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1、2023年银行信贷员工作重要公式 1.财务会计要素 又称组成会计报表的六要素：分为两类， 反映财务状况的会计要素：一类是反映财务状况的会计要素资产、负债、所有者权益； 反映经营成果的会计要素：另一类是反映经营成果的会计要素收入、费用和利润。 会计等式 资产权益债权人权益所有者权益负债所有者权益，这一等式反映了企业资产的归属关系 利润收入费用 这一等式反映了企业利润的形成过程 2财务会计报告的组成 现行会计准则财务会计报告由三部分组成： 会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。其中会计报表主要包括资产负债表/利润表/现金流量表及相关附表。 3会计报表的主要作用 资产负债表的作用 资产负债表：反映
2、企业在特定日期财务状况的报表。又称财务状况表 从资产负债表中主要可以了解到三类信息： 1、企业的短期偿债能力。主要反映在流动性上。 2、企业的资本结构和长期偿债能力,企业的长期偿债能力主要取决于两个方面：一个是它的获利能力，另一个就是资本结构。除资产负债率指标外，还有负债和所有者权益比、流动负债和长期负债比、投入资本和留存利润比，用这些指标来分析、评价企业的长期偿债能力。 3、企业的财务弹性。 利润表的作用 利润表：反映企业一定期间经营成果的会计报表。又称损益表。 评价企业经营成果的有效工具。预测未来盈亏及现金流量的基础。 现金流量表的作用 1、反映企业资产的流动性和支付能力 2、评价公司利润
3、的质量。 经营策略分析主要包括以下五个方面： 1、行业潜在进入者 2、现有竞争对手间的竞争程度 3、替代品威胁 4、退出障碍和进入壁垒 5、供求双方的强弱对利润的影响 比率分析计算公式： 短期偿债能力分析 短期偿债能力是指企业流动资产对流动负债及时足额偿还的保证程度，是衡量企业流动资产变现能力的重要标志。 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=速动资产/流动负债 速动资产流动资产存货、待摊费用、待处理流动资产损失等 现金流动负债比率 现金流动负债比率=经营现金净流量/流动负债 长期偿债能力分析 资产负债率=负债总额/资产总额 产权比率=负债总额/股东权益总额 有形净值债务率 =负债总额/（股
4、东权益无形资产待摊费用） 利息保障倍数 已获利息倍数=息税前利润/利息费用 长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资） 流动资产周转分析 应收账款转率(次数)=主营业务收入净额/平均应收账款余额 应收账款周转天数=平均应收账款余额360/主营业务收入净额 存货周转率（次数）=主营业务成本/平均存货 存货周转天数=平均存货360/主营业务成本 流动资产周转率（次数）=主营业务收入净额/平均流动资产余额 流动资产周转天数=平均流动资产余额360/主营业务收入净额 固定资产周转分析 固定资产周转率（次数）=主营业务收入净额/平均固定资产净值 总资产周转分析 总资产周转率（次数）
5、=主营业务收入净额/平均资产总额 盈利能力分析 销售毛利率=主营业务利润/主营业务收入净额100 销售净利率净利润/营业务收入净额100 净资产收益率=净利润/平均净资产100 总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额100 每股收益净利润/期末股份总数 发展能力分析 主营业务收入或利润增长率本期主营收入或主营利润增长额/上年主营收入或主营利润100 净利润增长率本期净利润增长额/上年净利润100 总资产或净资产增长率本期总资产或净资产增长额/年初资产总额或净资产额100 主营业务收入、利润、净利润近三年年均复合增长率（本年主营收入、主营利润或净利润/基期主营收入、主营利润或净利润）
6、1/3-1100% 总资产或净资产近三年年均复合增长率（本年年末资产总额或净资产额/基期年末资产总额或净资产额）1/3-1100% 公司市场价值分析 市盈率(倍数)=每股市价/每股收益 股利收益率=每股股利/每股市价 市净率(倍数) =每股市价/每股净资产 资产负债表分析重点 现金缺口的计算 现金缺口与现金缺额是完全不同的两个概念，现金缺额是一个数量概念，现金缺口则是一个时期的概念，反映现金缺额的时期有多长，所以现金缺口，又称现金周期。 现金缺口（现金周期）存货周转天数应收账款收款期应付账款付款期 其中，经营周期存货周转天数应收账款收款期 企业缩短现金缺口，主要采取的办法：延长采购存货的应付账
7、款付款期、缩短应收账款的收账期、加快存货周转期 利润表基本分析 利润的四个估量 主营业务利润、营业利润、利润总额和净利润 与四个利润估量对应的费用分别是：主营业务成本、期间费用、投资收益和营业外收支及所得税 贷款价格： 贷款价格=贷款成本+目标净利差。 贷款成本=总成本/贷款余额=(净管理成本+资金成本+风险成本+营业税)/贷款余额。 抵押率=贷款本息总额/抵押物评估价X100% 抵押率最高额担保额度=抵押物评估价值X抵押率 抵押率大于等于70%(土地) 抵押率大于等于50%(机器) 经济杠杆=固定成本/变成成本 杠杆高=高产量比低产量盈利；杠杆低=产量下降优势，降低成本。 银行信贷员工作重要公式 银行信贷员工作职责 银行信贷员工作总结 银行信贷员工作总结 银行信贷员工作总结 银行信贷员工作述职报告 银行信贷员工作总结 银行信贷员工作总结 银行信贷员工作总结 银行信贷员工作总结
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