新型农村金融机构

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1、错误！未定义书签。摘要关键字 1Abstract 1Keywords 1一、新型农村金融机构定义 2二、新型农村金融机构发展现状 21、村镇银行发展状况 22、农村资金互助社发展状况 33、小型贷款公司的发展状况 3三、新型农村金融机构可持续发展存在的障碍 41、新型农村金融机构可持续发展的外部障碍 4(1)农村信用环境差 4(2)政策扶持力度不够 4(3)政府监管不到位，监管难度大 52、新型农村金融机构可持续发展的内部障碍 5(1)资金来源有限 5(2)金融产品单一 5(3)从业人员素质普遍较低 5(4)盈利能力相对较差 6(5)多种风险问题突出 6四、农村新型金融机构可持续发展相应策略

2、61、 解决外部障碍的相应对策，6(1) 完善信用体系优化农村信用环境 6(2) 加大政府扶持力度 7(3)加强政府监管 82、 解决内部障碍的相应对策8(1)拓宽资金来源渠道 8(2)注重金融服务创新 8(3)引进与培养金融人才 9(4) 制定灵活的利率定价机制，提升盈利水平 9(5) 提高风险控制能力 10结语 10参考文献 10我国新型农村金融机构可持续发展研究 重庆工商大学派斯学院 经济系 公理（1）班 学生：师少楠 指导老师：刘放 摘要：自2006年国家鼓励设立农村新型金融机构进行增量改革以来，农村新型金融机构获得了空前的发展，但是在发展的过程中遇到后续资金不足、社会认可度低等问题的

3、困 扰，面临着如何实现 可持续发展的难题，政策预期目标难以实现，发展规划难以落实。 随着我国农村新政策的推广不断加深， 农村新型金融机构在我国广大农村得到了相应的 发展，有的甚至已经找到了适合的生存土壤，缓解了农村金融供给不足，并逐步实现了 规模的扩大。但是在 一些经济欠发达地区的农村新型金融机构仍然存在着资金规模有 限、缺乏技术支撑、风险隐患突出、监管力 度缺失等问题，严重影响着农村金融机构的 发展。本文将在分析新型农村金融机构发展现状的基础上，针对 所出现的问题提出扶持 对策和方向。关键字：新型农村金融机构 可持续发展问题Abstract : Since 2006, the State e

4、ncouragesthe establishment of new-type rural financial institutions are incremental reform, rural financial institutions to obtain the unprecedented development, but met follow-up insufficient funds, low social recognition of problems in the process of development, facing the problem of how to reali

5、ze the sustainable development, the policy is expected to realize the goal, development planning difficult to implement. With the promotion of Chinas new rural policy unceasing deepening, rural financial institutions has been a corresponding development in the vast rural areas of China, and some eve

6、n have found a suitable for the survival of the soil, to alleviate the inadequate supply of rural finance, and gradually realize scale expansion. But in some economically underdeveloped areasof rural financial institutions are still limited capital scale, the problem of the lack of technical support

7、, risk, supervision and lack of prominent, seriously affecting the development of rural financial institutions. Based on analyzing the current situation of the development of new type of rural financial institutions, in the light of the problems put forward the supporting strategy and direction.Keyw

8、ords : the new type of rural financial institutions,sustainable development,problem一、新型农村金融机构定义 中国农村金融发展报告指出：农村金融在我国一般是指在县及县以下地区提供 的存款、贷款、汇 兑、保险、期货、证券等各种金融服务，包括正规金融和非正规金融 即民间金融。然而，本文描述的新型农 村金融机构不同于以上的农村金融机构的定义， 根据2006年12月20日银监会发布关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策 更好地支持社会主义新农村建设的意见的有关规定新设立的各类金融机构有三个， 一 是鼓励各类资本到农村

9、地区新设主要为当地农户提供金融服务的村镇银行。 二是农村地 区的农民和农村小企业也可按照自愿原则，发起设立为入股社员服务、实行社员民主管 理的社区性信用合作 组织。三是鼓励境内商业银行和农村合作银行在农村地区设立专营 贷款业务的全资子公司。也就是村镇银行、 贷款公司和资金互助社这三类新型金融机构。第一类是村镇银行，它是指为当地农户或企业提供服务的银行机构。区别于银行的 分支机构，村镇银行 属一级法人机构。村镇银行可经营吸收公众存款，发放短期、中期 和长期贷款，办理国内结算，办理票据承 兑与贴现，从事同业拆借，从事银行卡业务， 代理发行、代理兑付、承销政府债券，代理收付款项及代理保 险业务以及经

10、银行业监督 管理机构批准的其他业务。按照国家有关规定，村镇银行还可代理政策性银行、商 业银 行和保险公司、证券公司等金融机构的业务。第二类是农村资金互助社，它是指经银行 业监督管理机构 批准，由自愿入股组成的社区互助性银行业金融业务。它实行社员民主 管理，谋求社员共同利益为宗旨。农 村资金互助社是独立的法人，对社员股金、积累及 合法取得的其他资产所形成的法人财产，享有占有、使用、 收益和处分的权利，并以上 述财产对债务承担责任。第三类是贷款公司，它是商业银行和农村合作银行在农 村地区 设立专营贷款业务的全资子公司。二、新型农村金融机构发展现状目前我国正规金融体系大部分分布在城市地带，农村的金融

11、布局还存在很大的空 白。于是银监会于 2006 年 12 月 20 日出台了关于调整放宽农村地区银行业金融机构 准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干 意见，我国新型农村金融机构的发展揭 开了帷幕。我国新型农村金融机构主要包括村镇银行、贷款公司和 资金互助社。村镇银 行在南方一些省市发展相对较快，在北方地区仍旧以农村信用社作为主要农村信贷机 构。1 、村镇银行发展状况自 2007 年 3 月 1 日，我国首家村镇银行四川仪陇惠民村镇银行在四川省仪陇县金 城镇正式挂牌开业以来， 我国新型农村金融机构在农村地区如雨后春笋般迅速发展和成 长起来，机构数量迅速增加。截至 2012 年 9 月底，我国

12、已组建村镇银行数量为 799 家。 这与 2012 年 5 月银监会出台的关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见有 很大的关系，它提出支持民营企业参与村镇银行发起设立或增资扩股，将村镇银行主发 起行最低持股比例由20%降低为 15%，并明确在村镇银行进入可持续发展阶段后，主发起行可以与其他股东按照有关原则调整各自的持股比例，使得民间资本涌入村镇银行， 成为其组建的主要力量。据统计，民营资本直接和间接持股村镇银行的比例高达74%。截至 2013 年 10 月，已实现全国除港澳台以外的 31 个省份村镇银行全覆盖，全国 1880 个县市覆盖面超过50%，中西部地区组建620 家，占比 62%，

13、村镇银行县域覆盖面和服务充分性明显提升。从某种意义上说，村镇银行的出现与发展在一定程度上缩小了金融之间的供求关系，对供求关系起到了良好的调节作用。但总体来讲，我国村镇银行的资 产状况较为良好，业务品种趋向多元化。例如，初期建立的村镇银行业务范围狭窄，覆 盖范围少，但随着村镇银行规模的扩大，数量的增长，越来越多的村镇银行开始创新业 务品种。由宁夏黄河农村商业银行发起成立的股份制商业银行创新研发“兴业宝”、 “现贷通”、“农家乐”、“车得利”等 16 项信贷产品，解决农户贷款问题；安徽长 丰科源村镇银行针对农户推出农户联保贷款，农户养殖专项贷款以及农户安居按揭贷 款；澳洲联邦村镇银行推出了针对农户

14、的无抵押贷款，针对农村企业的订单贷、应收账 款质押贷款，以解决农户抵押难问题。2 、农村资金互助社发展状况 农村资金互助社是中国银监会在 2007 年的时候开始推行的，放宽农村贷款标准的 试点工作。该工作首先在青海、四川、甘肃、内蒙、湖北等六个省开展农村资金互助社 的试点，但是到 2013 年 6 月末，全国共有 49 家农村资金互助社获得金融许可证，由此 可见农村资金互助社的发展情况远远不如小额贷款公司和村镇银行的发展情况。目前， 我国真正的农村合作金融组织是农村资金互助社，它的融资渠道主要来源有三个方面： 社员、社会捐赠和其他商业银行借贷。相对于村镇银行而言，发展滞后和缓慢。这导致 农户信

15、贷需求得不到有效满足，严重影响了农民收入增加和农村经济发展。3 、小型贷款公司的发展状况 随着新农村政策的不断推行，农民生活水平的提高，民间资本逐渐充裕，小额贷款 公司在县级地区以及农村地区，如雨后春笋般出现并且呈现出良好的发展势头。以浙江 省为例，在 2010 年 5 月以前，浙江省就有 117 家符合国家规定的小额贷款公司正式营 业，总注册资本达到 187 亿元，但是在河北等北方地区的小额贷款公司注册资本较少， 活跃程度也远远不如浙江等地区。截至 2013 年末，全国共有小额贷款公司 7839 家，贷 款余额 8191 亿元，全 年新增贷款 2268亿元。从 2008年底的不到 500 家

16、，到 2013年底 的 7839家，短短 5 年小贷公司增长达 14.6倍 之多。小额贷款公司多以三农政策以及中 小企业融资作为主要服务范围，并推出了多款与当地三农政策相匹 配的贷款产品，并在 抵押政策上进一步放宽条件。三、新型农村金融机构可持续发展存在的障碍1 、新型农村金融机构可持续发展的外部障碍(1) 农村信用环境差 信用环境是金融机构生存和发展的基础。目前，我国农村的信用环境不尽如人意， 这主要表现在农村整 体信用环境欠佳，部分农民信用观念淡薄，对不讲诚信的贷户缺乏 有效的惩戒、制裁措施，由此新型农村金 融机构的信用环境建设滞后。其中，农村信用 体系作为金融生态环境建设的重要组成部分，

17、 在社会经济发展 中的作用日益凸显。然而, 现实经济生活中出现的信用秩序混乱、诚信缺失等现象，存在着以下几个问题：一是部 分农户提供的信息不够真实，违背了信用评价体系建设的初衷。二是农户信用档案信息 系统还不够完 善，缺少农民其他收入信息，例如外出务工收入、经商收入等，导致对农 户的评分不够准确。三是农村征信 系统推广缓慢，企业和个人征信系统尚未有效发挥在 推进农村信用环境建设中的作用。目前，企业和个人信 用信息数据库系统尚未完全覆盖 农村金融机构，农村信用社仅县联社信贷管理部门能进入企业信用信息数据 库系统，且 不具备查询功能。由于没有形成统一的、全面覆盖农村各金融机构的企业和个人征信体 系

18、，农村 金融机构很难了解、掌握企业及个人的资信状况，从而给农村金融机构防范风 险和债权维护带来了困难。这 些问题已成为制约农村经济发展的瓶颈， 影响着农业增效、 农民增收和农村社会的和谐发展。（2）政策扶持力度不够新型农村金融机构作为为弱势群体提供金融服务的制度创新， 相比追逐利益最大化 的商业银行，其生存发展更加艰难，这就势必需要政府的大力支持。但是现阶段，对于 新型农村金融机构的 政府支持力度很有限。从财政政策方面来看，村镇银行在所得税、 营业税征收标准方面参照的是商业银行标 准，无法享受到与农村信用社同样的税收优 惠。同时，税收优惠的财政补贴资金覆盖深度和广度不够，财政 对农村信用社、农

19、业银 行所发放的农业贷款进行贴息，但没有明确规定对村镇银行发放贷款进行贴息。对于 小 额贷款公司尽管从事的是金融服务，但性质上是不属于金融机构，必须按工商企业标准 征税，这就说小贷 公司要承担营业税和企业所得税，没有享受税收优惠。如果难以持续 对新型农村金融机构的政策扶持力度，那么将影响新型农村金融机构的持续健康发展。（ 3）政府监管不到位，监管难度大 目前，新型农村金融机构普遍存在着运行不规范，抗风险能力差 等问题，但是相关部门却不能进行有效监管。一方面，新型金融机构均设立在农村地区，经营规模和业务 复杂程度不同，监管 起来难度大，费用高。同时，我国银行监管的渗透深度不够，难以 对村一级金融

20、机构进行有效监管，加大了 监管难度，不利于农村金融机构的全面发展以 及平稳进步。而从目前银行业监管机构的分支机构情况来看， 县域机构是最为薄弱的， 监管资源相对缺乏。另一方面，新型农村金融机构是一类独特的金融机构，与其他金融 机构有着本质的区别， 但面对新生事物政府监管部门缺乏可借鉴经验，容易将监管一般 金融机构的制度直接应用于新型农村金融机 构，这是不合适的。而且相关法律政策、行 业规章制度的约束并不配套而行，也增加了监管的成本和难度。2 、新型农村金融机构可持续发展的内部障碍（ 1）资金来源有限 充足的资金来源是金融机构开展各项业务活动的前提和基础。调查发现，新型农 村金融机构普遍存在着筹

21、集资金难度大，资金来源不足的问题。作为新型农村金融机构的 村镇银行，既使具有 吸收存款的功能，但由于其成立时间短，居民对其缺少了解，社会 认同度较低，信誉度积累不够，营业网点 少以及农民存款还是偏好农村信用社、邮政储 蓄银行等因素制约了其存款业务的发展，限制其存款总量的增长，这对于村镇银行的影 响尤为显著。同时，从小额贷款公司看来，由于其不具有吸收存款的职能，这种只贷不 存的经营模式及较少 的注册资本，导致资金匮乏，后续资金不足，无法满足较为旺盛的 贷款市场需求，这就成为制约其持续发展 的重要因素。( 2)金融产品单一 新型农村金融机构，成立时间尚短，由于面向广大县域，受到区域条件和经济条 件

22、的限制，农民收入水平不高等因素，导致新型农村金融机构的金融产品服务单一。绝大 多数的村镇银行以传 统的信贷业务为主，理财产品、办理银行卡等业务均未涉及，类似 承诺兑付、贴现、代收代付、咨询服务等 中间业务也开展得相对缓慢，与商业银行相比 还存在很大的差距，这都使得村镇银行难以为客户提供符合实 际需求的金融服务，缺乏竞争优势。资金互助社只有存款和贷款两项业务，其他业务还未开展。总之，新型农村 金融机构的金融产品 较为简单，创新能力不足，不能很好地满足客户实际需求。( 3)从业人员素质普遍较低 新型农村金融机构因经营规模小，环境条件比较差和薪酬底的因素，大 部分农村金 融机构很难聘请到业务技能和素

23、质高的金融人才，同时，农村金融人员接受培训的机会 少，并且培训技能落后，进而导致新型农村金融机构从业人员素质普遍偏低，制约了新 型农村金融机 构的顺利发展。(4)盈利能力相对较差 在上世纪八九十年代国有商业银行大举撤并农村金融网点记忆犹新， 同时也对后期 一些农村金融机构动辄偏离“三农”的主业去搞房地产等行为心存很大不满，但造成这 种现象的原因还在于 银行的逐利性和“三农”业务的难盈利性。所以，农村金融是个很 大的市场，但也是一个很难做的市场。新 型农村金融机构也不例外。新型农村金融机构 普遍具有贷款额度小、贷款时间短、使用急、可抵押物少等特 点，盈利能力也相对较差。 新型农村金融机构近两年的

24、资产利润率为 0.6%左右，而四大国有银行的为 1.2%左 右， 由此看出新型农村金融机构的盈利能力相对较差。因此，新型农村金融机构盈利水平不 高是影响新型农 村金融机构可持续发展的重要因素。(5)多种风险问题突出 首先，大部分农村由于受经济的脆弱性，信用客户的多样性以及金融生态环境不佳 等因素的影响，农民 普遍缺乏信用意识，新型农村金融机构存在着严重的信用风险。具 次，新型农村金融机构数量有限，尚处于 发展初期，一方面存在着基础设施、现代技术 手段、管理素质等多种条件落后的制约；另一方面，由于农村 金融市场中客户的复杂性， 借款人及相关人士为满足自身利益，与银行内部人员勾结进行暗箱操作。这两

25、个 方面导 致的操作风险都是不容忽视的问题。再者，地方政府大规模地参与了新型农村金融机构 的建设和管 理，不同地方政府的操作模式不同，没有统一明确的流程可循，这也使得机 构的发展在很大程度上受到各地政府和控股银行政策导向的制约， 抑制了其他投资主体 的积极性，造成潜在的风险隐患。最后，农业作为高风险低收益行业面临着价格、 供给、 自然环境等一系 列经营风险，而且服务对象是一家一户的农户，造成了资金占用的分散 性，这就增加了新型农村金融机构贷 款按时足额收回的风险。这些风险都对新型农村金 融机构的可持续发展造成了很大障碍。四、农村新型金融机构可持续发展相应策略1 、解决外部障碍的相应对策(1)

26、完善信用体系，优化农村信用环境在中国新型农村金融机构快速发展的背景下， 改善农村信用环境是社会主义新农村 建设的重要一环。 建设社会主义新农村离不开金融机构的大力支持 ，而金融支持需要有 良好的信用环境。同时，农村信用体系作为金融生态环境建设的重要组成部分，其在社 会经济发展中的作用越来越重要。为了解决现实农村的信用环境和信用体系出现的问 题，政府以及相关金融组织应该做到以下几个措施：一是通过加强诚信宣传教育 ，不断 提高农牧户的信用意识。政府可以联合社团组织、金融机构等各方力量开展适合农村特 点、形式多样的信用及相关金融知识的宣传、教育活动，提高农村地区信用宣传的针对 性和有效性，以此提 升

27、农村经济主体对金融产品和服务的认识，增强农村经济主体信用 意识和风险意识，营造“守信光荣、失信 可耻”的良好社会氛围。二是加强信用体系建 设，广泛开展农户信用档案建设和信用评级，改善全社会的信 用大环境。具体要求是推 动涉农金融机构依托现有客户管理系统为有信贷需求的农户建立起规范化的电子信用 档案，逐步完善统一的 农户信用档案。推动开发农户信用评价模型，逐步形成科学、有 效的农户信用评价体系，将农户信用评价结 果与农户贷款审核、管理相结合，建立健全 信贷业务及信用风险管理体系，逐步形成“农户 +征信+信贷” 的业务模式。三是加快信 用立法，为农村信用体系建设保驾护航。信用立法的主要目的是建立社

28、会信用制度 基础， 为社会信用体系建设及信用活动提供完整、公开和相对稳定的标准，指导和保障社会信 用活动与行 为健康、有序的发展。通过对农村信用体系立法，达到充分体现保护债权人 利益的原则，从而强化违约责任 追究，提高失信成本，为乡镇企业和个人等行为主体提 供伸张正义、惩罚失信者的法律保障。四是提高乡镇 企业和农户个人信用信息基础数据 库在农村地区的服务水平。加快推进村镇银行、小额贷款公司等农村金融 机构接入乡镇 企业和农户个人信用信息基础数据库工作，尽快实现乡镇企业和农户个人信用信息基础 数据库在全国范围内 信贷信息的全采集与查询服务的全覆盖。 指导和督促金融机构进一 步提高征信数据质量，全

29、面、完整、及时地将涉农经济主体的信贷业务信息纳入企业和 个人信用信息基础数 据库。五是健全农村信用担保体系。大力推动建立政府扶持、多方 参与、市场运作的多层次农村信贷担保机制。动员和鼓励担保机构开展农村担保业务， 积极支持农业行业协会、农民专业合作组织等经济实体和各类社会资金参与组建担保公 司，为“三农”贷款 提供担保服务。引入信用评级、信用调查与咨询等信用中介机构， 借鉴其专业知识与技能，帮助农村经济主 体提高信用管理水平与防范信用风险，培育并 规范征信业务，促进征信市场发展。(2) 加大政府扶持力度由于农村融资存在着“高成本、高风险”的特殊性，新型农村金融机构作为新生的 支农组织没有财政税

30、 收的支持是发展不起来的。 新型农村金融机构面向的是农户和农村 企业，自筹资金有限，政府的资金支持和 政策倾斜是必不可少的，新型农村金融机构也 应当立足于自身比较优势或者是突出优势积极地去寻求政府政 策支持。 政府应当加大财 政对金 融的支持力度，健全农村金融政策扶持体系，充分发挥财政杠杆作用，推动更多 金融资源为“三农”服务； 财政部应积极落实向新型农村金融机构发放定向费用补贴的 政策，增强金融机构的资金可持续性；在加大财 政政策支持力度的同时，政府应当注重 财政、货币和监管政策的积极配合，通过多项政策的组合形成合力， 进一步调动和激发 新型农村金融机构服务“三农”的积极性和创造性。(3)

31、加强政府监管实施监管能够最大限度地减少银行业的风险，保障客户的利益，促进银行业和经济 的健康发展。监管还 能确保公平而有效地发放贷款，由此避免资金过多地流入中小企业 和非涉农类金融服务。要加强政府监管就 要建立新型农村金融机构的监管体系，第一是 需要采用传统业务监管与新型监管理念并重的方式。农村新型 金融机构在市场准入制度 上必须严格，市场准入制度的确立不是由银行所在区域决定的，而要以更加严密的 方式 来降低风险系数。另外，监管模式还应该渗透到新型农村金融机构在日常经营，将传统 的存贷款进行单 独监管，严格控制内部人员在工作期间与外部人员的关联交易。同时， 也要加强机构董事和高级管理人员任 职

32、资格审查，建立健全内部监管制度，把握机构成 立的初衷，真正服务于“三农”。第二是要以利率的调控 来推动新型农村金融机构在管 理制度上进行创新。也只有开放利率才能保证新型金融机构的贷款定价有效覆 盖资金成 本和潜在风险，保证金融企业的持续盈利和可持续发展。从目前我国国情来看，还需要 进一步开放 我国农业金融领域的市场利率，让农村以及村镇银行的利率水平真实的反应 资金供求情况及平均风险水平。 监管部门也应该强化利率的控制作用，规范农村融资活 动，坚决杜绝高息揽存和高利贷行为的出现，以利率 调控保证新型农村金融机构坚持服 务“三农”的经营理念。2 、解决内部障碍的相应对策(1)拓宽资金来源渠道 资金

33、来源不足已经成为制约新型农村金融机构实现可持续发展的重要因素。 针对这 一问题，可以采取多种方法。第一是引导民间资本有序规范地投入，改善资本结构，壮 大资金实力； 第二是适当增设营业网点，吸收储蓄存款，扩大资金来源；第三是努力探 索业务创新，研发适合农村经济发展的金融产品，从而扩大存款的吸收，扩大资金来源 渠道。(2) 注重金融服务创新 我国农村新型金融机构要注重金融创新服务对可持续发展是很有必要的。 金融创新 服务能够通过提供大量具有特定内涵与特性的金融工具、金融方式等增强金融服务，进 而提高金融机构的运 作效率。加快金融创新服务是新型农村金融机构自身发展的迫切需 求，也是机构适应金融环境及

34、市场需求的 客观要求。因此，新型农村金融机构应当把握 服务“三农”的宗旨，提高机构的运营能力，注重开展针对农 民的金融服务，建立起在 农村地区的信誉。比如，积极发展“龙头企业+农户”的信贷方式，通过向龙头企 业提 供贷款，带动解决广大农户资金需求问题；结合农村实际积极创新服务，从政策允许、 市场分析和客 户调查入手，着力寻求服务“三农”的最佳结合点；创新信贷产品，开设 专项贷款，大力支持大棚蔬菜、畜 牧业生产等农业产业化优质项目开发，实现与农户、 农业项目的对接，解决农村企业和农民贷款难的问题。(3) 引进与培养金融人才 要做到提升新型农村金融机构的知名度，增加金融机构的核心实力，这都需要大量

35、 引入与培养金融人才， 这也是促进新型金融机构完善人力资源管理体系的有效措施。鉴 于此，第一是金融机构要大力引进人才。像 小额贷款公司以及村镇银行需要认清自身存 在着规模小、业务简单的特点，因地制宜的选用当地优秀的金融 工作人员以及中高层管 理人才，逐渐搭建起企业内部的人力资源管理系统，形成灵活性强、工作效率高、管 理 完善的人力资源结构。另外，新型农村金融机构还应该通过与当地就业指导部门合作， 保证当地高素质人 才的引入，充实新型农村金融机构的人才团队。第二是金融机构也要 提供培育员工提高素质的机会。大型商 业银行可利用其有效的管理模式、优秀的业务人 员、成熟的风险控制机制等优势，向新型农村

36、金融机构输送 或培育优秀的员工，帮助新 型农村金融机构建立规范的管理制度。 同时新型农村金融机构也可推荐其优秀员 工向大 型商业银行介绍农村金融业务，实现双方人才的互相交流。这不仅降低了新型农村金融 机构走弯路的 概率及其探索成本，也通过人才交流和培养为双方的合作提供了机会和资 源，提高农村金融机构的员工能力。(4) 制定灵活的利率定价机制，提升盈利水平 随着利率市场化改革的稳步推进，存贷利差的空间缩小，金融机构对利率定价有了 一定的自主权，新型 农村金融机构根据农村地区的现实情况，建立健全贷款定价管理体 系，开展专业化分工，进行利率定价、风 险管理和绩效考核的细化，其管理会计制度按 照产品、

37、客户和业务经营为单位的成本核算和绩效考核开展， 贷款定价作为其基础数据 的来源，找出利润新的增长点。同时，制定灵活的利率定价机制，提高利率定价水 平。 转变成本核算思路和方式，由现行的综合成本核算模式转向单一产品成本核算模式，即 要根据某产品的 投入成本、风险高低、收益预期来定价，体现收入与产出相平衡、风险 与收益相匹配的原则。新型农村金融 机构要建立以效益为中心，各方面协调的金融产品 定价原则，产品定价必须保持在盈利平衡点之上，这样只 有清楚自己的风险成本和风险 承受能力，才能在市场竞争中守住底线，而不至于用非正常的价格盲目竞争， 才能逐步 提升金融机构的盈利水平。(5) 提高风险控制能力风

38、险控制是金融机构的工作重要环节。提高新型农村金融机构的风险控制能力，是 农村金融机构可持续 发展的迫切需要。提高风险控制就要做到以下两个方面。第一方面 是必须建立一套适合农村金融体系生存发 展的风险防范体系。 在解决发放贷款时信用信 息不对称的情况时，可以考虑通过平时信用系数好的用户来提供信用信息，从而增加了 信用保证。比如，浙 江村镇银行建立起的“村镇银行一贷款服务中心(信贷员)一金融 服务站(村)一农民贷款小组”的四级市场网 络就是信用系数较高的风险防范体系。在 仅有的几家农业金融互助合作社中，形成了社员自发组成的贷款小 组，这样不仅可以形 成贷款风险连带责任，还可以更加容易控制信贷风险。

39、第二方面是建立审慎规范的资产 分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提损失准备金，以全面覆盖风险。结语目前，国家大力在乡村地区发展新型农村金融机构，在发展过程中虽然出现了诸多 问题，但在农村市场 也取得了显著效果，尤其在支持农村经济的发展中发挥着非常重要 作用。我国新型农村金融机构今后的发展 任重而道远，我国应该坚实发展符合农村实情 的金融组织，大力发展现代农村金融，提升新型农村金融机构 的实力需要政府部门等多 方努力才能实现。新型农村金融机构也需要注重提升企业自身实力，在农村市场做 大做 强，来营造良好有序的金融环境，促进新农村建设健康快速发展。参考文献1苏志敏.中国农村新型金融机构可

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