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1、1、什么是贷款风险五级分类？ 答：贷款风险分类是指信用社信贷管理人员，依据综合获得的全部信息，以借款 人的还款能力作为分类标志，对贷款风险程度进行分析、判断，并以此对贷款做 出质量评价的分类方法。这种方法是以审核借款人偿还能力、偿还意愿和偿还记 录为主的一套更加审慎、全面、科学的风险管理制度。它不仅包含贷款质量分类 的结果也包括分类的过程。由于分类结果按风险程度依次分为五个档次，因此简 称五级分类。2、贷款风险分类有几个档次？答：农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失5 个档次，后3 个档次为不良贷款。3、什么是正常类贷款？答：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时
2、足额偿还。借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，无论从借款人本身还是从外部环境 看，都不会影响贷款按时足额偿还。正常贷款的基本特征就是“一切正常”。4、什么是关注类贷款？答：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因 素。同正常贷款一样，借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，但是存在潜在的缺 陷，可能影响贷款的偿还，划分时要抓住“潜在缺陷”这一基本特征。从动态的 角度考虑，如果这些不利因素消失，则可以重新划为正常类；如果情况恶化，影 响本息偿还则要划为次级类。5、什么是次级类贷款？答：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷 款本息，即使执行担
3、保，也可能会造成一定损失。次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。借款人必须靠正常营业收 入之外的其他来源偿还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划为次级类。次级 贷款的基本特征是“缺陷明显，可能损失”。6、什么可疑类贷款？答：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。可疑类贷款具有次级类贷款所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼 等原因损失程度难以确定划为可疑类。划分可疑贷款要把握“肯定损失”这一基 本特征。7、什么是损失类贷款？答：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或 只能收回极少部分。损失类贷款的基本特征是“损失严重”。无
4、论采取什么措施和履行什么程序，贷 款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，已经没有意义将其作为农村信用社信 贷资产在账面上保留。贷款划分为损失类只是账面的处理，是农村信用社内部对 其真实价值的确认，并不代表放弃债权，农村信用社应该继续催收。8、对企事业单位贷款如何进行分类？答：企事业单位贷款应根据贷款风险分类指导原则（银发 2001416 号）的 要求，在运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析工具，综合评估 借款人最终偿还能力的基础上进行分类。9、企事业单位贷款的分类程序？答：确定分工、明确职责； 收集并填写贷款分类基础信息； 初步分析贷款基本情况； 评估贷款偿还的可能性； 组织信贷讨
5、论提出初分意见； 上报复审并确定分类结果。10、对自然人一般农户贷款如何进行分类？答：自然人一般农户贷款因金额小、笔数多、无财务报表、且风险因素较单一， 可简化手续，根据其信用等级、贷款逾期情况、担保条件等，采用矩阵法进行批 量分类。11、自然人一般农户贷款的分类程序？答：收集并填写贷款基础信息； 参照矩阵分类方法或标准，提出初分意见； 根据核心定义调整后确定分类结果。12、对自然人其他贷款如何进行分类？答：自然人其他贷款应主要依据借款人及其经营实体的运营状况、经营收入、家 庭经济收入、担保条件、还本付息记录以及逾期时间等直观指标，参照企事业单 位贷款的分类标准进行分类。13、自然人其他贷款的
6、分类程序？答：收集并填写贷款分类的基础信息；简要分析、评估贷款偿还的可能性，提出初步分类意见；确定分类结果。14、违法、违纪、违规贷款如何进行分类？答：违法、违纪、违规行为使贷款风险放大，影响到贷款的正常偿还，有的甚至 引发严重的风险。因此，即使目前偿还有一定的保证、还本付息仍算正常的贷款， 只要存在着法律执行风险的问题，该类贷款也应至少归为关注类。15、停止计息贷款如何进行分类？答：根据人民银行贷款风险分类指导原则第九条以及财政部对金融企业有关 会计核算的规定，逾期 90 天以上（不含 90 天）、其应收利息不再计入当期损益 的贷款，至少应归为次级类。16、分期还款的自然人消费贷款如何进行分类？答：分期还款的自然人消费贷款，如果出现拖欠供款的现象，应视作整体贷款违 约处理，其首次拖欠供款的时间则为贷款逾期的时间。
贷款五级分类基础知识
