银行的组织、管理及发展

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1、 金 融 市 场 的 不 完 善 性 构 成 了 商 业 银 行 等金 融 中 介 机 构 存 在 的 合 理 前 提 ， 高 昂 的市 场 交 易 成 本 和 社 会 资 金 供 求 双 方 对 市场 信 息 拥 有 的 非 对 称 性 质 则 是 导 致 上 述结 果 的 两 大 重 要 因 素 一 般 均 衡 理 论 中 的 银 行 业 市 场 交 易 成 本 与 银 行 业 市 场 信 息 的 非 对 称 性 与 银 行 业 确定性条件下的阿罗德布鲁的简单均衡模型 假 设 条 件 :（ 1） 只 考 虑 两 部 门 厂 商 和 家 庭 ， 不 考 虑 公 共 部门 （ 如 政 府 和

2、中 央 银 行 ） 。 （ 2） 家 庭 的 消 费 剩 余 （ 即 储 蓄 ）向 厂 商 的 投 资 转 换 通 过 金 融 市 场 和 金 融 中 介 机 构 两 种 渠 道 。（ 3） 假 设 有 时 期 1和 时 期 2 两 时 期 。 （ 4） 只 有 一 种 商 品 ，最 初 由 消 费 者 拥 有 。 商 品 中 有 一 部 分 在 时 期 1被 消 费 掉 ， 其余 部 分 在 时 期 2 由 厂 商 投 资 于 消 费 品 生 产 。 （ 5） 只 有 一 个代 表 性 的 厂 商 、 一 个 代 表 性 的 消 费 者 和 一 个 代 表 性 的 金 融中 介 机 构 。

3、（ 6） 所 有 的 部 门 都 采 取 竞 争 行 为 。 各 主 体 行 为 ： (1)消 费 者 行 为 。 消 费 者 选 择 其 消 费 组 合 （ C1，C2） ， 储 蓄 S在 金 融 中 介 机 构 存 款 D+和 证 券 Mn之 间 分 配 。 消费 者 的 目 标 函 数 是 在 预 算 约 束 条 件 下 的 效 用 最 大 化 (2)厂商 行 为 。 厂 商 选 择 适 当 的 投 资 规 模 和 融 资 结 构 ， 包 括 向 金融 中 介 机 构 贷 款 和 通 过 金 融 市 场 发 行 证 券 筹 资 。 厂 商 的 目标 函 数 是 利 润 最 大 化 (3)

4、金 融 中 介 机 构 。 金 融 中 介 机 构 选择 贷 款 供 给 、 存 款 需 求 、 证 券 发 行 量 ， 其 目 标 函 数 是 利 润最 大 化 (4)一 般 均 衡 ， 即 商 品 市 场 、 存 款 市 场 、 信 贷 市 场 、金 融 市 场 同 时 达 到 均 衡 状 态 结 论 ： 金 融 中 介 机 构 是 多 余 的 金 融 市 场 上 相 对 高 昂 的 交 易 成 本 是 散 户投 资 者 购 买 金 融 证 券 的 主 要 障 碍 。 金 融中 介 机 构 由 于 其 规 模 经 济 、 投 资 组 合 、充 分 信 息 、 专 业 人 才 等 优 势 ，

5、 可 以 降 低交 易 成 本 。 在 金 融 市 场 上 ， 社 会 资 金 需 方 所 拥 有 的市 场 信 息 远 大 于 资 金 供 方 所 获 得 的 有 关信 息 。 这 种 现 象 被 称 为 市 场 信 息 拥 有 的非 对 称 性 。 资 金 供 求 双 方 对 信 息 占 有 的非 对 称 性 质 导 致 了 两 种 结 果 ： 其 一 为 交易 发 生 前 的 逆 向 选 择 ， 其 二 为 交 易 发 生后 的 道 德 风 险 。 定 义 ： 金 融 市 场 上 资 金 供 求 双 方 对 市 场 信 息 拥 有 的 非对 称 性 导 致 了 交 易 前 的 逆 向 选

6、 择 ： 提 供 低 质 量 金 融 产品 的 公 司 (资 金 需 方 ） 最 积 极 地 寻 求 买 者 （ 资 金 供方 ） ， 从 而 充 斥 市 场 。 在 这 种 情 况 下 ， 由 于 缺 乏 关 于金 融 产 品 的 充 分 信 息 ， 投 资 者 则 倾 向 于 不 购 买 任 何 公司 推 销 的 金 融 产 品 。 消 除 方 法 ： 1、 私 人 金 融 评 估 机 构 可 以 通 过 收 费 方 式 ，为 资 金 供 方 提 供 关 于 金 融 产 品 质 量 的 信 息 。 2、 政 府可 以 强 制 性 地 要 求 资 金 的 需 方 （ 公 司 债 券 与 股

7、票 的 发行 者 ） 向 公 众 提 供 真 实 的 市 场 信 息 。 3、 通 过 金 融 中介 来 克 服 资 金 供 求 双 方 对 市 场 信 息 非 对 称 拥 有 的 现 象 。 定 义 ： 资 金 供 求 双 方 的 信 息 非 对 称 性 还 可 能 导 致 交 易发 生 之 后 的 所 谓 道 德 风 险 。 当 资 金 供 方 购 入 公 司 债 券或 股 票 而 成 为 债 权 人 或 股 东 之 后 ， 作 为 债 券 与 股 票 出售 者 的 资 金 需 方 往 往 存 在 隐 瞒 公 司 经 营 及 赢 利 方 面 的信 息 以 获 得 经 济 利 益 的 强 烈

8、 动 机 。 消 除 方 法 ： 1、 通 过 契 约 约 束 的 方 式 来 限 制 债 务 人 从事 高 风 险 业 务 并 鼓 励 其 从 事 安 全 性 经 营 ， 从 而 减 少 对于 借 出 资 金 的 “ 道 德 风 险 ” 。 2、 金 融 中 介 机 构 ， 特别 是 商 业 银 行 ， 则 充 分 了 解 借 贷 公 司 的 实 际 经 营 及 净资 产 状 况 ， 并 且 具 备 监 督 执 行 限 制 借 贷 公 司 风 险 活 动的 各 种 契 约 条 规 的 能 力 。 因 此 ， 在 银 行 的 参 与 下 ， 间接 融 资 过 程 可 以 消 除 由 于 直 接

9、 购 买 公 司 债 券 所 产 生 的道 德 风 险 问 题 。 银 行 的 经 营 原 则 银 行 经 营 管 理 的 理 论 和 方 法 安 全 性 原 则 流 动 性 原 则 赢 利 性 原 则 定 义 ： 安 全 性 原 则 即 要 求 银 行 在 经 营 活 动 中 ，必 须 保 持 足 够 的 清 偿 能 力 ， 经 得 起 重 大 风 险和 损 失 ， 能 随 时 应 付 客 户 提 存 ， 使 客 户 对 银行 保 持 坚 定 的 信 任 。 要 求 ： （ 1） 合 理 安 排 资 产 规 模 和 结 构 ， 注 重资 产 质 量 （ 2） 提 高 自 有 资 本 在 全

10、部 负 债 中 的比 重 （ 3） 必 须 遵 纪 守 法 ， 合 法 经 营 。 定 义 ： 流 动 性 原 则 是 指 商 业 银 行 保 持 随 时 可以 适 当 的 价 格 取 得 可 用 资 金 的 能 力 ， 以 便 随时 应 付 客 户 提 存 及 银 行 支 付 的 需 要 要 求 ： （ 1） 保 持 一 定 比 例 流 动 性 资 产 （ 2）制 定 一 些 数 量 化 指 标 ， 以 此 来 衡 量 和 反 映 本银 行 的 流 动 性 状 况 定 义 ： 盈 利 性 原 则 是 商 业 银 行 经 营 活 动 的 最终 目 标 ， 这 一 目 标 要 求 商 业 银 行

11、 的 经 营 管 理者 在 可 能 的 情 况 下 ， 尽 可 能 地 追 求 利 润 最 大化 。 要 求 ： （ 1） 尽 量 减 少 现 金 资 产 ， 扩 大 盈 利 资产 比 重 （ 2） 以 尽 可 能 低 的 成 本 ， 取 得 更 多 的资 金 （ 3） 减 少 贷 款 和 投 资 损 失 （ 4） 加 强 内部 经 济 核 算 ， 提 高 银 行 职 工 劳 动 收 入 ， 节 约管 理 费 用 开 支 （ 5） 严 格 操 作 规 程 ， 完 善 监 管机 制 ， 减 少 事 故 和 差 错 ， 防 止 内 部 人 员 因 违法 、 犯 罪 活 动 而 造 成 银 行 重

12、大 损 失 。 资 产 管 理 理 论 负 债 管 理 理 论 资 产 负 债 管 理 理 论 定 义 ： 资 产 管 理 理 论 认 为 ， 银 行 能 够 主 动 施 以 管 理 的 是 资 产 ， 而 不 是负 债 业 务 ； 负 债 则 主 要 决 定 于 客 户 有 无 来 存 款 的 意 愿 ， 银 行 对 此 完 全处 于 被 动 地 位 。 非 但 如 此 ， 对 银 行 来 说 ， 其 利 润 也 主 要 来 源 于 资 产 业务 。 因 此 ， 资 产 业 务 是 银 行 经 营 管 理 的 重 点 方 面 ， 银 行 应 特 别 注 意 恰当 地 选 择 资 产 类 型

13、， 关 注 资 产 结 构 ， 尽 力 在 资 产 业 务 中 协 调 流 动 性 、安 全 性 、 盈 利 性 之 间 的 关 系 ， 处 理 好 三 者 间 的 矛 盾 。 分 类 ： （ 1） 真 实 票 据 理 论 ： 银 行 的 资 金 业 务 应 集 中 于 短 期 自 偿 性 贷 款 ，使 贷 款 随 着 商 业 产 销 过 程 的 完 成 ， 随 时 从 销 售 收 入 中 得 到 偿 还 ， 以 便通 过 资 产 的 高 流 动 性 保 证 负 债 的 高 流 动 性 要 求 。 至 于 长 期 贷 款 ， 消 费贷 款 等 ， 一 般 不 宜 发 放 ， 即 使 非 发 放

14、 不 可 ， 其 额 度 也 应 严 格 控 制 在 自有 资 本 和 其 他 长 期 资 金 来 源 数 额 内 。 此 外 ， 这 种 理 论 还 特 别 强 调 ， 银行 办 理 短 期 自 偿 性 贷 款 时 ， 必 须 以 真 实 的 商 品 交 易 为 基 础 ， 并 以 真 实商 业 票 据 作 抵 押 ， 以 保 证 贷 款 的 安 全 。 （ 2） 资 产 转 移 理 论 ： 转 移 理 论主 张 ， 为 保 证 资 产 的 流 动 性 ， 以 应 付 客 户 提 取 存 款 的 需 要 ， 银 行 应 改变 资 产 结 构 ， 将 部 分 资 金 从 短 期 贷 款 资 产

15、 中 抽 回 ， 用 以 购 买 信 誉 高 、期 限 短 、 具 备 次 级 市 场 条 件 的 证 券 ， 需 要 时 可 立 即 将 它 们 转 移 出 去 ，换 回 现 金 。 （ 3） 预 期 收 入 理 论 ： 贷 款 的 偿 还 决 定 于 借 款 人 的 预 期 收 入 ，只 要 其 预 期 收 入 确 实 有 保 证 ， 哪 怕 贷 款 期 限 较 长 ， 银 行 也 可 贷 放 ； 如若 预 期 收 入 靠 不 住 ， 即 便 期 限 再 短 ， 也 不 能 自 动 清 偿 。 依 据 该 理 论 ， 只 要 确 有 还 款 保 证 ， 银 行 就 既 可 发 放 短 期

16、贷 款 ， 又 可 发 放 中 长 期 贷 款 ；既 可 发 放 生 产 性 贷 款 ， 又 可 发 放 消 费 贷 款 。 定 义 ： 负 债 和 资 产 既 然 同 是 银 行 信 贷 业 务 ，因 而 银 行 就 不 仅 可 以 主 动 管 理 资 产 ， 还 有 理由 、 有 条 件 、 有 能 力 主 动 管 理 负 债 ； 银 行 资金 的 流 动 性 既 可 以 通 过 加 强 资 产 管 理 来 实 现 ，也 可 以 由 负 债 管 理 来 保 证 ； 银 行 可 以 主 动 开拓 除 了 存 款 以 外 的 各 种 负 债 渠 道 ， 例 如 同 业拆 借 、 向 中 央 银

17、 行 借 款 、 向 国 际 金 融 市 场 借款 ， 向 公 众 借 款 甚 至 搞 变 相 高 利 率 等 ， 广 泛向 资 金 市 场 购 买 和 争 夺 资 金 ， 以 支 持 资 产 规模 的 扩 大 ， 并 以 此 保 证 银 行 资 金 的 安 全 性 和流 动 性 。 定 义 ： 商 业 银 行 既 不 能 单 纯 管 理 资 产 ， 也 不 能 单 纯 管 理 负 债 。 因 为 ，无 论 过 于 偏 重 哪 一 方 ， 都 难 以 实 现 安 全 性 、 流 动 性 、 盈 利 性 三 者 的 协调 与 均 衡 。 鉴 于 此 ， 该 理 论 认 为 ， 银 行 必 须 将

18、 资 产 与 负 债 两 方 面 联 系起 来 ， 从 总 体 上 施 以 科 学 管 理 ， 全 面 关 注 资 产 与 负 债 对 信 贷 资 金 安 全性 、 流 动 性 和 盈 利 性 的 影 响 ， 实 现 资 产 和 负 债 在 规 模 、 结 构 、 利 率 等方 面 的 相 互 协 调 ， 从 而 实 现 安 全 性 、 流 动 性 和 盈 利 性 的 最 佳 组 合 。 方 法 ： （ 1） 资 金 集 中 法 ： 一 种 以 资 产 为 主 的 管 理 方 法 ， 其 主 要 出 发点 是 通 过 对 资 产 的 管 理 ， 保 持 信 贷 资 金 和 银 行 自 身 的

19、流 动 性 。 （ 2）资 金 分 配 法 ： 根 据 不 同 资 金 来 源 的 流 动 性 来 选 择 资 产 的 分 配 方 向 和 分配 比 例 。 具 体 做 法 是 ： 首 先 根 据 不 同 来 源 的 资 金 在 银 行 的 稳 定 程 度（ 流 动 性 大 小 ） ， 确 定 几 个 “ 流 动 性 盈 利 性 ” 资 金 中 心 ， 再 根 据每 个 中 心 的 特 征 及 其 对 资 产 流 动 性 的 要 求 ， 将 它 们 分 别 按 不 同 比 重 分配 到 不 同 的 资 产 形 式 中 去 。 （ 3） 缺 口 管 理 法 ： A敏 感 性 缺 口 管 理 ：敏

20、 感 性 缺 口 管 理 是 一 种 以 谋 取 更 大 利 差 收 益 而 利 用 利 率 敏 感 性 差 异 调整 资 产 负 债 结 构 的 管 理 方 法 。 这 一 方 法 的 关 键 是 确 定 敏 感 性 资 金 缺 口 ，并 对 该 缺 口 进 行 管 理 ， 以 便 在 利 率 变 动 周 期 中 获 得 较 高 、 较 稳 定 的 利差 。 B流 动 性 缺 口 管 理 ： 流 动 性 缺 口 管 理 是 一 种 通 过 分 析 资 产 与 负 债的 流 动 性 差 额 ， 来 表 示 目 前 的 流 动 性 状 况 以 及 对 预 期 流 动 性 的 要 求 ，以 此 为

21、 据 调 整 资 产 与 负 债 结 构 的 管 理 方 法 确 立 商 业 银 行 组 织 形 式 应 遵 循 的 原 则 商 业 银 行 组 织 形 式 的 构 成 公 平 竞 争 、 效 率 至 上 的 原 则 安 全 、 稳 健 原 则 规 模 适 度 的 原 则 总 分 行 制 单 一 银 行 制 银 行 控 股 公 司 制 连 锁 银 行 制 银 行 的 资 产 负 债 表 现 金 流 量 表 损 益 表 定 义 ： 资 产 负 债 表 是 使 用 最 多 的 财 务 报 表 ， 是 一 种 存量 报 表 ， 反 映 了 特 定 时 点 上 银 行 的 财 务 状 况 ， 是 银

22、行经 营 活 动 的 静 态 体 现 。 通 过 银 行 资 产 负 债 表 可 以 了 解报 告 期 银 行 实 际 拥 有 的 资 产 总 量 、 构 成 情 况 、 银 行 资金 的 来 源 渠 道 及 具 体 结 构 ， 从 总 体 上 认 识 该 银 行 的 资金 实 力 、 清 偿 能 力 情 况 。 从 连 续 期 间 的 资 产 负 债 表 可了 解 到 银 行 财 务 状 况 的 变 动 情 况 ， 有 助 于 对 其 未 来 发展 趋 势 做 出 预 测 。 构 成 ： （ 1） 资 产 ， 包 括 现 金 资 产 、 二 级 准 备 、 证 券投 资 、 贷 款 、 固

23、定 资 产 、 未 清 结 的 客 户 对 银 行 承 兑 的负 债 、 其 他 资 产 等 （ 2） 负 债 ， 包 括 存 款 、 借 款 （ 3）净 值 ， 指 股 东 对 银 行 资 产 的 所 有 权 部 分 ， 是 银 行 资 产与 负 债 之 差 ， 包 括 普 通 股 、 优 先 股 、 未 分 配 利 润 、 公积 金 等 定 义 ： 又 称 为 利 润 表 ， 是 商 业 银 行 最 重 要 的 财 务 报 表 之 一 。与 资 产 负 债 表 不 同 ， 损 益 表 是 流 量 表 ， 是 银 行 在 报 表 期 间经 营 活 动 的 动 态 体 现 。 银 行 损 益

24、表 着 眼 于 银 行 的 盈 亏 状 况 ，提 供 了 经 营 中 的 收 支 信 息 ， 总 括 地 反 映 出 银 行 的 经 营 活 动及 成 果 。 利 用 损 益 表 提 供 的 信 息 ， 分 析 其 盈 亏 的 原 因 ， 可以 进 一 步 考 核 银 行 的 经 营 效 率 、 管 理 水 平 、 对 其 经 营 业 绩做 出 恰 当 评 价 ， 并 可 认 识 该 银 行 发 展 趋 势 ， 预 测 出 该 银 行的 经 营 前 景 、 未 来 获 利 能 力 。 构 成 ： （ 1） 收 入 ， 包 括 利 息 收 入 、 非 利 息 收 入 （ 2） 支 出 ，包 括

25、利 息 支 出 、 非 利 息 支 出 、 提 取 贷 款 损 失 准 备 （ 3） 利润 ， 随 核 算 口 径 不 同 ， 银 行 利 润 有 多 个 层 次 ， 如 税 前 营 业利 润 、 税 后 营 业 利 润 、 纯 利 润 定 义 ： 又 称 现 金 来 源 运 用 表 ， 是 反 映 商 业 银行 在 一 个 经 营 期 间 内 的 现 金 流 量 来 源 和 运 用及 其 增 减 变 化 情 况 的 财 务 报 表 构 成 ： （ 1） 现 金 来 源 ， 主 要 有 三 个 途 径 ： 首先 是 经 营 中 所 得 现 金 、 其 次 资 产 减 少 所 得 现金 ， 最

26、后 是 增 加 负 债 、 增 发 股 本 所 得 现 金 。 （ 2） 现 金 运 用 ， 也 分 为 三 个 部 分 ： 即 支 付 现金 股 利 、 支 付 现 金 增 加 资 产 、 债 务 减 少 定 义 ： 综 合 业 绩 评 价 是 商 业 银 行 运 用 一 组 财 务 指 标和 一 定 的 评 估 方 法 ， 对 其 经 营 目 标 实 现 程 度 进 行 考核 、 评 价 的 过 程 评 价 标 准 ： 股 东 财 富 最 大 化 企 业 价 值 贴 现 模 型 ： 评 价 指 标 ： （ 1） 盈 利 性 指 标 ： 资 产 收 益 率 （ ROA） 、营 业 利 润 率

27、 、 银 行 净 利 差 率 、 非 利 息 净 收 入 率 、银 行 利 润 率 、 权 益 报 酬 率 （ ROE） （ 2） 流 动 性 指标 ： 现 金 资 产 比 例 、 国 库 券 持 有 比 例 、 持 有 证 券 比例 、 贷 款 资 产 比 例 、 易 变 负 债 比 例 、 短 期 资 产 /易变 负 债 、 预 期 现 金 流 量 比 （ 3） 风 险 指 标 ： 利 率 风险 、 信 用 风 险 、 欺 诈 风 险 （ 4） 清 偿 力 和 安 全 性 指标 ： 净 值 /资 产 总 额 、 净 值 /风 险 资 产 、 资 本 充 足率 指 标 、 资 产 增 长 率 和 核 心 资 本 增 长 率 、 现 金 股 利 /利 润 1 t tE DV k （）（） 兼 并 重 组 加 剧 银 行 经 营 跨 国 化 全 能 银 行 迅 速 发 展 银 行 日 趋 虚 拟 化 、 智 能 化 银 行 再 造 加 快