SAP财务介绍及业务逻辑架构.pptx

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1、 介 绍 内 容 财 务 会 计 概 览 财 务 组 织 结 构 财 务 管 理 会 计 成 本 管 理 会 计 SAP 财 务 模 块 的 核 心 功 能 特 点1. 业 务 数 据 与 财 务 数 据 高 度 集 成 ： 财 务 凭 证 通 过 业 务 交 易 数 据 自 动 触 发 生 成 ， 减 少 财 务 人 员的 记 账 工 作 ， 大 幅 地 提 高 财 务 人 员 的 工 作 效 率 。2. 主 数 据 及 业 务 交 易 数 据 共 享 ， 后 勤 前 端 业 务 及 财 务 凭 证 数 据 自 动 传 入 成 本 模 块 。3. 所 有 的 采 购 、 生 产 、 销 售

2、环 节 的 业 务 交 易 数 据 在 SAP系 统 完 成 ， 可 使 财 务 能 够 及 时 快 速 完成 财 务 系 统 结 账 。4. 业 务 信 息 数 据 流 与 财 务 信 息 数 据 流 同 步 ， 管 理 人 员 可 以 随 时 查 看 管 理 业 务 数 据 报 表 ， 系 统 获 取 财 务 管 理 报 表 数 据 非 常 便 捷 。 总 分 类 账 财 务 体 系 建 立 财 务 帐 务 处 理 财 务 报 表 生 成 系 统 集 成 基 础 集 团 或 单 一 公 司 财 务 模 式多 国 家 、 多 币 制 、 多 税 制纵 向 与 横 向 的 划 分 和 组 合总

3、 分 类 帐 处 理特 殊 分 类 帐 处 理业 务 分 类 帐 处 理结 算 处 理多 形 式 的 资 产 负 债 表 /损 益 表标 准 和 弹 性 的 财 务 信 息 分 析 财 务 报 告 合 并 处 理 与 生 产 经 营 业 务 在 线 集 成资 金 流 、 物 流 同 步 处 理为 企 业 经 营 者 提 供 决 策 分 析 数 据 销售采购库存管理生产售前活动，询价报价，销售定单收货，发货，移库，盘点，估价主生产计划，MRP，生产定单，车间管理采购申请，询价，报价，采购定单应收应付 总帐固定资产业务财务会计管理会计资金管理开票销售发货发票校验采购收货其它收发货，盘点，估价等 财

4、 务 业 务 一 体 化 核 算 应 收 /应 付 帐 款 资 产 管 理 . . . . . 内 容 财 务 会 计 概 览 财 务 组 织 结 构 财 务 管 理 会 计 成 本 管 理 会 计 财 务 成 本 管 理 模 块 中 的 组 织 结 构 公 司 代 码 (Company Code) 业 务 范 围 (Business Area) 控 制 区 域 (Controlling Area) 经 营 范 围 (Operation Concern) 成 本 中 心 (Cost Center) 利 润 中 心 (Profit Center) 财 务 组 织 结 构 的 关 系 管 理会 计

5、CO财 务会 计FI 内 容 财 务 会 计 概 览 财 务 组 织 结 构 财 务 管 理 会 计 成 本 管 理 会 计 会 计 记 账 期 间 自 然 月 会 计 期 间 12 个 普 通 会 计 期 间 4 个 特 殊 会 计 期 间 其 他 会 计 期 间 设 置 的 可 能 性 主 数 据 会 计 科 目 表 和 会 计 科 目 操 作 会 计 科 目 表 集 团 会 计 科 目 表 国 家 会 计 科 目 表 客 户 供 应 商 固 定 资 产 会 计 科 目 表 会 计 科 目 表 结 构 平 面 的 会 计 科 目 结 构 科 目 组 ： 随 意 组 合 相 同 属 性 的

6、会 计 科 目 系 统 可 以 为 会 计 科 目 表 定 义 多 个 树 状 结 构 (财 务 报 表 版 本 ) 年 终 结 算 ： 自 动 结 算 出 报 表 会 计 科 目 科 目 名 称 ： 应 收 帐 款科 目 编 号 ： 2100科 目 类 型 ： 客 户 统 驭 记 账 货 币 ： RMB记 帐 格 式 ： C001 科 目 类 型 ： 普 通 总 帐记 账 货 币 ： USD记 帐 格 式 ： G002 会 计 科 目 的 建 立 方 式会 计 科 目 建 立 方 式 ： 1. 集 中 创 建 。2 . 先 在 集 团 层 次 ， 然 后 在 公 司 法 人 层 次 客 户

7、/供 应 商 主 数 据 客 户 名 称 ： ABC客 户 编 号 ： A001统 驭 科 目 ： 应 收 帐 款 付 款 条 件 ： 0001催 款 流 程 ： 1000 统 驭 科 目 ： 应 收 帐 款付 款 条 件 ： 0002催 款 流 程 ： 2000 客 户 和 供 应 商 主 数 据 所 有 的 采 购 供 应 商 和 销 售 客 户 主 数 据 都 有 三 个 层 次 ： 1. 集 团 通 用 层2. 公 司 公 司 层3. 采 购 /销 售 层 客 户 /供 应 商 统 驭 科 目应 收 /应 付 帐 款其 他 应 收 /应 付 款预 收 /预 付 帐 款 3,000.00

8、2,000.001,000.00 1,500.001,100.001,000.00 4,000.00 1,600.00 4,500.003,100.002,000.005,600.00 会 计 凭 证 凭 证 头 凭 证 类 型 会 计 凭 证 编 号 允 许 的 会 计 科 目 凭 证 日 期 、 记 帐 日 期 、 会 计 期 间 公 司 代 码 凭 证 交 易 货 币 行 项 目 记 帐 码 确 定 帐 户 类 型 ： 总 帐 科 目 、 客 户 、 供 应 商 等 借 贷 方 向 区 分 行 项 目 性 质 行 项 目 屏 幕 控 制 特 殊 总 帐 标 志 ， 确 定 客 户 /供

9、应 商 记 帐 的 统 驭 科 目 帐 户 交 易 货 币 金 额 、 本 位 币 金 额 财 务 会 计 凭 证 与 物 料 凭 证 的 集 成 通 过 不 断 点 击 得 到 相 应 的 原 始 交 易信 息 数 据 财务到业务的实时查询 财务凭证层层溯源追踪(审计线索)113100 应收款一月45,000,000二月 670,000,000三月45,560,000四月784,000 113100 应收款13,000,000 15,230,00070,197,0007,000 23,000 347,000 业 务 凭 证 的 逐 级 追 踪 总 账 科 目 余 额 表 双 击 数 据 ，

10、便 可 以显 示 相 应 的 会 计 凭证 （ 如 右 图 ） 财 务 报 表 系 统 标 准 报 表 资 产 负 债 表 、 损 益 表 科 目 余 额 表 客 户 、 供 应 商 余 额 和 行 项 目 表 帐 龄 分 析 表 主 数 据 列 表 自 定 义 报 表 报 表 书 写 器 自 定 义 查 询 ABAP 报 表 内 容 财 务 会 计 概 览 财 务 组 织 结 构 财 务 管 理 会 计 成 本 管 理 会 计 成 本 管 理 会 计 : 整 体 构 架 PCA HR COPC 营销订单 流程内部订单物料评估成本中心利润中心会计产品成本控制间接费用控制 人力资源 COOMCO

11、PA盈利段 Financial Accounting 财务会计资产折旧收入FI库存物料人工OH流程Cost Element Accounting成本要素会计 采购 生产 产品 销售 盈利分析 成 本 要 素 成 本 要 素 类 型 ： 初 级 成 本 要 素 和 一 个 损 益 类 总 帐 科 目 对 应 收 入 成 本 通 过 成 本 要 素 从 其 他 模 块 记 录 到 管 理 会 计 模 块 中 次 级 成 本 要 素 在 财 务 会 计 的 会 计 科 目 表 中 没 有 ， 仅 仅 存 在 于 管 理 会 计 中 是 管 理 会 计 中 成 本 分 摊 、 作 业 分 摊 的 记

12、帐 科 目 备 注 ： 初 级 和 次 级 成 本 要 素 主 要 差 别 在 于 ， 初 级 成 本 要 素 具 有 对 应 损 益 科 目 ， 而 次 级 科 目 不 建 立 损 益 科 目 ， 仅 在 管 理 会 计 内 部 使 用 会 计 科 目 表 会 计 科 目 表 资 产 类 科 目 负 债 、 权 益 类 科 目 损 益 类 科 目 收 入 需 要 计 入 CO 不 需 要 计 入 CO 成 本 费 用 需 要 计 入 CO 不 需 要 计 入 CO 收 入 要 素初 级 成 本 要 素次 级 成 本 要 素FI CO 会计科目表 初 级 成 本 要 素 初 级 成 本 要 素

13、 一 定 有 一 个 对 应 的 会 计 科 目 内 部 费 用 分 配 的 应 用12成本中心部门之间的费用重组使用内部订单业务事件 1业务事件 2外部会计内部分配 外部成本内部分配外部会计内部分配外部成本内部分配结算订单 1外部成本内部分配订单 2外部成本内部分配l成本要素l _l _l外部报表l内部分配的报表成本中心l成本要素l _l _l外部报表l内部分配的报表业务事件 1业务事件 2 内 部 订 单 结 算 根 据 需 要 结 算 的 内 部 订 单 的 结 算 规 则 ， 将 内 部 订 单 所 收 集的 成 本 结 算 到 其 他 成 本 对 象 （ 或 资 产 ） 根 据 内

14、部 订 单 的 结 算 分 配 结 构 ， 可 以 将 内 部 订 单 的 成 本 通过 结 算 成 本 要 素 （ 次 级 成 本 要 素 ） 进 行 结 算 ， 也 可 以 通 过当 初 的 获 得 成 本 的 原 成 本 要 素 进 行 结 算 。 分 配 应 用 范 围 ： 按 照 一 定 规 律 对 一 项 初 级 成 本 要 素 进 行 分 配 系 统 记 录 发 送 方 和 接 受 方 的 关 系 例 如 ： 按 照 百 分 比 分 配 相 应 的 费 用 。 分 配水 费4月 分 配 规 则固 定 百 分 比Production 1 Production 2 Productio

15、n 3水 费 （ P00-01-04） +￥ 800水 费 （ P00-01-04） -￥ 800公 共 事 业 成 本 中 心 TRAIN00-04 50%20%30%成 本 中 心TRAIN00-01水 费 ： ￥ 240 成 本 中 心TRAIN00-02水 费 ： ￥ 160 成 本 中 心TRAIN00-03水 费 ： ￥ 400 分 摊 应 用 范 围 ： 利 用 次 级 成 本 要 素 对 成 本 控 制 范 围 内 的 成 本 中 心间 的 内 部 服 务 进 行 成 本 分 摊 的 一 种 方 法 不 计 量 数 量 ， 只 计 量 金 额 系 统 将 记 录 发 送 方 和

16、 接 受 方 的 关 系 分 摊 分 摊 规 则按 照 固 定 比 例内 部 培 训 费July人 工 费July材 料 费July 材 料 费 （ P00-01-01) ￥ 20,000人 工 费 （ P00-01-02） ￥ 30,000内 部 培 训 费 （ T00-43-01） ￥ 3,000总 计 ￥ 53,000财 务 服 务 费 （ T00-42-01） -￥ 53,000财 务 部 成 本 中 心 ： TRAIN00-03Production 1 Production 2 Production 3成 本 中 心TRAIN00-02财 务 服 务 费 ：￥ 21,200 成 本

17、中 心TRAIN00-03财 务 服 务 费 ：￥ 10,600 成 本 中 心TRAIN00-04财 务 服 务 费 ：￥ 10,600Production 1成 本 中 心TRAIN00-01财 务 服 务 费 ：￥ 10,600 1121 计 划 、 预 算 和 实 际 成 本 中 心 和 内 部 订 单 都 能 进 行 计 划 计 划 可 以 区 分 版 本 计 划 数 和 实 际 数 都 能 进 行 分 摊 和 分 配 通 过 报 表 可 以 比 较 计 划 数 和 实 际 数 间 的 差 异 成 本 中 心 费 用 报 表 -费 用 发 生 状 况 生 产 订 单 成 本 分 析 产 品 获 利 分 析 报 表 Q&A