财务考核指标体系

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1、第 20 章财务会计人员绩效考核20.1 财务部关键绩效考核指标序号KPI指标考核周期指标定义/公式资料来源1公司财务预算达成率月/季/年度公司实际年度支出10公司预算年度支出财务部2财务分析准确度月/季/年度财务分析报告中，对公司的整体财务状况分 析 岀错次数财务部3财务费用月/季/年度财务费用降低额100%财务部降低率财务费用预算额4账务处理及时性月/季/年度财务处理未在规定时间内完成的次数财务部5现金收支准确性月/季/年度现金收支岀错次数财务部6财务资料完好性月/季/年度财务资料损坏、丢失、泄露的次数财务部20.2 资金部关键绩效考核指标序号KPI指标考核周期指标定义/公式资料来源1公司

2、资金预算达成率月/季/年度公司实际年度资金使用额公司资金使用预算额2资金筹集计划编制及时率月/季/年度编制及时的次数“C。/编制的总次数100%3月度流动资金计划编制及时率月/季/年度编制及时的次数100% 编制的总次数4资金使用目标达成率月/季/年度资金使用目标达成数CC资金使用目标应达成总数100%5资金收支准确度月/季/年度资金收支岀错次数资金部6资金头寸变动信息掌握的及时性月/季/年度因没有及时掌握资金头寸信息，导致公司损失 的金额资金部7资金使用评估报告编制及时率月/季/年度编制及时的次数编制的总次数100%n20.3 审计部关键绩效考核指标序号KPI指标考核周期指标定义/公式资料来

3、源1审计计划执行率季/年度已执行审计计划1OO 审计计划总数审计部2审计报告一次通过率季/年度首次审核通过的报告数10 %应提交的审计报告总数U审计部3审计问题追踪检杳率季/年度对审计问题追踪检查白欠数彳cco/出现审计 问题的总次数一100审计部4审计结果准确性季/年度审计结果更正的次数审计部5审计报告证据充分性季/年度因审计证据不足而使审计结果被推翻的 次数审计部6审计报告归档率季/年度审计报告归档数%审计报告总数100审计部20.4 财务部经理绩效考核指标量表被考核人姓名职位财务部经理部门财务部考核人姓名职位总经理部门序号KPI指标权重绩效目标值考核得分1部门工作计划完成率15%考核期内

4、部门工作计划完成率达100%2部门管理费用控制10%考核期内部门管理费用控制在预算范围之内3财务计划编制及时率10%考核期内财务计划编制及时率在以上4财务体系规范化目标达成率10%考核期内财务体系规范化目标达成率在%以上5公司财务预算控制率10%考核期内公司财务预算控制率在以上6财务数据准确度10%考核期内提交的各类报表、报告中数据岀错的次 数控制在次以内7报表编制及时率10%考核期内报表编制及时率在以上8财务费用降低率10%考核期内财务费用降低率在以上9现金收支准确性5%考核期内现金收支岀错次数在次以内10财务资料完好性5%考核期内财务资料损坏、丢失、泄露的次数控制在次以内11员工管理5%考

5、核期内部门员工绩效考核平均得分在分以上本次考核总得分考核指标说明财务体系规范化目标达成率财务体系规范化目标达成率-计划实达成总数10(%被考核人考核人复核人签字：日期：签字：日期：签字：日期：20.5 审计部经理绩效考核指标量表被考核人姓名职位审计部经理部门审计部考核人姓名职位总经理部门序号KPI指标权重绩效目标值考核得分1部门工作计划完成率20%考核期内部门工作计划完成率达100%2部门管理 费用控制15%考核期内部门管理费用控制在预算范围之内3审计计划执行率15%考核期内审计计划执行率在以上4审计报告一次通过率15%考核期内审计报告一次通过率在以上5审计问题追踪检杳率10%考核期内审计问题

6、追踪检查率在以上6审计结果准确性10%考核期内审计结果更正的次数在次以下7审计报告证据充分性5%考核期内因审计证据不足而使审计结果被推翻 的次数 在次以下8审计报告归档率5%考核期内审计报告归档率达100%9员工管理5%考核期内部门员工绩效考核平均得分在分以上本次考核总得分考核指 标说明被考核人考核人复核人签字：日期：签字：日期：签字：日期：20.6 资产管理人员绩效考核方案受控状态方案名称 资产管理人员绩效考核方案 编号一、目的公司进行资产管理人员绩效考核的目的如下。 协调公司资产管理的目标和资产管理人员的工作目标，监督检查资产管理工作完成情况。 把薪酬与绩效挂钩，通过薪酬激励提高资产管理人

7、员的工作积极性和资产管理绩效。 促进上下级之间的沟通，为选拔人才和合理激励提供依据。二、绩效考核的时间资产管理人员的绩效考核时间如下表所示。绩效考核时间表绩效考核时间备注月度绩效考核每月1日到10日月度绩效考核由部门经理负责年度绩效考核每年12月10日到25日人力资源部成立考核小组主持年度绩效考核（一）月度绩效考核的内容资产管理人员月度绩效考核的内容和评分标准如下表所示考核项目评分标准96100 分8195 分6180 分4160 分040 分工作质量30%不考虑工作 量的多少， 只看工作完成 情况是否符合 公司质量标准资产管理相关 工作，如资产 核算、资产账 卡登记等数据 都准确无误工作各个

8、环节 极少岀错，即 便有错，也能 够及时地自行 改正工作偶尔岀 错，且经过别 人指正后很快 改正工作很少岀错，但会重复岀同样的错工作经常岀 错，且总是岀 同样的错工作效率20%看工作是否按 时、有条理地 完成总是按时或者 提前完成工 作，且工作有 条理总是按时完成 工作，但是在 条理方面有待 改善大部分工作按 时完成，且工 作条理性较好大部分工作能 够按时完成， 但是欠缺条理 性很少按时完成 工作，且工作 条理性也有待 改善专业知识10%看是否具有充 分的专业知 识、掌握了工 作方法和工作 需要的软件等精通工作需要 的知识与技能 理论，且实际 操作非常优秀对工作需要的 知识与技能了 解充分，且

9、能 够熟练操作对工作需要的 知识有相当程 度的了解，实 际操作不是很 熟练欠缺工作需要 的知识与技能， 实际操作需要 人指导与工作相关的 知识技能大部 分都掌握得不 够好工作态度10%是否热爱本职 工作、积极主 动地把工作做 得更好始终积极主动 地工作，自发 地增加工作 量，且工作业 绩突岀不需要监督， 能积极主动地 做好本职工 作，但很少主 动承担额外工 作需要监督才能够积极工作， 且不愿意承担 额外的工作工作积极性不 高，拒绝承担 额外的工作从来不积极主 动地工作，有 时甚至影响他 人工作团队精神与冋事友好相处情况，与人合作咼效，与同事相一向合作良好，与同事友与多数同事相处良好，但与时常不

10、能与同事合作，提岀不愿与人合 作，很少与同5%是否主动与人合作，帮助他人处融洽，能主动帮助同事解决问题好相处，积极 回应同事的求 助个别同事有小的摩擦意见的态度或方式欠佳事沟通交流责任感5%对工作的责任感及勤勉程度责任心强，工作勤勤恳恳对工作认真负 责，但是偶尔 需要人提醒对工作认真负 责，很少闲聊 或打搅别人工作责任心不强有机会就偷 懒，不把工作 放在心上创新能力5%是否勇于创 新，提出新 的、更有效的 工作方法锐意创新，工 作中不断提岀 和运用新想 法、新措施乐意运用和提 出新想法、新 措施偶尔提出新想 法、新措施、 新工作方法因循守旧，墨守成规拒绝创新，敌 视新方法、观 占八、学习精神5

11、%是否主动学 习，且迅速掌 握新知识自动自发地学 习，能够很快 地吸收和运用 新知识能够自动自发 地学习，但是 在知识应用方 面需要提高积极参加公司组织的培训， 能够掌握和运 用新知识能够掌握新知 识，但是不能 很快地运用到 工作中学习热情不 高，学习效率 很低工作量5%考虑工作质量，看工作量的多少完成的工作量比要求的多工作量超出大家的平均水平按时完成公司要求的工作量工作量偶尔低于平均水平很少按时完成公司要求的工作量岀勤率5%工作纪律性、迟到早退次数等从未请假、迟 到或早退从未请假，但 偶尔迟到或早 退偶尔请假、迟 到或早退，但 理由合理偶尔请假、迟 到或早退，但 理由不合理经常请假、迟到或早

12、退（二）月度绩效考核结果等级划分资产管理类人员的绩效考核得分为各考核项目得分与其权重之积的总和，其等级划分与奖惩标准如下 表所示月度绩效考核等级划分表等级名称得分范围（分）奖惩措施A级90 100月奖励150元B级80 89月奖励100元C级7079月奖励50元D级6069不奖不罚E级60以下罚款50元（三）月度绩效考核的实施 资产管理人员的月度绩效考核由部门经理负责，其考核主要由以下三部分组成。 部门经理根据岗位通用评价标准和岗位职责标准，对资产管理人员进行初步评价。 部门经理根据月初资产管理人员上交的工作计划和工作目标，对资产管理人员进行考评打分。 人力资源部根据部门经理提交的月度绩效考核

13、资料和公司规定的岗位绩效要素， 对资产管理人员的 绩效考核结果进行核定，并负责结果的统计和发布。四、年度绩效考核的实施 资产管理人员的年度绩效考核由人力资源部组建绩效考核小组进行。年度绩效考核是对月度绩效考核 的汇总，其得分 为年度 12个月绩效考核得分之和的平均数。年度绩效考核的等级划分，如下表所示。年度绩效考核等级划分表等级名称得分范围（分）奖惩措施A级90100年终奖金加500元B级8089年终奖金加300元C级7079年终奖金加200元D级6069年终奖金不变E级60以下年终奖金减200元五、绩效考核结果应用 部门经理依据绩效考核的结果选拔优秀人才、 辞退不称职人员，并且有针对性地制订

14、员工培训计划, 指导资产管理人员学习和成长。 公司通过调整和改善绩效目标，引导资产管理人员调整工作重心，把工作做得更好。六、绩效结果反馈绩效考核结果反馈是部门经理或绩效考核小组成员，与资产管理人员就绩效考核的结果进行沟通，其 目的是引导被考核者做 岀客观、正确的自我评价，帮助资产管理人员解决工作中存在的问题。因此，绩效 考核结果反馈应该注意以下问题。 不能使用带有威胁性的用语，不要追究资产管理人员的责任和过错。 对事不对人，多援引数据，用事实说话。 仓U造轻松、融洽的谈话氛围，保持双向沟通，多倾听员工的心声。相关说明编制人员审核人员批准人员2.编11制财日期务总监绩效考核方案审核日期批准日期方

15、案名称财务总监绩效考核目标责任书编号 、岗位类别和聘期姓名任职部门财务部职务财务总监入职时间年月日聘期年月日年月日考核期年月日年月日主要职责1. 组织编制财务、资金、审计等规章制度及业务操作流程。2. 对公司资金的时间安排进行组织、计划、控制与管理。3 财务监控。4. 财务分析与预测。5. 疏通融资渠道。6. 审计管理。7. 分管部门管理。财务预算与控制，对预算执行过程中岀现 1次，减分。财务分析。每月（季度）至少提供一次财 未能提供有效的相关信息，减分 分。疏通融资渠道，确保融资渠道畅通，领导交办的融资任务 100%地完成，每差 1%，减 分。每低1%,减分。三、工作目标1.的问题没有及时解

16、决，每岀现2.务分析报告并提岀相关决策建议，3.4. 投资回报率达到 %5资金利用率达到 %，每低1%,减分。6. 成本控制。对各部门的成本进行控制，未能按照财务会计制度控制各项费用的情况每岀现1次，减 分。7. 分管部门人员管理，部门培训计划完成率达到 100%，未完成该项工作，减分；及时公正地对下属员工进行考核，下属员工对绩效考核工作满意度评分在 分以上，加 _分。8年度重点工作完成情况。年度重点任务完成情况考核表重点任务工作事项计划目标实际完成情况考核标准评估说明：年度重点工作中，如岀现子项目或者分阶段目标的情况，应对子项目和分阶段目标都赋予相应的标准分值。在年中，因生产经营活动的需要而对年度重点工作进行调整，应对年度重点工作的标准分值进行相应的调整。四、附则1. 责任人在工作期内若岀现重大责任事故，则公司有权对责任人提岀终止聘用合同2. 本公司在生产经营环境发生重大变化或发生其他情况时，有权修改本责任书。3. 本目标责任书未尽事宜在征求总裁意见后，由公司另行研究确定解决办法。4. 本责任书解释权归公司人力资源部。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期