4-勘察设计审计

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1、4 工程工程项项目勘察目勘察设计审计设计审计4.1 4.1 工程工程项项目勘察目勘察设计设计概述（略）概述（略）哪些哪些问题问题？4.24.2 工程工程项项目勘察目勘察设计审计设计审计 2023/5/72023/5/71 1 一个一个31003100万元建万元建设项设项目竣工决算目竣工决算审计审计中，中，审审计计人人员员在付出了大量精力，在付出了大量精力，审审减工程造价减工程造价126126万元。万元。而最而最终终通通过设计过设计方案的比方案的比对发现对发现，如果在，如果在项项目前目前期期进进行了方案行了方案优优化，在化，在满满足原有功能的情况下，足原有功能的情况下，使用使用优优化方案可以化方

2、案可以节节省投省投资资570570万元。面万元。面对这对这种种情况，可以情况，可以说审计说审计工作是工作是尴尴尬的。究其原因。尬的。究其原因。4.2 4.2 工程工程项项目勘察目勘察设计审计设计审计4.2.1 4.2.1 概念概念4.2.2 4.2.2 意意义义 p改改变过变过去去单纯单纯的的审计监审计监管模式，管模式，寓寓监监管于服管于服务务之中，之中，可以及可以及时发现问题时发现问题并提出整改意并提出整改意见见。p有效遏制有效遏制权权力力寻寻租。租。2023/5/72023/5/72 22023/5/72023/5/73 34.2.34.2.3工程工程项项目勘察目勘察设计审计设计审计内容和

3、程序内容和程序1 1）目）目标标 审查审查和和评评价价设计设计（勘察）（勘察）环节环节的内部控制及的内部控制及风险风险管理管理的适当性、合法性和有效性；勘察、的适当性、合法性和有效性；勘察、设计资设计资料料依据依据的的充分性和可靠性；充分性和可靠性；委托委托设计设计（勘察）、初步（勘察）、初步设计设计、施、施工工图设计图设计等各等各项项管理活管理活动动的真的真实实性、合法性和效益性。性、合法性和效益性。2 2）内容内容 （1 1）行政性）行政性审查审查 勘察勘察设计单设计单位位资质资质等等级级和范和范围围是否与是否与项项目相适目相适应应；勘察勘察设计设计人人员员执业资执业资格格；是否是否经过经

4、过招投招投标标；审审批手批手续续、文件是否、文件是否齐齐全；全；勘察勘察设计设计合同合同是否符合国家是否符合国家规规定，合同的履行是否定，合同的履行是否正常等；正常等；法律、法法律、法规规、规规章章规规定的其他定的其他审查审查内容。内容。2023/5/72023/5/74 4（2 2）技）技术术性性审查审查 建（构）筑物的建（构）筑物的稳稳定性、安全性定性、安全性审查审查，包括地基基，包括地基基础础和主体和主体结结构是否安全、可靠；构是否安全、可靠；是否符合抗震、消防、是否符合抗震、消防、节节能、能、环环保、防雷、保、防雷、卫卫生、生、人防安全防范、无障碍人防安全防范、无障碍设计设计等国家有关

5、等国家有关强强制性制性标标准、准、规规范和地方有关范和地方有关规规定；定；法律、法法律、法规规、规规章章规规定的其他定的其他审查审查内容。内容。建筑建筑设计设计分方案分方案设计设计、扩扩初初设计设计、施工、施工图设计图设计。设计设计（勘察）管理（勘察）管理审计审计不同不同阶阶段段审计审计的内容也不尽相同。的内容也不尽相同。2023/5/72023/5/75 53 3）工程）工程项项目勘察目勘察设计审计设计审计程序程序（1 1）明确目的）明确目的（2 2）资资料准料准备备（3 3）审计审计各各项项工作的工作的执执行程序行程序（4 4）审计执审计执行效果行效果2023/5/72023/5/76 6

6、4.2.4 4.2.4 工程工程项项目勘察目勘察设计审计设计审计方法方法1 1）分析性复核法分析性复核法主要是通主要是通过对设计过对设计文件的分析复文件的分析复查查，检查设计检查设计文件文件是否是否规规范、完整，是否符合范、完整，是否符合经经批准的批准的可行性研究可行性研究报报告告的要求等。的要求等。2 2）复算法复算法主要是通主要是通过计过计算算检查设计检查设计概算是否符合投概算是否符合投资资估算要求，施估算要求，施工工图预图预算是否符合算是否符合经经批准的概算要求等。批准的概算要求等。3 3）文字描述法文字描述法主要是通主要是通过过文字描述文字描述检查检查施工施工图设计图设计文件是否文件是

7、否规规范、范、完整，勘察、完整，勘察、设计资设计资料依据的充分性和可靠性等。料依据的充分性和可靠性等。4 4）现场现场核核查查法法主要是主要是检查设计单检查设计单位是否建立、健全勘察位是否建立、健全勘察设计设计的内部的内部控制工作制度，各控制工作制度，各项项管理活管理活动动的真的真实实性、合法性和效益性。性、合法性和效益性。2023/5/72023/5/77 74.2.5 4.2.5 工程工程项项目勘察目勘察设计审计设计审计要点要点1 1）检查检查是否按是否按规规定定执执行招投行招投标标制度制度2023/5/72023/5/78 8工程建工程建设项设项目招目招标标范范围围和和规规模模标标准准规

8、规定定（国家（国家发发展展计计划委划委员员会第会第3 3 号号(2000)(2000)）第七条：勘察、）第七条：勘察、设设计计、监监理等服理等服务务的采的采购购，单项单项合同估算价在合同估算价在50 50 万万元人民元人民币币以上的，必以上的，必须进须进行招行招标标。2 2）检查检查是否按是否按规规定收定收费费工程勘察工程勘察设计设计收收费费管理管理规规定定p检查检查工程工程设计设计收收费费的的计计算是否以批复的初步算是否以批复的初步设计设计概算概算为为依据依据p核核实实各各调调整系数的整系数的选选取是否完整、准确，是否存在高取是否完整、准确，是否存在高套套标标准准导导致提高致提高设计设计收收

9、费费的的问题问题p审审核是否将没有工程核是否将没有工程设计设计工作量的内容作工作量的内容作为为收收费费基数基数p审审核核设计设计收收费标费标准的真准的真实实性性采用新技采用新技术术、新工、新工艺艺、新、新设备设备、新材料？、新材料？2023/5/72023/5/79 93 3）检查设计质检查设计质量量p设计产设计产品的品的经济经济型型p设计单设计单位的独立性位的独立性p设计产设计产品的深度品的深度p设计单设计单位和人位和人员员的的资质资质p技技术术性性检查检查2023/5/72023/5/710104 4）检查检查合同合同质质量量双方双方权权力和力和义务义务以及有无以及有无针对设计针对设计商的激励条款商的激励条款案例：案例：4-1 4-1，p111p1112023/5/72023/5/711114.2.6 4.2.6 审计审计建建议议对对象？象？2023/5/72023/5/71212