小企业财务会计制度范本

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1、 . 。 小企业财务会计制度范。本免费下载为加强财。务管理,规。范财务工作。，促进公司。经营业务的。发展,提高公司经济效。益，根据国.家有关财务。管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实。际情况，特制定本制度.。 . 一、。财务部职责范围 1、财务。人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计。制度,确保.财务工作的合法性。敬业爱岗，不。做有损于公.司的事。 。 。 2、建.立健全公司.各种财务管.理制度，严。格按照财务.工作程序执.行。 。 。3、采取切。实有效的措.施保证公司。资金和财产.的安全,维。护公司的合.法权益. 。 4、编.制和执行财。务预算、财务收支计划。，提前预警。资金需用状。况

2、，确保资。金的有效供应. . 。5、进行成本、费用预。测、核算、。考核和控制,督促有关部门降低投。资、节约费。用，提高经济效益。 . 6、建。立健全各种财务帐目，。编制财务报。表，并利用。财务资料进行各种经济。活动分析，.为公司领导。决策提供有。效依据。 。 . 7、会计档案资料。的收集、整理，确保档案资料的完。整、安全、有效。 。 8、加强.本部门管理.,进行内部培训，提高本部门工作。人员素质.。 。 9、。完成公司工.作程序规定。的其他工作，完成领导。布置的其他任务。 。 。 二、借款.审批及标准。 1.、出差借款.： . 出差人员。应先到财务。部领取一式.两联的“借款单”，详。细填写借款

3、日期、资金。性质、部门。、出差地、。出差事由、出差天数及。金额，经本。部门主管签。字后报总经理签批;借。款单交会计。留存,待借。款人归还借.款后清款联还本人作为.清帐依据。前次借支出差返回时间.超过10天。无故未报销。者,不得再。借款。 。 。 2、日常。费用借款： 各。部门因办理。业务需要借。款，到财务。部领取借款。单，填写好.资金性质（.支票或现金.）、部门、。借款事由,所借金额，。审批程序同。 第1条。. 。 3、。购置固定资.产借款:。 施工。用具、加工。设备单价在.1000元。以上,使用.年限在一年以上者，办。公设施单价。2017元。以上者,属.固定资产。.需填写固定。资产申购单。、

4、固定资产。请款单报总经理审批后.，方可由相。应部门办理。购置固定。资产必须开。具正式发票 。 。 。4、备用金。借款： 。 对于特.定部门或岗。位实行备用金借款,具体由各部门。根据实际情.况核定，报。总经理批准.后执行。所.有备用金借。款于每年年。度终了报帐.时归还结清。 . 5。、其他临时。借款： 如业务。费、招待费、周转金等。,审批程序。同第1条。 。 6、。借款出差人。员回公司后。五天内应按。规定到财务.部报帐，报.帐后所欠金。额三天内补齐,对于不。办理报销手。续且三天内。不能补齐所。欠款项的,。财务部有权从当月工资中扣回. 。 7、所.有借款均遵循前帐不清后帐不借的.原则。 。 8、严

5、格。禁止个人借.款，特殊情况需由公司.部门经理以上级别人员做担保并由。总经理批准后方可借支。 。 三。、日常费用。报销： 。 1、公司。员工在日常。费用支出时.，需坚持勤。俭节约的原则。 。 。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不。能取得原始。发票的情况。，需由对方出具收款证。明. 。3、报销时。须由经手人。在发票上面.签字并简述事由，并经.相应领导及.总经理签字。后到财务部。报销； 。 4、所。有日常购用。物品均须到库房办理入.库手续，报销时发票后。面附有经库房管理员签.字的入库单。，并经各相。应领导及总经理签字后.到财务部报.销； 。 5、遇报。销审批人出。差在外，则应由审批人。签署指

6、定代.理人，交财.务部备案，.指定代理人.可在此期间行使相应的。审批权力;。或者由财务。人员与审批.人进行电话。联系，先行借款或报销。，待审批人.回公司后再.进行补签。【小企业财务会计制度.范本免费下。载】 。 四、附则。 1.、所有费用。支出实行总。经理签批制。 。 2.、本制度自董事（股东.）会议通过之日起开始。施行。 小企.业财务制度.范本 小企业财务会计。制度范本免费下载 第二篇 企业.财务制度 .财务部是公司一切财政事务及资金。活动的管理与执行机构，负责公司。日常财务管.理、筹资管理和财务分析工作，其。工作范围和.职责主要有.： 1.。负责公司。财务管理工作。编制公.司各项财务收支计

7、划；。审核各项资。金使用和费.用开支;收。回售楼款,。清理催收应收款项;办理日常现金。收付、费用。报销、税费。交纳、银行。票据结算，保管库存现.金及银行空白票据，按日编报资金。日报表；做。好公司筹融.资工作；处。理、协调与。工商、税务。、金融等部.门间的关系。，依法纳税。 2。负责。公司会计核算工作.遵。守国家颁布。的会计准则。、财经法规。，按照会计制度，进行会计核算;。编制年度、.季度、月份.会计报表;。按照会计制。度规定设置.会计核算科目、设置明。细账、分类。账、辅助账，及时记账.、结账、对。账，做到日。清月结，账。账相符、账。实相符、账.表相符、账.证相符；管理好会计档.案。 3。负责公

8、司成本。核算和成本.管理。设置。成本归集程。序和成本核。算账表，做。好成本核算,控制成本。支出，收集。登记汇总各。项成本数据。资料,及时。、正确地为.成本预测、。控制、分析.提供资料；。按合同、预算、审核支。付工程、设。备、材料款项，配合工程部等部门.做好工程、。材料设备款。的结算及竣工工程决算；完善各项.成本辅助账。的设置，健。全各项统计。数据。 . 4.建立经济核算制度，利.用会计核算资料、统计.资料及其他。有关的资料,定期进行。经济活动分析,判断和。评价企业的。生产经营成。果和财务状。况，为公司。领导决策提.供依据。 。 5。.配合公司.内部审计。.根据上述工作范围和职.责,为加强。财务

9、管理，。特制定本制。度。 . 第一章。 资金审批。制度 。 1.总则。 所有。款项的支付。，须经公司主管领导批准。如果主。管领导不在.公司，应以.电话或传真。的方式与其。联系,确认是否批准款.项的支付，事后请其在。支出单上补.签意见； 。 财务专。用章、公司法人章及支票必须分开.保管,公司。法人章由办。公室主任负责保管,财。务专用章和支票由出纳。负责保管。.办公室主任。或出纳不在。单位期间,。印章应由法。定代表人指。定的专人保.管.印章代。管须办理交。接手续，代管人员必须。对印章的使用情况进行。登记； 。 财务部原。则上不得将.已加盖财务.专用章及公司法人章的。支票预留在.公司,如因。工作需要

10、，。需先填好限。额，并经公。司主管领导。批准； 开具的支.票须写明经。批准同意的。收款人全称.,收取的发。票须与收款。相符。如收.款人因特殊情况需要公.司予以配合。支付给第三.者，必须有.收款人的书。面通知并经。公司主管领。导批准； 。 往来款项的冲转（。指非正常经。营业务），须公司主管.领导批准;。 非正常经营业务.调出资金须。经过公司主管领导批准。； 用以支付各种。款项的原始.凭证必须保存原件，复印件不得作.为原始凭证。如遇特殊。情况须经公.司主管领导批准. 2 .公司差旅费。开支制度 。 公司员。工到本市范。围以外地区执行公务可。享受差旅费.补贴; 。 公司职员.出差根据需.要，由部门经

11、理决定选。用交通工具； 公司职员出差。期间，住宿费用及补贴.按以下规定.执行： . 房租标准：a。、部门经理以上职员，.房租标准为120元/.日； b、一般。职员,房租.标准为10。0元/日。. 。伙食补贴、市内交通补。贴标准伙食。补贴每人2.0元/日；.市内交通费。每人6元/日。 。 、实。际报销金额。超出公司的.补贴标准,需由部门经.理或带队经。理说明原因.，报经公司。主管领导审。批后支付. 3、行政费用支。出管理制度 公司。管理人员的.费用报销，须经公司主管领导批准.后财务方可报支； 。 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批。准 4。车。辆维修费及。汽油费管理制度 。公司车辆维。修保养

12、由办。公室统一管理，应指定。维修点,维。修费用一般。采取银行转.账的方式结算; 。车辆的易损.备品备件由办公室统一。安排采购,.以支票支付。需用时应。办理领用手。续，并由办。公室建账予。以核销使用。； 公。司汽油票由。办公室统一保管并设账。登记使用。 .5.办公费用、会议费用及其他费。用管理制度。 公司。办公用具由。办公室统一采购、管理； 办。公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况； 办公室财。产台账为财。务部附设账册； 。办公室应对.各部门领用.的办公用品。情况进行造册、登记、定期通报;。 公司各部门因工.作需要,需。邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议，。报总经理批。准,

13、其会务。工作由办公.室统一安排； 有。关工资、奖。金、福利费等各项津贴的发放标准。由公司人事劳资管理部门制定，经。总经理批准。后报财务部备案. 6。行政费用报销制度 。 公司行政.费用现金支。出范围为:. 向。职工支付工.资、奖金、。津贴、差旅。费,向个人.支付的其他款项及不够.支票起点1。00元的零星开支; 公司职.员报销行政费用应填写。报销单，由。经办人员填.写，公司主.管领导签字认可后报送财务部按照.本制度有关。规定进行审。核，并按本。章第1条的。规定进行审批支付； . 应酬、.礼品费用支。出实行一票.一单、事前申报制，批.准后方可实。施； .凡未具备报。销条件（如。没有对方单位的收款凭

14、.证），需领。用支票或现.金者必须填写借款单.借款单留财务存底，待。借款还回时.财务开冲账.收据给经办人； .支票领用单.、借款单必。须由经办人填写，公司。主管领导签。字,财务审。核后，由财。务部直接支付； 。银行支票如.发生丢失，。有关责任人。应及时向财.务部和开户银行报告.。如系空白支票所造成的。损失，丢失。人员负有赔。偿责任; . 其他有。关费用及成.本支出的程序以公司规。定为准.【.小企业财务.会计制度范.本免费下载。】 第二章. 工程成本。管理制度 。 1、.公司所有工。程经济合同。以及涉及工程成本的一。切指标、保。证、承诺及.其他经济签。证均需由总经理签署或。授权委托签。署。 。

15、。2、公司工.程部主要负。责工程造价。的预测及审。核、工程招。投标文件的。编制、工程决算的审定。 。 3、工程部还。负责组织工。程用设备材。料的采购供.应及经济合同的谈判工作,对已经。选择定型的。设备、材料进行采购，。确保设备材。料及时供应。，积极进行。市场询价工作，建立市。场价格询价.登记薄，记.录材料价格变动的历史。资料。 4、财务.部主要负责.工程成本的.总体控制工。作. . 参.与有关工程.经济合同的。谈判工作，。及时准确地了解公司各。项工程成本。的构成及用.款计划; 负责工。程进度款的.复核工作，。参与工程造。价的确定和。最后决算的。审定工作.。 . 5、工程中间结。算程序。 . 施

16、工单位.于每月25.日之前，将。工程进度结.算报送工程.部审核，工程部结合工。程施工图纸。、施工进度.计划以及其.他文件资料.提出审核意见，并在5.日内送财务。部会签； 。 财务部.根据有关文.件资料、施。工单位领用的供应材料。数额，以及。与施工单位其他经济往。来等情况,.并参考公司财务状况提。出付款意见。，报送公司.主管领导审。批。 . .6、工程决算程序。 施工单位。应将工程决。算书以及各。项经济签证.资料按工程.中间结算同。样的程序报工程部复核.，财务部会。签； 财务部根据。各种经济签。证、合同以及经审定的。工程决算数.和材料结算.数,扣除已付工程数及.垫付的各项。费用,结算。应付工程尾

17、数，提出付款方案,报.公司主管领导批准； 大工程。办理决算时。，应由公司。主管工程领。导牵头,由工程部、设计部、财务。部及其他有。关部门人员。组成工程决.算小组,按.照上述本制度规定的职.责范围联合进行专项工程决算; 第三章 财.产管理制度。 1。公司财产的范围 。 公司财产.包括固定资.产和低值易.耗品； 。 凡公司购。入或自制的。机器设备、动力设备、.运输设备、工具仪器、.管理用具、。房屋建筑物等,同时具。备单项价值。在2017元以上和耐.用年限在一。年以上的列。为固定资产。; 凡。单项价值在。2017元以下或价值。在2017元以上但耐。用年限不足。一年的用品.用具均属低。值易耗品。 。2

18、。公司财.务部负责公.司所有财产。的会计核算。 小公司财。务管理制度.最新范本 。小企业财务.会计制度范.本免费下载. 第三篇 .公司财务管。理制度 全。体财务人员应认真贯彻。执行国家有。关财政法规.及会计制度。,敬业爱岗，不做有损。于公司的事。严格按照.公司财务制度做好自己.的本职工作。对待工作认真踏实，。树立为客户。服务意识。 . 一、财。务部职责范围 1、认真贯彻执行国家。有关财务管理的法律法.规，确保财务工作的合。法性。 。 2、建立。健全公司各。种财务管理。制度，严格。按照财务工作程序执行。 3。、采取切实。有效的措施保证公司资。金和财产的。安全,维护。公司的合法。权益. 。 . 4

19、、编制。和执行财务.收支计划，督促有关部。门加强资金.回流，确保。资金的有效供应。 。 5、进行.成本、费用核算、考核。和控制，督。促有关部门.降低消耗、。节约费用，。提高经济效益。 。 。6、建立健.全各种财务帐目，编制。财务报表。 。 7、.参与公司工.程承包合同。和采购合同的评审工作。 8.、及时核算和上缴各种.税金。 。 。 9、参与。业务项目结算,参与采。供部与材料.供应商结算。 。 1.0、会计档。案资料的收。集、整理,。确保档案资料的完整、。安全、有效。 . 1。1、完成公司工作程序。规定的其他。工作，完成。领导布置的.其他任务。 12。、加强本部.门人员的培训，提高本。部门工作

20、人员素质。 . 。 二、借款和各种费用开支标准。及审批制度。 借款审批.及标准： 1、出差借款：。 出。差人员应先。到财务部领。取 “借款。单”，详细.填写借款日.期、资金性.质、部门、.出差地、出。差事由、预。计出差天数。及金额，经。本部门主管。签字后报总.经理签批；。持已批“借。款单”至财务处领款.前次借支出差返回时间。超过5天无故未报销者。,不得再借。款。 。 。2、出差在.外人员借款: .已出差在外。或者从一出差地转另一。出差地人员.借款，先请一代理人到.财务部部领取 “借款.单”，详细。填写借款日。期、资金性.质、部门、。出差地、出。差事由、预。计出差天数及金额,经。本部门主管。签字

21、后报总。经理签批；。持已批“借.款单至财务处领款。 . 3、.日常费用借。款： . 各部门因办理业务需。要借款，到财务部领取.借款单，填。写好资金性质(支票或现金)、部。门、借款事由,所借金。额，审批程。序同第1条。 。 4.、其他临时借款： 如业务。费、招待费、周转金等.，审批程序同第1条. . 5、.借款出差人员回公司后。五天内应按。规定到财务.部报帐,报帐后所欠金.额三天内补。齐,对于不。办理报销手。续且三天内不能补齐所欠款项的，.财务部有权.从当月工资。中扣回。 。 6、所有借款均遵循前帐不清。后帐不借的。原则. 。 7、严格.禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以。上级别人员。批准

22、后方可。借支。 . 三、日常费用报销：。 。 1、。公司员工在。日常费用支。出时，需坚。持勤俭节约。的原则。 . 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对.于不能取得。原始发票的.情况，需由。对方出具收.款证明。 。 。 3、报.销时须由经手人在发票。上面签字并。简述事由，。并经相应领。导签字后到.财务部报销； 4、所有日常购用物品。均须到库房。办理入库手。续，报销时。发票后面附.有经库房管。理员签字的。入库单,并经各相应领。导签字后到。财务部报销。; 5、补充说明 如报销。审批人出差.在外，则应由审批人签.署指定代理。人,交财务.部备案，指。定代理人可。在此期间行.使相应的审.批权力;或.者由财

23、务人。员与审批人进行电话联.系，先行借.款或报销,。待审批人回。公司后再进.行补签。 财务部岗位职。责 。1、办理现。金收支和银行结算业务，严格按照.我国有关现。金管理和银。行结算制度。的规定，管好货币资金，不坐支现。金,不以白。条抵库； 。 2、。顺序、及时。地登记现金.和银行存款。日记帐，保证数字清楚。、内容准确,做到日清。月结，要及.时核对库存。现金，每周.一填写货币。资金周报表； 。3、保管好。库存现金，.确保其安全无缺，如有.短缺要赔偿。损失； 。 4、保.管好印章，.严格按规定。用途使用印.章;【小企.业财务会计。制度范本免费下载】 5、严格管理空。白收据和空。白发票，认。真办理领

24、用.手续，按规。定签发支票。； 6、负责登。记各项经管。的明细帐、分类帐、总.帐； . 7、全面了解、掌握。国家有关财。务工作制度。、政策、公。司的会计核。算和财务管.理的各项规定,并正确。执行； 8、负.责总帐、明细帐、分类.帐的核对工。作，银行存。款的调节工作，汇总会.计凭证，登记总帐； . 9、对其他应收。、应收帐款。及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库.存材料等资产的盘点； 1。0、每月编.制会计报表。，确保报表。数字真实,计算正确,钩稽关系清。楚； . 11、负。责装订、管.理会计档案； .12、清楚工程整体概况，包括规.模、合同额、所需主要.材料、开竣。工时间及项目部人员构成等

25、； 。 13、。理解并清晰。工程承包合.同、明确回。款条款、总包方代扣费用项目及税.金缴纳方式。、保函期限。等,并结合合同督促项。目部回款；。 1。4、按照各。工程预算进.行工程成本.的控制； 15、每月末及。时督促各项。目部报帐;。 1.6、及时、.准确核算各种原始票据，并制单入。帐； . 17、准.确把握各项。材料采购、分包劳务合。同，按合同。执行付款；。 1。8、工程付.款依据合同.、财务帐、。工程预算进。行审核； 19。、编制和执行财务收支。计划，拟订。资金筹措和。使用方案；。 2。0、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗。、节约费用，提高经济.效益； 2。 1、.

26、参与业务项.目、采购部.与材料供应.商的结算；。 2 。2、认真贯。彻国家的财经方针政策。，执行会计。制度和财务。管理方 法.，监督执行。会议； 2. 3、.完成领导布。置的其他工。作. 。 财 务 基 础 .工 作 规 范 财务基础工作规范是财务工。作最基础的.部分，它对。财务部门日.常具体工作。进行指导和。解释. 。 。一、 票据 1.、 票据的.种类： . （1） .外部取得的。原始发票；。 （.2) 公司。自制的差旅。费报销单;。 (。3） 公司。自制的支出.证明单。 。 . 2、 。票据的报销要求： 。 。 (1) 。外部取得的.原始发票: 要。求填写齐全.、字迹清晰。，包括客户名称

27、（填写陕西艺林实。业有限责任。公司）、服务项目、金。额（大小写应一致)、。收款单位盖。章、日期. 。 (2) 公司自。制的差旅费。报销单： 此报销单专为出。差报销使用.，后附出差。火车、船、。飞机等票据.、住宿发票.、写明出差.天数、出差.补贴、核出。总报销金额。票面不允.许有任何涂。改。 。 .（3) 公。司自制的支出证明单：. 此.支出证明单。有两种用途,一种为对于确实无法。取得原始票。据的情况，。填写此单据。，经相关领.导签字后，。可以报销;。另一种为对.于一次报销.,票据非常多的情况，使用支出证.明单进行票。据汇总。此。票面不允许。有任何涂改。 。 附 则 。本规定由总。经理办公会。负

28、责解释。 。本规定自发布之日起生。效。 . 小企业。财务管理制。度 小企业。财务会计制。度范本免费下载 第四。篇 篇一。 ：小企业财务。管理制度。 。 一、库存现金管理。 1。、公司财务。部库存现金.控制在核定。限额内，不得超限额存放现金。 . . 2、严。格执行现金。盘点制度,。做到日清日.结，保证现.金的安全.现金遇有短.款,应及时。查明原因,。报告单位领导，并要追.究责任者的。责任. 。 . 3、不准用白条”.入帐.小企。业财务管理制度。 。 . 4、不准。私人挪用、.占用和借用。公款现金.。 。 5、到公司以外。金融机构提.取或送存现。金(限额1。万元以上)时，需由两.名人员乘坐.公司

29、汽车前.往。 . 。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 。 7、现。金出纳员要妥善保管金。库内存放的。现金和有价.证券；私人。财物不得存.放入内。 . . 8、现.金出纳员必须随时接受。开户银行和本单位领导的检查监督。 9.、出纳员必。须严格遵守。执行上述各.条规定。 . . 二、银。行存款管理。 1.、公司必须.遵守中国人.民银行的规.定，办理银。行基本帐户和辅助帐户的开户和公。司各种银行。结算业务。小企业财务管理制度。 . 2、。公司必须认真贯彻执行。、等相关的。结算管理制。度。 。 。3、作废的。银行支票由。出纳员加盖。作废戳记，.妥善保存。. 。 4、。银行结算方。式根据

30、公司实际情况采取如下几种。方式:支票。（现金支票。、转帐支票。）、银行汇。票、电汇、。信汇、银行。承兑汇票、委托收款（.仅限于水费。、电费、电。话费结算)，除上述结.算方式外,其他不予使。用。 。 5、从银行。取回的各种结算凭证,。要及时入帐。 。 6。、公司应按.每个银行开。户帐号建立。一本银行存。款明细帐，。出纳员应及时将公司银。行存款明细.帐与银行对。帐单逐笔进行核对。于。每季度末做.出银行核对余额调节明。细表。 。 . 7、银行.出纳员对银。行调节明细表所记载的.帐项必须及.时查明原因。，对出现的.差错通知责。任人进行更正，: 。 (一)筹集资金和。有效使用资。金，监督资。金正常运行。

31、,维护资金.安全,努力提高公司经济效益. 。 . （二）。做好财务管.理基础工作，建立健全。财务管理制.度,认真做好财务收支。的计划、控制、核算、。分析和考核。工作. 。 . （三)加。强财务核算。的管理，以。提高会计资.讯的及时性和准确性. 。 (四.)监督公司。财産的购建。、保管和使用，配合综。合管理部定.期进行财産。清查. . (五.)按期编制各类会计报表和财务说。明书，做好。分析、考核.工作。 第四。条财务管理。是公司经营。管理的一个.重要方面，。公司财务管理中心对财.务管理工作。负有组织、实施、检查的责任,财。会人员要认。真执行,坚.决按财务制。度办事，并.严守公司秘密. 。 第二章

32、.财务管理的。基础工作 第五条加强原始凭证管。理,做到制。度化、规范.化.原始凭.证是公司发。生的每项经营活动不可缺少的书面。证明，是会。计记录的主。要依据。 第六条公司应根据审核无.误的原始凭。证编制记帐。凭证。记帐.凭证的内容.必须具备:。填制凭证的日期、凭证。编号、经济。业务摘要、.会计科目、.金额、所附原始凭证张。数、填制凭。证人员,复.核人员、会。计主管人员。签名或盖章。收款和付款记帐凭证.还应当由出纳人员签名或盖章. 第.七条健全会。计核算，按。照国家统一.会计制度的。规定和会计。业务的需要。设置会计帐。簿.会计核。算应以实际发生的经济.业务爲依据.,按照规定。的会计处理。方法进行

33、,。保证会计指.标的口径一.致,相互可。比和会计处理方法前後相一致。 。 第。八条做好会。计审核工作。，经办财会。人员应认真审核每项业。务的合法性。、真实性、手续完整性.和资料的准.确性。编制会计凭证、报表时应经.专人复核，重大事项应.由财务负责。人复核。 第。九条会计人员根据不同。的帐务内容采用定期对。会计帐簿记。录的有关数。位与库存实。物、货币资。金、有价证。券、往来单位或个人等.进行相互核。对，保证帐证相符、帐.实相符、帐。表相符。 . 第。十条建立会。计档案，包括对会计凭。证、会计帐.簿、会计报表和其他会计资料都应。建立档案,。妥善保管。按的规定进。行保管和销毁。 . 第十一.条会计人

34、员。因工作变动。或离职，必.须将本人所.经管的会计。工作全部移交给接替人。员.会计人。员办理交接。手续,必须。有监交人负。责监交，交.接人员及监.交人员应分别在交接清单上签字後。，移交人员.方可调离或。离职。 。 第三.章资本金和.负债管理 .第十二条资。本金是公司经营的核心.资本，必须加强资本金。管理。公司。筹集的资本。金必须聘请。中国注册会计师验资,。根据验资报。告向投资者.开具出资证明，并据此入帐。 。 第十.三条经公司.董事会提议。,股东会批。准,可以按。章程规定增。加资本.财。务部门应及。时调整实收。资本。 。 第十。四条公司股.东之间可相.互转让其全。部或部分出。资,股东应.按公司

35、章程。规定，向股。东以外的人转让出资和.购买其他股东转让的出.资。财务部.门应据实调整. 。 第十五。条公司以负。债形式筹集.资金，须努。力降低筹资。成本，同时应按月计提利息支出，.并计入成本。 第十六条。加强应付帐。款和其他应.付款的管理.，及时核对。馀额，保证。负债的真实性和准确性。凡一年以。上应付而未。付的款项应。查找原因,。对确实无法.付出的应付款项报公司.总经理批准.後处理。 第十七条公司。对外担保业。务，按公司。规定的审批程式报批後。，由财务管。理中心登记後才能正式对外签发,。财务管理中。心据此纳入。公司或有负债管理，在。担保期满後。及时督促有关业务部门撤销担保。 。第四章流动资産

36、管理 第十八条现。金的管理:。严格执行人。民银行颁布。的，根据本。公司实际需。要，合理核。实现金的库。存限额，超。出限额部分。要及时送存。银行. 。 第十九条严禁白.条抵库和任。意挪用现金.,出纳人员必须每日结.出现金日记。帐的帐面馀。额，并与库存现金相核。对，发现不.符要及时查。明原因。财。务管理中心。经理对库存.现金进行定。期或不定期检查，以保.证现金的安。全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法。的原始凭证. 。 第二十条。银行存款的。管理：加强。对银行帐户及其他帐户。的保密工作。，非因业务需要不准外。泄，银行帐.户印签实行。分管、并用.制,不得一。人统一保管.使用。严禁。在任何空白合同

37、上加盖。银行帐户印.签。 。 第二十一条出纳人。员要随时掌。握银行存款。馀额，不准.签发空头支。票，不准将银行帐户出借给任何单.位和个人办理结算或套。取现金。在。每月末要做好与银行的对帐工作,.并编制银行。存款馀额调节表，对未达帐项进行。分析，查找。原因,并报财务部门负责人。 . 第二。十二条应收。帐款的管理:对应收帐款，每季末。做一次帐龄。和清收情况。的分析，并报有关领导。和分管业务。部门，督促。业务部门积。极催收，避。免形成坏帐。 。 第二十三.条其他应收。款的管理：。应按户分页记帐，要严。格个人借款审批程式，。借款的审批。程式是:借。款人部门。负责人财务负责人。总经理.借。用现金，必.须

38、用於现金.结算范围内。的各种费用.专案的支付。. 。 第二十四。条短期投资。的管理：短期投资是指。一年内能够并准备变现。的投资，短。期投资必须在公司授权。范围内进行。，按现行财.务制度规定。记帐、核算。收入成本和.损益。 。 篇。四：某公司。财务管理制。度标准范本。 第一章总则 1、1为。建立现代化企业制度，.建立健全财.务管理体系。，根据、。、,特制定。本财务管理.制度. 。 。 1、2本。管理制度适用于xxxx公司及其。控股公司;。各部门、人.员在财务会.计工作中必.须认真执行.本管理制度。 。 第二章会。计机构、会。计人员的管理 .2、1公司。设立财务部.作为财务会。计机构，财.务部的职

39、责。:在公司总。经理的领导。下，具体负责全公司的。财务管理工作和会计核。算工作，包。括：财会人。员的管理、.指导检查各。独立核算单位的会计核。算工作、协。助公司领导。筹集资金、。合理分配使用资金；做。好与仓库部.门的对账工作，指导仓库保管员建。账、对账；。指导车间统.计员做好工。时、材料消.耗额编制工。作、建立车。间工序流转。程序、建立适合自己企.业需求与发。展的成本核.算模式、制定成本管理制度与控制。制度；做好财务分析工作，为公司.领导决策提.供各种信息.资料，当好。领导的参谋。 。 2。、2财务部.下设财务科。、供应科、.仓储科、审计科；岗位.设置为：部。长、科长、主管会计、。各岗位会计.

40、、出纳员、成本核算员.、采购员、内勤管理员。、保管员。. . 2、。3各岗位人。员必须具备。相应任职条件和资格，持证上岗。 . 2、4财务会计。人员调换工。作时，按会。计法规定办。理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作。和车间统计.工作,由财.务部门负责。业务管理。仓库保管员。，车间统计员调换工作.时，由财务.部会同有关。部门办理交.接手续。 . 。 2、5。财务会计人。员、仓库保。管员、车间.统计员实行。定岗、定人。、定责制度.，按绩效考。核结果，兑现劳动 报酬。 。 第三章流动资产的。管理 。 3、1流。动资产包括.现金、各种.存款、应收。及预付账款、其他应收。款、存货等。. . 3。

41、、2现金管.理 。3、 2、1现金.出纳会计要。认真执行和。有关现金的.管理规定。 要严格控制.费用报销和.个人借款，。个人借款、。对外付款等.要实行总经.理一支笔签。字批准制度。，要有经办.人员签字和.部门负责人审核并注明.用途。总经理外出或因。生产经营急。需等特殊情。况下经总经理授权的人。员也可签批。,但是总经。理归来后补。办有关手续.。 。 3。、 2。、2出纳员。不得兼管有。关债权、债.务、收入、。费用的账务。登记工作和。会计档案管理工作。 。 收。付款凭证的.内容必须完。整、合法；.报销凭证必.须是国家印.制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范。的凭证报销各项费用，。凭证经审核。后

42、方可逐笔登记现金日。记账。 . 日记账要逐日结。出余额，并与库存现金.相核对，月。末与总账相。核对。出现。长、短款且。又无法查明。原因的,长。款归公，短款由责任人.赔偿。 3、 2、3有。关人员因公.外出时要做。好出差登记。,方可到财务部门预借。差旅费。出。发归来后的三天之内及。时到财务部.门结算，做到一次一清,不允许跨。月结算和几.个地方出差混合结算，.对于前账未。清或跨月拖欠占用公款。者,可按月.息10%计。收利息并扣发工资。 . . 3、。 2、4。企业可根据.业务大小核定合理的库.存现金限额。(三天零用。量)，当日.收取的现金。要及时送存。银行，不得.留存超限额的过夜现金.，以确保财。

43、产的安全. 3、 2、。5企业职工。报销费用时。，出纳人员。要及时扣除.各种借款，。不允许职工.长期占用企.业资金，各。种借款条月.底必须入账。，不允许出.现跨月白条顶库现象。 . 3、。 2、6现金出纳是企业的资。金结算中心。，企业应将.营业收入、。下角料变现.,职工罚款。等款项及时。交付财务部门，以便及。时处理账务. 。 3。、3银行存.款管理 3、 3、1会计人员要。认真执行，.银行支票等。结算凭证和。印鉴要由两。人分开保管。 。 3.、 3。、2财务人员要严格银行存款支出.控制，银行。付款必须经总经理批准.，手续齐备.，不准携带。空白支票外出,确须携。带空白支票。外出者，须.经领导批准

44、，办理领用。登记手续，。要建立支票。领用登记簿.,空白支票。必须填写日期并在预计最高金额位。画人民币符。号,因使用.支票不当造。成企业损失时，应由当事人承担赔。偿责任。携。带空白支票.办理结算后.，要当天将.存根和有关。凭证带回，。并到财务部.门及时结算.，不准将空白支票留存.其他单位。凡前账未清者,不准再。领用支票. 。 3、 3、。3银行存款日记账逐笔逐日登记，。每日结出余。额，定期与。银行对账单。相核对，并编制银行余。额调节表,。调整未达账。项，出现长.期未达账项时要查明原。因,上报领导。 。 3、4应收。账款及预付.账款的管理 3.、 4。、1企业要。根据经济业。务的内容和户别设置应。

45、收账款明细.分类账，即按债务人的。具体名称设。置登记明细。分类账，不。准笼统的以。地名代替。应收账款的发生和确定.必须有索取。价款的凭据。（包括合同.、收到条、。欠款条以及。业务经办人。员的保证书.等），不得。单方入账。 财务部门要。会同供应、。销售部门建。立健全销售.商、供应商。的客户档案。 . 3.、 4。、2各项债权，债务要。定期进行清理核对,每。年最少进行。一次发函或.派员核对，每季末要编。制账龄分析表，并上报。有关领导.对发生的应。收账款、其。他应收款、预付账款等。应收款项，.按照谁经办.谁回收的原。则，损失者。或已采取各。种必要措施确实无法收。回的坏账损失，由当事人按责任赔。偿相应损失。后及时处理账务。 。 3、 . 4、3收。回的账款要及时上交财。务部门，如.发现货款已.被私自挪用。不交者，交。司法部门处。理。 。3、 4、4企业.要严格控制.内部职工的.业务借款和生活借款,。健全借款审批制度，职工调离时财。务部门应当与其他部门。搞好各种债。权债务的清。算工作。 . 3、。 4、5。支付预付账。款必须有合。同、协议书。等书面文件,根据合同需预付账款。时，须经办。人签章,经。领导批准后。方可付款，。并同时向财.务部门提拱.有关合同协议书等有关材料。 。 。 3、 . 4、6本企业采用坏。账准备金制.度，每年年.末按应收账。款余额的5。