征信调查操作细则

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1、细心整理重庆金典信用担保有限公司担保征信调查操作细那么 为加强担保公司担保业务征信调查业务管理，标准征信人员在企业征信调查过程业务操作，保证征信工作质量和征信结果客观精确，躲避银行信贷资金和担保资金风险，特制定本操作细那么。第一章 业务申请和受理第一条 担保业务部人员帮助客户填写托付担保申请书并附企业根本状况表；其次条 担保业务部人员将托付担保申请书连同企业根本状况表送部门经理审核；第三条 部门经理在收到托付担保申请书当日将企业根本状况向分总经理分管副总汇报，第四条 总经理分管副总初步同意受理工程后，业务部人员提请企业按征信调查所需资料清单准备资料；第五条 客户资料准备齐全后，业务部人员整理后

2、将企业资料送部门经理审核。第六条 部门经理核实企业供应资料真实性和完整性，审理受理条件，并于一日内提出受理看法。对符合条件企业报总经理分管副总审批后正式受理业务，建立企业档案及档案编号。对不符合条件企业，于以资料退回。工程受理条件：一、具有互助合作意愿；二、客户能供应牢靠反担保措施。三、初步判定具有还款实力。其次章 工程前期考察第七条 部门经理落实具体工程组人员。工程组一般由A、B角2人组成，其中：A角负责客户全面了解和调查，B角负责客户财务信息调查和分析。工程负责人为A角调查人，第八条 工程组进展前期探究，收集相关资料，从侧面了解企业状况。资料收集内容：一、宏观经济状况；二、产业状况：近几年

3、产业销售收入及其增长率、产业内竞争强度、主要竞争对手、产业景气性、产业国际竞争实力、产业开展预料、产业政策、许可制度、资质、审批制度、行业管理及自律等、三、区域经济状况，第九条 工程负责人分析企业供应资料和工程组在前期收集资料，制定实地调查方案，以确保调查质量和效率。实地调查方案内容：一、工程根本状况；二、工程实施人员及分工；三、工程实施时间支配；四、明确信用调查内容及重点；第三章 工程实地考察第十条 工程组成员依据实际调查方案进展分工，通过实地考察判定企业供应资料真实性，评价企业信用状况。第十一条 通过对企业负责人和相关部门负责人进展访谈，了解企业根本状况、行业和市场状况、生产经营管理状况。

4、一、企业组织构造和主要管理人员介绍1、企业开展历史、经营历史；2、企业管理模式和经营模式；组织机构设置，企业管理及对分支机构管理概况；3、主要领导经营简历、有无违法惩处记录；4、骨干人员素养管理、技术、财务和销售及人员流淌性状况。二、企业生产工程及经营状况介绍。1、企业经营领域和经营风险，当前面临主要问题和机遇，企业在产品、市场、技术、人才和资金等方面优势及缺乏；2、主要经营领域或主导产品概况，含主要经营领域或主导产品名称、生产实力、市场区域、市场占有率、产销率、市场前景及竞争实力，主要产品价格变动趋势方面；3、企业技术装备水平、研发实力、产品技术含量；4、原材料供应渠道及各渠道供应量；5、主

5、要原材料供应量及价格变动趋势；6、企业今后开展战略、开展前景、开展规划、投资准备及经营预料； 7、国家、主管部门、地方政府、关联企业对企业有哪些具体支持。三、财务状况介绍1、企业财务制度、资金管理和融资手段；2、企业目前及将来资金需求；3、企业收入、利润构造及各项业务收入、利润具体数据。产销量、收入、利润准备及完成状况；4、将来几年业务量、收入、本钱、利润总额预料及预料主要依据。5、主要科目明细状况：应收账款、应收票据、存货、在建工程、长期投资等。6、企业主要往来银行，执行信贷政策，还款信用。7、偿债资金除利润外，其他偿债资金来源。8、企业所享受还贷、税费等方面实惠政策。9、对本年度到期债务归

6、还，企业在财务上拟接受措施。四、其他状况介绍1、企业不良经营记录、不良纳税、假冒伪劣及质量惩处等状况；2、企业及关联企业对外投资及投资收益状况；3、企业对外供应担保、资产抵押、质押等或有负债状况；4、为企业供应担保担保人状况、担保实力；5、诉讼或其他重大经济纠纷状况。第十二条 通过对企业帐博、凭证、原始单据，经济合同进展查阅，对企业生产现场及仓库等进展观测，向行业管理部门、金融部门、财税部门、同行业竞争对手求证等方式。来核实企业经营状况和财务状况真实性。一、符合性测试程序1、通过比照最近3期资产负债表、损益表主要工程数据及财务比率，分析数据和比率变更趋势是否存在异样，分析异样，确定重点审计领域

7、。1资产负债表、损益表横向趋势分析；2资产负债表纵向趋势分析3损益表纵向趋势分析4财务比率趋势分析2、通过消耗定额趋势分析，确定财务报表反映收入和本钱是否真实、完整，是否有异样。二、实质性测试程序1、资产负债核查程序1对企业生产现场及仓库等进呈现场观测，留意企业生产流程是否合理，生产设备技术水平以及生产工艺是否处于先进水平，平安限制、质量限制、环保设施等是否到位，2调阅库房帐，通过抽盘存货或科学估计等方法，结合存货增减变更，判定存货是否帐实相符；3核对存货明细账及报表余额是否相符；核对存货明细帐和库房帐是否相符；4了解选购政策，查阅选购合同，结合应付帐款变更和资金支付状况，核查存货选购真实性；

8、5了解销售政策，查阅销售合同，结合应收帐款变更和资金收回状况，核查存货销售真实性；6获得固定资产清单、及固定资产明细帐、报表核对；7收集固定资产产权证明文件如：房屋产权证；土地运用权证；车辆行驶证等8检查固定资产选购合同、付款依据，以核实固定资产价值；9到生产成间、厂房查看，核实固定资产是否存在，判定固定资产性能等资产状况；10收取对外投资明细表，及明细帐、报表核对；11收集投资协议、被投资企业章程、验资报告、企业概况、经营状况，最进一年经审计后会计报表。12收取对外借款明细表，及明细帐、报表核对；13通过询问管理者和核对贷款卡，核实对外借款完正性；14通过分析财务费用中利息支出构成，进一步核

9、实对外借款完整性；15检查借款合同，了解借款数额、借款条件、借款日期、借款期限、借款利率，判定对外借款真实性；16结合货币资金收支状况，核实借款和付息状况，进一步判定企业还款实力和愿望。2、经营状况核查程序1及同行业利润率比照，分析企业当期经营利润率合理性；2通过企业每期经营利润率比照，分析企业当期经营利润率合理性；3结合对存货审查和对货币资金审查，核实销售收入、销售本钱真实性、完整性；4收集企业纳税资料，通过核实企业税款申报和缴纳状况，进一步核实收入。3、现金流量检查程序1核对现金日记账、银行存款日记账及报表余额是否相符；2获得企业全部银行帐户含个人卡帐户，编制“银行存款余额明细表”；3抽查

10、各银行帐户3个月对帐单，及银行存款日记帐核对，看是否相符；4结合资产负债很查、经营状况核查状况，判定经营活动产生现金流量、投资活动产生现金流量、筹资活动产生现金流量是否真实、完整；假设不真实、完整、进呈现金流量表相应工程调整，编制”复原现金流量表“。三、外部求证程序1、向行业管理部门了解企业在生产经营方面有无不良经营记录，是否获得行业支持等状况；2、向金融部门核实企业真实信贷状况，还本付息状况及信用状况；3、向财税部门核实企业真实纳税状况和享受税收实惠政策；4、向工商管理部门核实企业规模、股东构造、经营收益等根本状况；5、向行业竞争对手了解企业真实经营环境和竞争压力。第十三条 现场核查必需统一

11、运用担保公司工作底稿，核查结论必需获得经被调查企业签章确认后证明材料。第四章 工程分析及评价第十四条 工程组通过对近3年财务指标进展分析，判定企业偿债实力，营运实力、盈运实力。财务比率计算公式偿债实力比率:1.流淌比率流淌资产/流淌负债2.速动比率速动资产/流淌负债3、或有负债比率或有负债/净资产财务杠杆比率:1.资产负债率负债总额/资产总额2.产权比率负债总额/股东权益3.利息保障系数(税前利润+利息支出)/利息支出经营效率比率:1.存货周转率销售本钱/平均存货2.应收帐款周转率营业收入/平均应收帐款3.总资产周转率营业收入/平均总资产4、流淌资产周转率营业收入/平均流淌资产获利实力比率:1

12、.销售利润率利润总额/营业收入100%2.资产酬报率净利润/平均净资产100%3.总资产酬报率净利润/平均总资产100%第十五条 工程组对近3年经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量、净现金流量构成、稳定性和变更趋势进展分析；第十六条 工程组依据企业工程投资准备、经营准备、偿债准备等对企业提出所需借款工程进展效益预料，对企业将来现金流量进展合理估计。分析其可行性。第十七条 工程组通过对企业反担保抵质押物变现实力等进展分析，判定反担保措施方案落实执行状况。第十八条 工程组确定企业信用等级一、指标划分。客户信用等级评定指标分为根本素养、银行信用评价、偿债实力评价、盈利实力评价、经营实

13、力评价等五大指标，并设置相应指标值和权重。二、等级划分。客户信用等级评定实行百分制，依据评级指标及计分标准给客户评分，按得分凹凸分为AAA、AA、A、B、C五个等级。1、AAA级客户。得分在90分含以上，且资产负债率、利息归还率和到期信，用归还率均为总分值，现金流量指标得分不低于4分，有一项达不到要求，最高只能评定为AA级。2、AA级客户。得分在80分含至90分不含，且资产负债率、利息归还率指标均为总分值，到期信用归还率不低于75%，现金现金流量指标得分不低于2分，有一项达不到要求，最高只能评定为A级。3、A级客户。得分在70分含至80分不含，且资产负债率得分不低于5分，利息归还率和到期信用归

14、还率不低于75%，有一项达不到要求，最高只能评为B级。4、B级客户。得分在60分含至70分不含，或得分在70分以上，但有以下情形之一：1属于国家限制开展行业。2资产负债率90%以上不含90%。3利息归还率和到期信用归还率在75%以下。5、E、C级客户。得分在60分不含以下，或得分在60分以上，但具有以下情形之一：1生产设备、技术和产品属于国家明令淘汰。2资不抵债。3企业已停顿生产经营半年以上。4存在逃废金融债权行为。5到期利息归还率和到期贷款归还率指标未得分。三、加分条件。被评客户为国家级高新技术企业，或具有国家级高新技术产品、工艺、国家级爱惜学问产权，评级总分最高可上浮5分；被评客户为省部级

15、高新技术企业，或具有国家级高新技术产品、工艺，以及免检产品、省级以上著名商标、部优产品等，评级总分最高可上浮3分。同时具备两项只选一项加分。四、扣分条件。被评企业存在对其正常生产经营可能发生不利影响重大事项，假如违规经营、未决民事诉讼、母子公司经营恶化、单位领导涉及经济或刑事案件等，应在5分内酌情扣分；情节紧要可降低或连续降低信用等级。第十九条 工程组测算授信额度。企业授信额度按企业信用等级和企业净资产来确定，凡信用等级评为B 级含以下，不能作为授信对象。具体标准为：1信用等级为AAA级企业，按企业净资产90%以内驾驭授信。2信用等级为AA级企业，按企业净资产80%以内驾驭授信。3信用等级为A

16、级企业，按企业净资产70%以内驾驭授信。4质押贷款授信可适当提高比例，但授信额度不得超过净资产90%。其次十条 工程负责人在征求工程组其他成员对工程看法，形成对工程可行性初步判定，向部门经理汇报。其次十一条 工程负责人在对工程组在现场收集资料进一步分析后，于二日内形成信用评估报告，提交部门经理。经部门经理审查签字，分管副总复查签字后，送交风险管理部审核。信用评估报告主要内容：一、工程实施状况介绍；二、企业根本状况；三、企业行业和市场分析；四、企业经营管理水平；五、企业生产经营状况；六、财务状况调查；七、企业拟借款工程效益性可行性分析；八、股东信用实力分析；九、其他状况；十、风险提示；十一、信用评估结论，1、信用评级；2、建议银行授信额度及授信品种；3、风险限制措施，提出简约资产信用监管建议方案；十二、信用调查人员、部门经理、分管副总经理签字；其次十二条 及企业谈判合作条件、落实反担保措施，并拟定反担保合同，合同签定后，汇同风险管理部门共同制定风险限制方案，报上级审核后，移交风险管理部实施。第五章 附 那么其次十三条 本细那么由担保公司负责说明和修订。其次十四条 本细那么从业务开展之日起执行。