评审中心进行评审，未经评审不得开展工程招投标和办理工程结决算。第二章管理职责与分工第六条县人民政府领导全县

15、专项资金管理工作，研究解决专项资金立项分配 使用监管过程中的重要事项。第七条主管部门职责：县财政部门和业备主管部门按各自职能对专项资金的 曰常使用管理工作负责。主管部门和项目单位负责编制项目及其预算草案可行性 方案并向上级申报，组织项目实施并具体提出用款计划，按规定合理有效使用财 政专项资金，收集汇总定期报送资金使用管理信息财政业备部门负责审核下达项 目预算组织调度财政专项资金，定期报告财政专项资金的收支结余和使用与管理 情况等。第八条监管部门职责：县财政局财政监督检查局县审计局县监察局对专项资金的管理活动全过程依法进行检查监督。涉及专项资金管 理重大问题，各职能部门应当向县政府报告。县财政专

16、职I督柃杏局监管的主要 职责是：监管财政内部各业务机构曰常的收支活动，参与审核各单位银行账户立 户撤并的核批，专项资金库存的稽查，项目库建设的督查，联合县监察局督查补 贴发放项目的公示情况，参与预决算的审核，机构撤并的清算监交等。工作重点 是对一事一项问题在事前，事中开展内外督查，进行规范指导。县监察局监管的 主要职责是：对项目的招投标大额支出的政府采购基建完工的验收与预决算的投 资评审项目公示情况等进行曰常监管，全面落实政府追责制度。着重对违法违规 的部门单位和个人进行查处。县审计局监管的主要职音是：按照县政府安排的年 度专项资金审计项目，全方位地开展审计监督，对国计民生的重点工程和救灾社

17、保等重要领域的专项资金进行跟踪审计和绩效评审，着眼于审计结论的落实和审 计成果的应用。篇三专项资金管理办法陕西省人民政府办公厅关于清理整合和规范省级财政专项资金管理的意见安徽省专项资金管理暂行办法鄂尔多斯市本级财政专项资金管理暂行办法铜陵县财政专户资金管理办法黔东南自治州人民政府办公室关于转发州监察局等部门关于进一步加强和 规范财政性专项资金管理与监督的意见的通知关于进一步加强各级财政专项资金管理的意见安源江苏省省级财政专项资金管理办法浮梁县采取措施加强专项资金管理关于进一步完善制度规定切实加强财政资金管理的通知（财政部）哈尔滨市人民政府办公厅关于加强我市各专项资金基金管理的通知河北省财政专项

18、资金管理暂行办法余庆县人民政府关于进一步加强涉农专项资金监督管理的意见舟山市关于加强财政性专项资金管理的若干意见关于进一步加强财政专项资金管理的通知（洪湖市）西安市市级财政专项资金管理暂行办法转发市纪委市监察局市财政局市审计局关于严肃财经纪律，切实加强专项资 金监管的意见的通知汉江陇南市人民政府关于印发陇南市财政专项资金管理办法的通知内蒙古自治区人民政府关于加强财政专项资金管理的若干规定无锡市北塘区区政府关于进一步加强专项资金管理的意见专项资金使用管 理办法。区人民政府关于加强专项资金管理的通知（东政发20XX23号）临漳县人民政府关于转发临漳县财政局关于加强财政专项资金监督管理意见的通知关于

19、进一步加强和规范财政专项资金管理的通知（景德镇）安徽省财政农业专项资金管理办法安徽省人民政府办公厅转发省财政厅关于规范财政资金管理若干意见的通 知黄陂区人民政府关于进一步强化财政专项资金管理严肃财经纪律的通知北海市人民政府办公室转发市财政局审计局监察局关于进一步加强财政性 资金和社会公共资金监管意见的通知安源区人民政府转发萍乡市人民政府批转市财政局关于进一步加强各级财 政专项资金管理意见的通知东城区行政事业单位财政专项资金管理暂行办法关于进一步加强资金和项目监管若干意见（安徽农发）关于进一步加强财政支农资金管理监督的意见（泰州市人民政府）吉林省基本建设资金管理暂行办法陕西省人民政府办公厅关于清

20、理整合和规范省级财政专项资金管理的意见陕政办发20XX84号各设区市人民政府，省人民政府各工作部门各直属机构：为充分发挥财政专项资金在支持经济发展保障改善民生加强社会事务管理 等方面的职能作用，进一步提高使用效益，经省政府同意，现就省级财政专项资 金清理整合和规范管理工作，提出以下实施意见：一指导思想和原则以科学发展观为指导，根据陕西省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲 要确定的目标，坚持清理整合存量优化配置增量保障重点支出，对现有财政专项 资金进行清理整合，逐步形成立项科学管理规范注重绩效的财政专项资金管理机 制。清理整合和规范专项资金管理，应遵循以下原则：一是保障重点原则。紧紧围绕省委省

21、政府的决策部署，加大资金整合力度， 保障中心工作和重点任务的资金需求。二是集中使用原则。财政专项资金属于公共资源，要通过清理整合，逐步破 除专项资金归部门所有由部门支配的观念，统筹使用，集中财力办大事。三是有进有退原则。改变专项资金基数加增长的管理模式，专项资金设立要 有明确时限，根据任务实施和完成情况，定期进行清理规范。四是公正透明原则。专项资金设立项目申报和资金分配要做到公开透明。要 实行集体决策和专家评审制度，逐步建立财政资金分配公平公正的决策机制和竞 争机制。五是绩效管理原则。专项资金在设立时要有明确的预期绩效目标，使用过程 中实行量化考核，加强跟踪问效管理，建立以绩效为导向的财政专项

22、资金管理机 制。二清理整合财政专项资金的方法和步骤省级财政专项资金清理整合，实行省长领导下的副省长分工负责业务主管部 门具体组织实施的工作机制。根据各部门职责，专项资金使用范围只涉及一个业 务主管部门或涉及多个部门，但由一位副省长分管的，由各部门提出清理整合的 初步意见，报分管副省长审定后，进行部门内部或跨部门的专项资金清理涉及多 个部门且由两位以上副省长分管的，要建立联席会议制度，研究确定专项资金清 理整合的意见。遇到重大自然灾害突发事件以及省委省政府重大工作部署等，省 政府可以对各类专项资金进行调整，统筹安排使用。省级财政专项资金清理整合坚持由易到难，分步实施。第一步，20XX年省级 各部

23、门对其内部的专项资金进行全面清理，摸清现有专项资金底数和具体使用效 益情况，报经分管副省长同意后，在专项资金总量不减少的前提下予以清理整合， 专项资金项目数量要减少40。第二步，要按照支持经济发展类资金支持社会事 业和民生发展类资金社会公共管理类资金等财政专项资金的科学分类，结合专项 资金的具体使用方向产出效益以及省委省政府工作重点，对省级专项资金进行全 面整合，切实解决财政专项资金项目设立过多支出结构固化以及效益不高等问题。 其中，对已不适应现有工作需求的，要予以取消对使用方向或支持范围发生变化 的，要及时调整对资金使用效益不高的，要核减规模或予以取消。三建立规范财政专项资金管理的长效机制一

24、建立三项制度。1建立专项资金设立的科学决策制度。今后，省政府在研究专项工作时，无 特殊需要，一般不设立新的专项资金。对部门承担的新工作新任务，应首先通过 调整存量资金结构予以解决，确需新设立专项资金的，部门要提出可行性论证报 告，制定详细的实施规划，设定具体任务和预期绩效目标，报省政府批准后设立。 研究新增设立专项资金时，没有充分依据的不设立没有项目规划的不设立与现有 专项资金使用方向一致或相近的不新设立，可通过增加资金规模给予支持。2建立新的专项资金预算分配制度。省级财政专项资金原则上于当年6月底 前全部下达，每年7月份起，各业务主管部门根据存量资金规模，提早谋划下一 年度专项资金安排计划，

25、于10月底前报分管副省长审定后，11月份报送省财政 厅编制相关预算计划。省级新增财力安排意见报经省政府同意后，对按标准计算到人的民生类支出， 由省财政厅通知相关主管部门编制年度预算对其他按项目管理的专项资金，由省 财政厅按整合后的专项资金大类编制预算并通知相关部门，各业务主管部门提前 准备项目申报计划包括可行性论证预期绩效目标实施措施等，提交由省级分管领 导和相关部门专家参加的联评会议审议，根据联评结果确定专项资金支持的具体 项目。省财政厅在执行中按照最终确定的项目调整年初预算支出科目。3建立专项资金退出机制。财政专项资金应设定明确的执行时限，一般不得 超过5年。到期后，由省财政厅会同主管部门

26、进行清理。对已完成任务的予以取 消对需要继续保留的报省政府重新审批，其中使用方向或支持范围发生变化的， 要及时调整资金使用效益不高的，要核减规模或予以取消。二推进三项改革。1积极推进财政资金动态监控改革。加强对财政专项资金监管，完善财政资 金监控体系，将监控范围扩大到各个项目管理部门和各级财政部门，发挥动态监 控系统预警高效反馈迅速处理及时纠偏有力的作用，不断提高财政资金使用的安 全性规范性和有效性。2稳步推进预算信息公开改革。按照省委省政府的安排部 署，积极推进政府预算和部门预算公开，加快财政专项资金公开步伐，将专项资 金支持的范围相关政策依据分配结果和使用效益及时向社会公开。特别是要深入

27、推进基层财政专项支出预算公开，对各级下达到县乡的重大民生等财政专项资金 重点予以公开。进一步健全项目论证评审公示制度，做好财政专项资金信息公开 的基础工作。3加快推进预算绩效管理改革。改变以往对财政资金使用情况进行事后绩效 评价的做法逐步建立以绩效目标为导向，以绩效评价为手段，以结果应用为保障， 覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制执行监督全过程的预算绩效管理体系。建立 财政资金绩效激励约束机制，把绩效评价结果作为下年度专项资金预算安排的重 要依据，对使用绩效好的，加大支持力度，绩效差的，减少支持或不予支持，促 进部门改善预算管理，优化资源配置。各设区市人民政府要结合当地实际，参照省级做法，积极开

28、展专项资金清理 整合工作，进一步规范和加强专项资金管理。专项资金使用管理办法。陕西省人民政府办公厅二年八月二十二日安徽省专项资金管理暂行办法颁布单位省人民政府省财政厅颁布日期xxxx实施日期xxxx第一条对合理使用专项资金，加强专项基金管理，特制定本办法。第二条本办法所称专项资金是指财政部门和业务主管部门拨付的下列资金：一周转金。包括财政部门掌握的支农周转金文教科卫事业周转金和业务主管 部门掌握的各种有偿使用的资金。二专项补助资金。包括用于下列范围的各类补助经费：设备更新维护生产事 业用房修建，科技开发技术改造，宗教寺庙和重点文物保护，少数民族发展补助， 自然灾害救济，水毁工程修复，疫情抢救，

29、中等教育结构改革，文化创作，大型 会议和其他专项开支。三基金。主要指由财政补助的各项发展基金。第三条专项基金的申报凡向财政部门和业务主管部门申请专项资金的，必须说明用款理由和资金使 用的经济社会效益，并编报支出预算，必要时还应附有可行性研究资料。资金来 源多渠道的项目，在申请专项资金前，须先落实其他资金来源。分期使用的资金， 用款单位应编报用款计划，由财政部门或主管部门分期或控制额度拨付。不准宽 打窄用，不准搞钓鱼项目，更不得弄虚作假。行署市县向省申请专项资金，应由行署市县财政部门业务主管部门分别或联 合向省财政部门和业务主管部门报告，也可由行署市县人民政府上报。第四条专项资金的分配和审批财政

30、部门和主管部门应按照集中资金，重点使用的原则分配和审批专项资金。 对确能取得实际效益自筹资金落实的项目，以及贫困受灾地区，应优先分配。专 项资金属财政部门掌握的，由财政部门负责审批分配属主管部门掌握的由主管部 门提出审批和分配意见，送同级财政部门审定。第五条专项资金的使用和管理一专项资金必须专款使用，用款单位要单独立项核算，不得挪用，不得扩大 使用范围。因特殊情况需要改变用途的，应报原审批机关批准。二项目完成后，结余的专项资金要按有关财政财务制度处理，不得挪作他用 或转移。三专项资金审批后，使用单位无正当理由，积压该项资金半年以上，使用专 项资金购进的设备或建设的设施闲置一年以上的，财政部门有

31、权追回资金或无偿 调拨有关设备设施。四专项资金用款单位，应于资金使用前，分别向财政部门和业务主管部门报 送资金使用效果测算表，预测资金使用的经济效益，和社会效益，明确资金用途 资金使用责任者和项目完成时间。五用款单位在项目实施过程中或项目完成后，应按规定的时间和内容要求， 如实地向批准拨款的部门报告资金使用情况和使用效益。财政和业务主管部门要 认真审核用款单位报送的资料，及时提出审理意见。六跨年度的项目，用款单位当年不能报告资金使用效果的，应及时报告进度 情况。第六条专项资金使用的监督检查专项资金分配后，财政部门和业务主管部门要接季或每半年检查一次资金使 用情况。发现有不按规定和批准的用途使用

32、资金等违犯财经纪律的行为，应及时 纠正，严肃处理。必要时可采取经济制裁措施，直至收回资金。第七条本办法自发布之日起施行，由省财政厅解释。鄂尔多斯市本级财政专项资金管理暂行办法颁布时间：20XX78发文单位：鄂尔多斯市人民政府第一章总则第一条为了进一步规范和加强财政专项资金管理，整合财力资源，提高资金 使用效益，保证财政资金的有效安全运行，逐步建立更加科学规范的财政专项资 金运行机制，根据中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法及国家有关财政 专项资金管理的规定，参照自治区本级财政专项资金管理办法，制定本办法。第二条本办法中的财政专项资金是指自治区财政和市本级财政预算安排的 用于全市经济建设和社

33、会事业发展的具有专门用途实行项目管理的资金。具体包 括基本建设支出，企业挖潜改造资金，科技三项费用，农业林业水利和气象支出， 文体广播事业费，教育科学医疗卫生支出，抚恤社会福利救济和社会保障支出，行政法专项支出， 城市建设和环境保护支出，政策性补贴和支援不发达地区支出，其他支出等专项 资金。用于应对突发性事件临时安排的专项资金和救灾资金，可以执行相关规定。第三条市本级财政专项资金的来源包括：自治区财政下达的专项转移支付增 发国债和专项拨款补助市本级财政一般预算安排的专项拨款基金预算拨款财政 预算外专户核拨资金及部门其他收入。第四条财政专项资金是政府履行公共管理和公共服务职能的物质保障，是促 进

34、地区经济和社会事业发展的重要资金来源，是对国民经济实施宏观调控的重要 手段。其安排和管理应坚持以下原则：一满足社会公共需要的原则。按照建立社会主义市场经济条件下的公共财政 体系要求，市本级财政专项资金主要投向公共领域，满足公共需要，实现全市经 济和社会事业协调发展。二政府宏观导向原则。市本级财政用于支持经济发展的专项资金，要体现市 人民政府实施宏观调控合理引导社会资金流向的总体要求，避免重复建设和盲目 投资，更好地为促进社会经济协调快速和可持续发展服务。三财权与事权相统一的原则。市本级财政专项资金的设立要与市人民政府所 承担的事权范围相一致，与市本级各部门的职能设定要求相一致。四实行零基预算管

35、理原则。财政专项资金管理办法要打破基数法和部门所有 的管理模式，实行零基预算管理。要根据全市国民经济和社会发展的总体规划， 按照优化结构确保重点集中使用突出效益的原则，适时整合财政专项资金，集中 财力办大事。五依法行政规范管理的原则。在财政专项资金的申报分配下达使用和绩效评 价等各个管理环节，充分体现依法行政的要求，严格按规定的管理程序和方法运 作，做到客观公正公开科学。六跟踪问效原则。财政部门联合各主管部门对财政资金具体安排项目的实施 过程及其完成结果进行绩效考评，跟踪问效。第二章财政专项资金的设立和取消第五条市本级财政专项资金的设立和取消由市人民政府研究决定。对于自治 区财政下达的专项资金

36、，按自治区相关文件规定执行。第六条财政专项资金的设立要有明确的政策依据，有具体的目标用途支持范 围支持对象和起止时间。设立时由主管部门提出建议，经财政部门审核，报市人 民政府研究确定。各部门不得自行设立财政专项资金。第七条根据财政专项资金支持范围和支持对象的变化情况，对不符合国家产 业政策全市经济发展需要和公共财政体系要求的财政专项资金，财政部门应当会 同主管部门提出取消建议，报市人民政府研究决定。第三章资金的申报分配和下达第八条财政部门负责对市本级财政专项资金预算的审核分配批复下达和监 督管理。主管部门负责本级财政专项资金的申报预算草案的编制资金使用计划的 制定和实施管理。项目单位负责项目的

37、具体组织实施。第九条各主管部门根据事业发展的需要，按照部门预算的编制要求，统一编 制部门年度财政专项资金项目计划和资金使用计划，报送财政部门审核。第十条申报财政专项资金的项目应符合以下要求：一符合全市国民经济和社会发展的总体规划，符合财政资金支持的方向重点 和范围。篇四专项资金管理制度篇一专项资金管理制度为切实规范专项资金管理，保障资金安全高效运行，发挥资金使用效益，特 制定以下管理制度一专项资金实行专人管理专户储存专账核算专项使用。二专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。三资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项 目批复内容，不准擅自调项扩项缩项

38、，更不准拆借挪用挤占和随意扣压资金拨付 动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变特殊情况，必须请示。四严格专项资金初审审核审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项 资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。专项资金管理制 度。五专项资金报账拨付要附真实有效合法的凭证。六万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。七专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。八加强审计监督，建设图书信息建设）基础设施建设。（三）黑河学院专项资金管理办法（试行）第七条专项资金主要用于为完成该 建设项目在实施过程中所发生的各项费用，包括业务费设备购置费修缮费等支出。（四）黑河学院专项资金

39、管理办法（试行）第九条专项资金不得用于各种罚款 还贷捐赠赞助对外投资发放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。四所需资料（一）项目申请书（二）项目计划任务书（三）黑河学院预算分配方案（四）可行性研究报告。五受理专项资金支出受理时间按专项资金管理办法发布时间确定。承办人（a角b 角）对各部门申报材料进行形式审查，符合相关规定，予以受理，要求经办人现 场登记。材料不齐全的，当场一次性告知申请单位需要补正的内容。不符合专项 资金管理办法要求或弄虚作假的，不予受理，并说明理由。六核准与决定（一）受理后，承办人（a角b角）按要求审核申报材料后，报分管副处长分管 副处长同意后报处长审定，处长同意后报校

40、长审定（二）承办人（a角b角）根据处长意见，确定专项经费支出日程，由分管副处 长审核，处长审定，报请校长确定后，支付中心电话通知各部门经办人。七审批时限自受理之日起15个工作日内作出是否核准的决定，并在7个工作日内召开 校长办公会组织审核，在审核后的一周内，正式通知各部门。八公开公示本管理办法在黑河学院印发的财务处工作管理条例中长期公布，专项经费支 出将在校内办公网上长期公布。九监督检查按照执行。十责任追究按照执行。篇五资金管理制度篇一公司资金管理制度公司资金管理制度第一条公司现金的使用范围应符合国家的规定，严格控制现金结算，超出结 算起点的付款应通过银行结算特殊情况下需要现金结算的，必须取得

41、对方的收款 收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。公司应在下列范围内支付现金（一）支付给职工的工资津贴奖金及劳保福利等开支（二）个人劳务报酬（三）报销（或借支）的差旅费业务费修理费等（四）结算起点以下的零星支出（五）公司董事长总裁批准的其他特别支出。第二条各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业单位35天的日 常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。资金管理制度。企 业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。第三条收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。第四条现金的管理必须严格执行钱账分管的原则。出纳与会计人员必须分清 责任，实行相互制约，加强现金管理。第五条一切现金收入都应开具收款收据出纳人员办理收款手续后，应加盖现 金收讫字样。第六条财务人员从银行提取现金，应当填写，并写明用途和金额，由财务经 理审核财务总监及总裁批准后提取。第七条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，