《出纳管理制度》PPT课件.ppt

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1、乐平融兴村镇银行出纳管理制度2011-06-08 定义 1.乐 平 融 兴 村 镇 银 行 出 纳 业 务 是 指 现 金 （ 本 、 外 币 现钞 ） 、 有 价 单 证 的 收 付 、 兑 换 、 整 点 、 调 运 、 保 管等 业 务 活 动 及 其 管 理 。 2.柜 面 业 务 是 指 柜 台 直 接 为 客 户 办 理 现 金 、 有 价 单 证的 收 付 、 整 点 、 兑 换 等 业 务 。 3.款 项 调 缴 业 务 是 我 行 与 人 民 银 行 发 行 库 之 间 、 与 同业 之 间 、 系 统 内 各 营 业 机 构 之 间 的 现 金 往 来 业 务 以及 款 项

2、 运 送 。 职责与权限 1.营业部负责全行出纳业务操作流程的制定，并根据业务要求和风险防范制定相应的管理制度，对全行出纳业务人员进行相关培训与指导。 2.综合部负责指导、检查各单位款项调缴及运送过程中的资金安全工作。 出纳工作的主要任务： 1贯 彻 执 行 国 家 的 金 融 法 令 和 有 关 法 规 制 度 ， 进 行柜 面 监 督 。 2办 理 现 金 收 付 、 整 点 、 保 管 、 兑 换 和 调 运 业 务 ，作 好 现 金 回 笼 和 供 应 工 作 。 3办 理 人 民 币 的 兑 换 和 挑 残 业 务 ， 调 剂 市 场 券 别 比例 。 4宣 传 爱 护 人 民 币

3、， 负 责 反 假 、 反 破 坏 人 民 币 工 作和 票 样 管 理 工 作 。 出纳工作必须坚持的原则 1双 人 临 柜 、 双 人 管 库 、 双 人 守 库 、 双 人 押 运 。 2账 实 分 管 、 交 接 清 楚 、 责 任 分 明 。 3收 入 现 金 先 收 款 后 记 账 ， 付 出 现 金 先 记 账 后付 款 ， 手 续 严 密 ， 数 字 准 确 。 4严 禁 挪 用 库 存 现 金 ， 严 禁 白 条 抵 库 ， 坚 持 查库 制 度 ， 做 到 账 实 相 符 。 5维 护 国 家 利 益 和 银 行 信 誉 ， 坚 持 服 务 与 监 督并 重 。 柜面业务

4、： 1现 金 收 款 业 务 2付 款 业 务 3票 币 兑 换 业 务 4票 币 整 点 5交 接 管 理 6错 款 的 处 理 7反 假 币 工 作 8出 纳 机 具 的 管 理 1现金收款业务基本规定 收 入 现 金 必 须 先 收 款 、 后 记 账 ， 中 午 碰 库 ，日 清 日 结 。 清 点 现 金 ， 按 照 “ 三 先 三 后 ” 程 序 操 作 ,即先 点 大 数 、 后 点 细 数 ， 先 点 主 币 、 后 点 辅币 ， 先 点 大 额 票 币 、 后 点 小 额 票 币 。 坚 持 “ 有 疑 必 复 ” 制 度 ， 收 款 时 遇 到 疑 点 ，一 定 要 重 新

5、 操 作 ， 做 到 有 疑 必 复 ， 复 准 为止 。 2付款业务的基本规定 每 日 营 业 开 始 ， 领 取 的 备 付 金 按 券 别 定 位 归 档 ，尾 箱 内 的 现 金 应 重 新 清 点 核 对 ， 无 误 后 方 能 对 外支 付 。 付 出 现 金 必 须 坚 持 “ 先 记 账 后 付 款 ” 的 原 则 一 笔一 清 ， 当 面 清 点 。 对 外 付 款 时 必 须 坚 持 “ 三 核 对 ” 原 则 ， 即 叫 单 位或 取 款 人 名 ， 收 回 对 号 单 ， 问 答 取 款 金 额 ， 核 对无 误 后 方 可 付 款 。 3票币兑换业务 办 理 兑 换

6、业 务 必 须 先 兑 入 ， 后 兑 出 。 半 额 残 损 人民 币 兑 换 应 当 面 在 残 损 币 上 加 盖 “ 全 额 ” 、 “ 半额 ” 戳 记 。 残 缺 污 损 人 民 币 的 兑 换 工 作 政 策 性 强 ， 涉 及 面 广 ，应 按 照 人 民 银 行 残 损 人 民 币 兑 换 标 准 办 理 ， 力 求做 到 “ 两 防 ” ： 一 防 标 准 卡 得 过 死 ， 不 兼 顾 群 众利 益 ； 二 防 尺 度 放 的 过 宽 ， 给 不 法 分 子 留 下 可 乘之 机 ， 给 银 行 造 成 损 失 。 附：残缺污损人民币的兑换标准 （1）能辨别面额，票面剩余

7、四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。（2）能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。（3）纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。（4）兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。（5）票面残缺1/2以上者，不予兑换。 4票币整点的基本规定 整 点 时 ， 必 须 两 人 （ 或 两 人 以 上 ） 在 场 共同 进 行 ， 互 相 监 督 ， 坚 持 一 分 一 清 。 票 币 在 未 整 点 前 ，

8、不 得 将 原 封 签 、 腰 条 丢失 ， 以 便 在 发 现 差 错 时 证 实 和 区 分 责 任 。 凡 经 复 点 整 理 的 票 币 ,应 达 到 “ 五 好 钱 捆 ”的 标 准 ， 即 点 数 准 确 、 残 币 挑 净 、 平 铺 整齐 、 把 捆 扎 紧 、 印 章 清 楚 。 附 ： 损 伤 人 民 币 的 挑 剔 按 以 下 标 准 办 理 ： 1纸 币 票 面 缺 少 面 积 在 20平 方 毫 米 以 上 。 2纸 币 票 面 裂 口 2处 以 上 ， 长 度 每 处 超 过 5毫 米 ；裂 口 1处 ， 长 度 超 过 10毫 米 。 3纸 币 票 面 有 纸 质

9、 较 绵 软 ， 起 皱 较 明 显 ， 脱 色 、 变色 、 变 形 ， 不 能 保 持 其 票 面 防 伪 功 能 等 情 形 之 一 。 4纸 币 票 面 污 渍 、 涂 写 字 迹 面 积 超 过 2平 方 厘 米 ；不 超 过 2平 方 厘 米 ， 但 遮 盖 了 防 伪 特 征 之 一 。 5硬 币 有 穿 孔 ， 裂 口 ， 变 形 ， 磨 损 ， 氧 化 ， 文 字 、面 额 数 字 、 图 案 模 糊 不 清 等 情 形 之 一 。 4款项调缴及运送 调 缴 款 时 ， 必 须 做 到 双 人 封 包 、 双 人 押运 ， 中 间 不 许 停 留 ， 并 严 格 履 行 交

10、接 手续 。 凡 运 送 现 金 、 款 包 和 贵 重 物 品 等 ， 必 须指 定 两 名 调 款 人 员 和 两 名 以 上 专 职 武 装持 枪 人 员 押 运 ， 不 得 委 托 他 人 护 送 ， 以保 证 及 时 、 安 全 和 准 确 。 5交接管理 交 接 内 容 ： 1凡 现 金 、 外 币 、 有 价 证 券 、 重 要 章 证等 ， 在 换 人 经 管 时 都 必 须 办 理 交 接 手 续 。 2凡 现 金（ 有 价 证 券 等 视 同 现 金 ） 出 入 库 房 必 须 办 理 交 接手 续 。 交 接 方 式 ： 款 项 交 接 必 须 建 立 “ 款 项 交 接

11、 登 记簿 ” ， 做 到 交 接 双 方 当 时 当 面 点 交 清 楚 ， 并 在 登记 簿 上 相 互 签 章 ， 以 明 确 责 任 所 使 用 的 库 房 和 保险 柜 钥 匙 、 业 务 公 章 等 重 要 物 品 换 人 经 管 时 ， 也必 须 办 理 交 接 手 续 ， 登 记 款 项 交 接 登 记 簿 。 6错款的处理 常 见 的 差 错 1收 款 中 常 见 的 差 错 ： （ 1） 内 外 款 混 淆 ， 未 坚 持 笔 笔 清 ， 单 位 存 款 与 内 部 款 混 淆 造 成 差 错 。 （ 2） 现 金 未 一 次 交 足 。 出 纳 窗 口 柜 员 未 发 现

12、 、 造 成 短 款 。 （ 3） 差 错 券 别 和 张 数 。 （ 4） 凭 证 金 额 加 错 。 一 笔 收 款 几 份 凭 证 ， 累 加 计 算 错 误 。 （ 5） 找 零 款 未 注 金 额 。 单 位 存 款 需 找 零 时 ， 未 在 凭 证 上 注 明 金 额 ， 造成 多 找 、 少 找 、 漏 找 。 （ 6） 未 先 过 大 数 ， 后 清 点 细 数 ， 或 过 数 时 没 注 意 看 清 券 别 造 成 的 银 企纠 纷 。 （ 7） 现 金 缴 款 凭 证 与 现 金 金 额 不 符 。 （ 8） 交 接 班 未 办 交 接 手 续 ， 临 时 顶 替 工 作

13、 ， 未 办 理 交 接 手 续 ， 造 成 结账 错 款 。 （ 9） 心 算 失 误 ， 未 用 算 盘 或 计 算 器 加 计 总 额 ， 凭 心 算 造 成 计 算 差 错 。 2付 款 中 常 见 的 差 错 （ 1） 付 款 后 调 换 票 面 时 调 换 错 。 （ 2） 抽 张 。 在 把 内 抽 张 支 付 ， 不 复 点 把 内 张 数 、 或 抽 张 不 拆把 条 ， 又 作 整 把 付 出 。 （ 3） 被 冒 领 。 付 款 时 未 坚 持 “ 三 核 对 ” ， 被 冒 领 或 串 份 。 （ 4） 未 当 面 点 交 。 付 款 时 ， 未 当 面 点 交 清 楚

14、 、 发 生 银 企 纠 纷 。 （ 5） 将 现 金 付 出 凭 证 。 误 将 现 金 付 出 凭 证 与 现 金 一 并 带 出 造成 账 款 不 符 。 （ 6） 审 查 现 金 付 出 凭 证 不 细 。 未 审 核 大 、 小 写 ， 或 将 小 写 字头 误 看 成 数 字 造 成 多 付 大 额 款 。 （ 7） 不 卡 把 支 付 。 付 大 捆 不 卡 把 ， 造 成 差 错 。 （ 8） 凭 证 金 额 加 计 错 。 一 笔 付 款 几 张 凭 证 ， 加 计 金 额 错 位 造成 差 错 。 （ 9） 漏 扣 转 存 款 。 付 款 转 存 收 款 时 ， 漏 扣 存

15、 款 数 额 ， 造 成 付款 清 账 短 款 。 处理出纳错款的原则 对 于 不 论 因 何 种 原 因 发 生 的 长 短 款 ，都 要 按 以 下 原 则 进 行 处 理 ： 长 款 不 得寄 库 ， 短 款 不 得 空 库 ， 不 能 以 长 补 短 ；长 款 不 报 以 贪 污 论 处 ， 短 款 不 报 以 违反 制 度 论 处 。 7.反假币工作管理 营 业 机 构 在 办 理 业 务 时 发 现 假 币 ， 由 该 机 构 两 名 以上 业 务 人 员 当 面 予 以 收 缴 。 对 假 人 民 币 纸 币 ， 应 该当 面 加 盖 “ 假 币 ” 字 样 的 戳 记 ； 对

16、假 外 币 纸 币 及 各种 假 硬 币 ， 应 当 面 以 统 一 格 式 的 专 用 袋 加 封 ， 封 口处 加 盖 “ 假 币 ” 字 样 戳 记 ， 并 在 专 用 袋 上 标 明 币 种 、券 别 、 面 额 、 张 （ 枚 ） 数 、 冠 字 号 码 、 收 缴 人 、 复核 人 名 章 等 细 项 。 收 缴 假 币 的 金 融 机 构 （ 以 下 简 称“ 收 缴 单 位 ” ） 向 持 有 人 出 具 中 国 人 民 银 行 统 一 印制 的 假 币 收 缴 凭 证 ， 并 告 知 持 有 人 如 对 被 收 缴的 货 币 真 伪 有 异 议 ， 可 向 中 国 人 民 银

17、 行 当 地 分 支 机构 或 中 国 人 民 银 行 授 权 的 当 地 鉴 定 机 构 申 请 鉴 定 。收 缴 的 假 币 ， 不 得 再 交 予 持 有 人 。 8.出纳机具的管理 出 纳 机 具 配 置 标 准 如 下 ： 1应 根 据 业 务 需 要 配 备 相 应 数 量 的 自 动 捆 钞 机 、清 分 机 、 复 点 机 ， 并 根 据 实 际 情 况 配 备 相 应 的硬 币 清 分 机 、 包 装 机 。 2每 个 营 业 网 点 根 据 业 务 量 配 备 自 动 捆 钞 机 及点 钞 机 ， 营 业 网 点 每 个 柜 员 配 备 一 台 点 钞 机 。 3营 业 窗 口 应 为 客 户 无 偿 提 供 人 民 币 验 钞 机 具 。 谢 谢 ！