国际贸易货款汇付与托收支付方式

《国际贸易货款汇付与托收支付方式》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际贸易货款汇付与托收支付方式（48页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、第七章 国际贸易货款的收付n 第一节第一节 支付工具支付工具n 随着国际贸易规模的不断扩大和现代银行信用的发展，传统的、以现金结算的方式在国际货物买卖中已非常少见，买卖双方在贸易业务中普遍采用一些支付工具来结算彼此之间的债权、债务。支付工具实际上有很多种，这里所说的支付工具主要是指一些票据，它们由出票人签发，以五条件支付一定金额为目的，在一般情况下还可以流通转让。国际贸易中常见的票据有汇票、本票和支票。第一节 支付工具 一、汇票一、汇票n 汇汇票票是是各各种种票票据据中中最最重重要要的的一一种种，也也是是最最经经常常被被使使用用的的支支付付工工具具。世世界界各各国国的的票票据据法法一一般般都都

2、对对汇汇票票进进行行了了定定义义，例例如如，按按照照英英国国票票据据法法的的规规定定，汇汇票票是是一一个个人人向向另另一一个个人人签签发发的的，要要求求即即期期或或定定期期或或在在可可以以确确定定的的某某一一将将来来时时间间，对对某某人人或或其其指指定定人人或或持持票票来来人人支付一定金额的无条件支付命令。支付一定金额的无条件支付命令。n我我国国在在19961996年年1 1月月1 1日日起起实实施施的的中中华华人人民民共共和和国国票票据据法法第第1919条条中中也也规规定定：“汇汇票票是是出出票票人人签签发发的的，委委托托付付款款人人在在见见票票时时或或在在指指定定日日期期五五条条件件支支付

3、付确确定定金金额额给给收收款款人人或或持持票票人人的的票票据据。”从从这这两两种种定定义义可可以以看看出出，尽尽管管在在具具体体措措词词上上有有所所差差别别，但但它它们们对对汇汇票票本本质质的的规规定则是相同的。定则是相同的。第一节 支付工具 (一一)汇票的必要项目汇票的必要项目n 1 1注明注明“汇票汇票”字样字样 一般以一般以“ExchangeExchange或或“DraftDraft来表示。来表示。n 2 2无条件的支付命令或委托无条件的支付命令或委托n 这这是是汇汇票票中中最最重重要要的的项项目目之之一一，体体现现了了汇汇票票的的本本质质。一一旦旦支支付付命命令令或或委委托托中中 附附

4、加加了了某某些些限限制制条条件件，汇汇票票也也就就成成为为无无效效汇汇票票，不不能能发发挥作用。挥作用。n 3 3一定金额的货币一定金额的货币n 金金额额必必须须是是确确切切的的或或可可以以准准确确计计算算的的，不不能能含含混混不不清清。如如果果汇汇票票中中包包含含利利息息条条款款或或涉涉及及支支付付等等值值其其他他货货币币的的问问题题时时，除除原原有有的的应应付付金金额额外外，还还应应同同时时规规定定有有关关 的的利利率率或或汇汇率率，以以便便付付款款人人计计算算出出实实际际应应支付的金额。支付的金额。n 4 4受票人受票人n 这这是是接接受受汇汇票票支支付付命命令令、对对规规定定的的受受款

5、款人人支支付付规规定定金金额额的的人人，经经常常因因其其承承担担的的付付款款责责任任而而被被称称为为付付款款人人。在在国国际际贸贸易易中中，它它往往往往是是进进口商或进口商的往来银行。口商或进口商的往来银行。第一节 支付工具n5 5受款人受款人n 这这是是有有权权凭凭汇汇票票取取得得规规定定金金额额的的人人，即即汇汇票票的的债债权权人人，有有时时又又被被称称为为抬抬头头人人。在在进进出出口口业业务务中中，它它通通常常是是出出口口商商或或出出口口商商的的往往来来银银行行。在在规定时可以采取以下三种方法：规定时可以采取以下三种方法：n (1)(1)限制性抬头限制性抬头n 这这种种规规定定方方法法实

6、实际际上上表表明明，汇汇票票金金额额只只能能付付给给特特定定的的抬抬头头人人，但但该该特特定定的的抬抬头头人人不不能能将将汇汇票票下下的的收收款款权权利利转转让让给给他他人人。尽尽管管这这种种汇汇票票在在各各种汇票中最具有安全性，但因其流通性差而在贸易中使用较少。种汇票中最具有安全性，但因其流通性差而在贸易中使用较少。n (2)(2)指示性抬头指示性抬头n 指指示示性性抬抬头头的的汇汇票票既既可可以以由由受受款款人人根根据据自自己己的的需需要要，通通过过背背书书将将收收款款的的权权利利 转转让让给给其其他他人人，具具有有一一定定的的流流通通性性；又又由由于于汇汇票票的的转转让让需需经经原原债权

7、人背书而具有一定的安全性。债权人背书而具有一定的安全性。n (3)(3)持票来人抬头持票来人抬头n 持持票票来来人人抬抬头头的的汇汇票票无无须须背背书书，仅仅凭凭交交付付就就可可以以将将收收款款的的权权利利转转让让，其其流流通通性性 最最强强。但但由由于于任任何何人人都都可可以以凭凭票票取取款款，其其安安全全性性也也就就最最差差，在在贸易中的使用较少。贸易中的使用较少。第一节 支付工具n6 6出票人出票人(Drawer)Drawer)签字签字n 一一张张汇汇票票要要经经过过有有权权签签发发的的人人签签署署才才能能生生效效，这这个个签签名名的的人人一一定定是是一一个个具具体体 的的人人而而不不是

8、是某某单单位位或或团团体体。他他与与受受票票人人、受受款人一同被称为汇票的三个基本当事人。款人一同被称为汇票的三个基本当事人。(P156)(P156)n7 7付款期限付款期限n 这这是是在在汇汇票票上上规规定定的的、付付款款人人履履行行付付款款义义务务的的时时间间，常常见见的情况有以下几种：的情况有以下几种：n (1)(1)即期付款即期付款n 即期付款指付款人必须在持票人向其提示汇票时立即付款。即期付款指付款人必须在持票人向其提示汇票时立即付款。n (2)(2)定期付款，或在可以确定的将来时间付款定期付款，或在可以确定的将来时间付款n 这种付款期限被统称为这种付款期限被统称为“远期远期”，常见

9、的期限有，常见的期限有3030天、天、6060天、天、9090天几种。天几种。n8 8出票日期与出票地点出票日期与出票地点n9.9.付款地点付款地点第一节 支付工具n (二二)汇票的种类汇票的种类P157P157n 根根据据汇汇票票的的当当事事人人、付付款款期期限限等等不不同同特特征征，可可以以从不同角度对汇票进行分类。从不同角度对汇票进行分类。n (1)(1)根根据据汇汇票票是是否否随随附附货货运运单单据据，可可以以将将汇汇票票分分为为光光票票与与跟跟单单汇汇票票。在在国国际际货货物物贸贸易易中中，大大多多数数汇汇票票都都附附有有证证明明货货物物价价值值或或货货物物已已发发运运的的货货运运单

10、单据据，属属于于跟跟单单汇汇票票；光光票票则则是是不不附附带带货货运运单单据据的的汇汇票票，其其流流通通只只能能靠靠出出票票人人的的信信誉誉。因因此此除除了了由由银银行行开开出出的的银银行行汇汇票票外外，国国际际贸贸易易中中光光票票的的使使用用相相对对较较少少，一一般般只只用用于于向对方收取佣金、劳务费或货款尾数等。向对方收取佣金、劳务费或货款尾数等。第一节 支付工具n (2)(2)根根据据出出票票人人的的不不同同，可可以以将将汇汇票票分分为为由由工工商商企企业业签签发发的的商商业业汇汇票票与与由由银银行行签签发发的的银银行行汇汇票票两两种种。商商业业汇汇票票常常见见于于托托收收和和信信用用证

11、证业业务务，而而银银行行汇汇票票主主要要用于银行的票汇业务。用于银行的票汇业务。n (3)(3)根根据据付付款款时时间间的的不不同同，可可以以将将汇汇票票分分为为即即期期汇汇票票与与远远期期汇汇票票。由由于于即即期期汇汇票票能能使使出出口口商商立立即即收收回回货货款款，因因此此更更受出口商的欢迎。受出口商的欢迎。第一节 支付工具n (三三)汇票的流通和使用程序汇票的流通和使用程序P157P157n 1 1出出票票 出出票票即即开开出出汇汇票票，它它是是指指出出票票人人在在填填写写汇汇票票的的各各个个必必要要项目后，对汇票进行签项目后，对汇票进行签 署，并将汇票交付给受款人的行为。署，并将汇票交

12、付给受款人的行为。n 2 2 提提示示 这这是是持持票票人人向向付付款款人人提提交交汇汇票票，要要求求其其对对汇汇票票进进行行承承兑或付款的行为。按照兑或付款的行为。按照 提示目的的不同，提示可以分为两种：提示目的的不同，提示可以分为两种：n (1)(1)承承兑兑提提示示。指指远远期期汇汇票票的的持持票票人人向向受受票票人人提提交交汇汇票票要要求求其其对对汇汇票进行承兑的行为。票进行承兑的行为。n (2)(2)付付款款提提示示。指指即即期期汇汇票票或或已已承承兑兑并并已已到到期期的的远远期期汇汇票票的的持持票票人人向汇票的受票人提交汇票要求其对汇票付款的行为。向汇票的受票人提交汇票要求其对汇票

13、付款的行为。n 3 3承承兑兑 这这是是远远期期汇汇票票的的付付款款人人(受受票票人人)在在汇汇票票上上签签字字，承承诺诺在在汇汇票票到到期期时时，将将按按出出票票人人的的命命令令履履行行付付款款责责任任。受受票票人人在在承承兑兑时时要要在在汇汇票票正正面面写写明明“承承兑兑字字样样，注注明明日日期期并并签签名名。受受票票人人在在承承兑兑汇汇票票后后成成为为承承兑兑人人，在在汇汇票票到到期期时时，他他不不得得以以任任何何理理由由否否认认汇汇票票的的效效力力，拒拒绝绝对对该该汇票付款。汇票付款。第一节 支付工具n5 5背书背书n 目目前前，大大多多数数汇汇票票都都可可以以通通过过背背书书在在国国

14、际际市市场场上上流流通通转转让让。所所谓谓背背书书是是指指汇汇票票的的债债权权人人在在汇汇票票的的背背面面签签名名，有有时时还还注注明明受受让让人人的的名名称称，然然后后将将汇汇票票交交于于受受让让人人，从从而而将将凭凭票票收收款款的的权权利利转转让让给给受受让让人人(即即被被背背书书人人)的的行行为为。受受让让人人在在取取得得收收款款的的权权利利后后，可可以以通通过过背背书书将将汇汇票票再再次次转转让让。但但无无论论这这个个过过程程如如何何继继续续，汇汇票票的的第第n 第第一一个个背背书书人人一一定定是是汇汇票票的的受受款款人人，第第二二个个背背书书人人则则一一定定是是第第一一个个被被背背书

15、书人人，以以后后按按此此类类推推。在在汇汇票票的的连连续续转转让让过过程程中中，对对任任意意一一个个受受让让人人而而言言，在在他他之之前前的的所所有有背背书书人人和和汇汇票票的的出出票票人人都都是是他他的的“前前手手”，而而对对于于任任意意一一个个背背书书人人而而言言，所所有有在在他他之之后后的的受受让让人人都都是是他他的的“后后手手”。前前手手要要向向后后手手保保证证该该汇汇票票一一定定被被承承兑兑或或被付款。被付款。第一节 支付工具n 背书可以分为背书可以分为n (1)限制性背书。即背书人在背书时写明“仅付被背书人”或“付给被背书人，不得转让”等字样并签名。这时被指定的被背书人只能凭票取款

16、，而不能将汇票继续转让给他人。n (2)特别背书，又称记名背书、指示背书。是指背书人在背书时注明将汇票金额“付被背书人或其指定人”，或仅仅说明将汇票金额“付被背书人”(同时没有明 确禁止给被背书人继续转让汇票)。在这种情况下，该指定的被背书人既可以凭票要求付款，也可以将汇票继续转让。n (3)空白背书，也称不记名背书。是指背书人在背书时不注明被背书人的名称，而只是签上自己的姓名。经空白背书的汇票与持票来人汇票一样，仅凭交付就可以转让。第一节 支付工具n6 6拒付拒付n 这这是是指指汇汇票票的的持持票票人人向向付付款款人人提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑或或要要求求付付款款时时遭遭到到拒拒绝绝，

17、或或是是由由于于付付款款人人破破产产、死死亡亡等原因，使承兑或付款实际上成为不可能。等原因，使承兑或付款实际上成为不可能。n 在在汇汇票票遭遭到到拒拒付付时时，持持票票人人应应立立即即向向付付款款地地的的公公证证人人或或法法院院、银银行行、公公会会等等依依法法有有权权作作出出证证书书的的机机构构申申请请办办理理汇汇票票的的拒拒绝绝证证书书，并并以以此此作作为为法法律律依依据据向向其其所所有有前前手手行行使使追追索索权权，追追索索票票款款及及有有关关费费用用。当当然然，出出票票人人或或背背书书人人为为避避免免日日后后被被迫迫 索索，在在出出票票或或背背书书时时可可以以在在汇汇票票上上注注明明“无

18、无追追索索权权”的的字字样样，但但这这种种汇汇票票在市场上很难流通转让。在市场上很难流通转让。第一节 支付工具n二、本票二、本票n 根根据据绝绝大大多多数数国国家家的的法法律律规规定定，本本票票是是一一个个人人向向另另一一个个人人签签发发的的无无条条件件书书面面承承诺诺，保保证证即即期期或或定定期期或或在在可可以以确确定定的的将将来来时时间间，对对某某人人或或其其指指定定人人或或持持票票来来人人支支付付一一定定金金额额。中中华华人人民民共共和和国国票票据据法法第第7373条条也也对对本本票票作作了了如如下下定定义义：“本本票票是是 由由出出票票人人签签发发的的、承承诺诺自自己己在在见见票票时时

19、无无条条件件支支付付确确定定金金额额给给收收款款人人或或持持票票人人的的票票据据。”本本票票有有许许多多种种，比比较较常常见见的的有有商商业业本本票票与与银银行行本本票票。商商业业汇汇票票即即一一般般本本票票，是是 由由工工商商企企业业或或个个人人签签发发的的，付付款款期期限限可可以以为为即即期期，也也可可以以为为远远期期；银银行行本本票票则则由由银银行行签签发发，付付款款期期限限均均为为即即期期，在在国国际际贸贸易易中中最最为为多多见见。我我国国在在中中华华人人民民共共和和国国票票据据法法中中所所规规定定的的本本票票仅仅指指银银行行本本票票，并并且且只只有有经经中中国国人人民民银银行行审审定

20、定的的银银行行及及其其他他金金融融机构才能签发本票。机构才能签发本票。第一节 支付工具n本票与汇票的区别：本票与汇票的区别：P159 P159 n 第第一一，本本票票的的性性质质是是无无条条件件的的付付款款承承诺诺，允允诺诺由由自自己己付付款；而汇票的性质是五条件的付款命令，是命令他人付款。款；而汇票的性质是五条件的付款命令，是命令他人付款。n 第第二二，本本票票只只有有出出票票人人与与收收款款人人两两个个基基本本当当事事人人；而而汇汇票包括出票人、受款人票包括出票人、受款人 与受票人与受票人(付款人付款人)三个基本当事人。三个基本当事人。n 第第三三，由由于于本本票票的的出出票票人人与与付付

21、款款人人是是同同一一人人，所所以以远远期期本票无须承兑。本票无须承兑。n 第第四四，本本票票只只能能开开出出一一张张而而不不是是一一套套；而而汇汇票票通通常常开开出出一套一式两份。一套一式两份。n 第第五五，本本票票的的出出票票人人始始终终是是本本票票的的主主债债务务人人，承承担担在在规规定定期期限限内内付付款款的的责责任任；而而远远期期汇汇票票在在开开出出时时主主债债务务人人是是出出票票人，在付款人承兑了汇票后，主债务人就变付款人。人，在付款人承兑了汇票后，主债务人就变付款人。第一节 支付工具n三、支票三、支票（特征）（特征）n 第第一一，支支票票的的出出票票人人与与付付款款人人有有相相对对

22、固固定定的的关关系系。即即，出出票票人人一一定是银行存款客户，付款人一定是其开户银行。定是银行存款客户，付款人一定是其开户银行。n 第第二二，支支票票都都是是即即期期的的，即即支支票票的的有有效效期期都都相相当当短短，因因此此不不存存在在“承兑承兑”这一票据行为。这一票据行为。n 第第三三，支支票票的的主主债债务务人人是是出出票票人人，他他一一方方面面要要保保证证收收款款人人可可以以凭凭支支票票得得到到特特定定的的金金额额，另另一一方方面面也也要要保保证证自自己己在在付付款款银银行行的的存存款款足足以以支支付付票票面面金金额额。一一旦旦他他在在 银银行行的的存存款款余余额额不不足足，支支票票便

23、便成成为为空空头头支支票，出票人要相应地承担法律责任。票，出票人要相应地承担法律责任。n 第第四四，支支票票可可以以保保付付。银银行行可可以以按按照照出出票票人人的的要要求求，在在支支票票上上注注明明“保保付付”字字样样并并签签字字，这这时时银银行行成成为为支支票票的的主主债债务务人人，保保证证在在收收款款人提示支票时一定付款。人提示支票时一定付款。n 第第五五，出出票票人人由由于于种种种种原原因因，可可以以向向付付款款银银行行发发出出书书面面通通知知，办办理支票的止付手续，此时银行应按出票人的要求对该支票停止支付。理支票的止付手续，此时银行应按出票人的要求对该支票停止支付。第二节 汇付与托收

24、支付方式 国国际际货货款款的的支支付付方方式式分分为为顺顺汇汇法法与与逆逆汇汇法法两两大大类类。顺顺汇汇法法也也被被称称为为汇汇付付法法，在在这这种种支支付付方方式式下下，付付款款人人主主动动委委托托银银行行使使用用某某种种支支付付工工具具，将将款款项项支支付付给给收收款款人人，这这实实际际上上就就是是银银行行的的汇汇款款业业务务。逆逆汇汇法法是是指指支支付付工工具具与与资资金金的的流流动动方方向向恰恰恰恰相相反反，即即收收款款人人选选择择合合适适的的支支付付工工具具，委委托托银银行行向向付付款款人人收收取取款款项项。常常见见的的托托收收与与信信用用证证方式都属于逆汇法。方式都属于逆汇法。第二

25、节 汇付与托收支付方式n一、汇付一、汇付n 汇汇付付也也被被称称为为汇汇款款，指指付付款款人人(通通常常是是货货物物的的进进口口方方)委委托托银银行行采采用用各各种种支支付付工工具具，将将款款项项汇汇交交收收款款人人(通通常常是是货货物物的的出出口口方方)的的支支付付方方式，它属于顺汇法。式，它属于顺汇法。n (一一)汇付方式的当事人汇付方式的当事人n 1 1汇款人汇款人 即付款人，通常就是货物的进口方。即付款人，通常就是货物的进口方。n 2 2收款人收款人 有时也被称为受益人有时也被称为受益人，通常就是货物的出口人。通常就是货物的出口人。n 3 3汇汇出出行行 这这是是接接受受汇汇款款人人的

26、的委委托托，代代其其汇汇出出款款项项的的银银行行，通通常就是进口方的往米银行。常就是进口方的往米银行。n 4 4汇汇人人行行 有有时时被被称称为为解解付付行行，是是接接受受汇汇出出行行的的委委托托，将将款款项项付付给给收收款款人人的的银银行行。汇汇入入行行通通常常在在收收款款人人所所在在地地，往往往往是是汇汇出出行行的的分分行，或是与汇出行订有彼此为对方解付汇款的代理协议的银行。行，或是与汇出行订有彼此为对方解付汇款的代理协议的银行。第二节 汇付与托收支付方式 (二二)汇付方式的种类汇付方式的种类n 根根据据汇汇付付方方式式下下使使用用的的支支付付工工具具的的不不同同，可可以以将将汇汇付付分分

27、为为电电汇、信汇、票汇三种。汇、信汇、票汇三种。n 1 1电电汇汇 电电汇汇指指汇汇款款人人将将款款项项交交给给汇汇出出行行，同同时时委委托托汇汇出出行行以以电电报报或或电电传传的的方方式式，或或 SWIFTSWIFT指指示示国国外外的的汇汇人人行行将将款款项项解解付付给给收款人。这是支付速度最快的一种汇付方式。收款人。这是支付速度最快的一种汇付方式。n 2 2信信汇汇 信信汇汇指指汇汇款款人人将将款款项项交交汇汇出出行行，由由汇汇出出行行按按照照汇汇款款人人的的指指示示开开出出信信汇汇委委托托书书或或支支付付委委托托书书，并并航航寄寄给给国国外外汇汇人人行行，委托汇人行解付款项给收款人。委托

28、汇人行解付款项给收款人。n 3 3票票汇汇 票票汇汇指指汇汇款款人人向向汇汇出出行行购购买买一一张张以以汇汇出出行行为为出出票票人人、以以国国外外汇汇人人行行为为付付款款人人、以以汇汇款款的的收收款款人人为为汇汇票票收收款款人人的的银银行行即即期期汇汇票票，然然后后自自行行交交给给或或寄寄给给国国外外的的收收款款人人，由由收收款款人人凭凭该该汇票向汇人行收取货款。汇票向汇人行收取货款。第二节 汇付与托收支付方式n区别：区别：n票汇方式与电汇、信汇有明显的不同。票汇方式与电汇、信汇有明显的不同。n首先，在票汇方式下，收款人是主动凭票向汇人行取首先，在票汇方式下，收款人是主动凭票向汇人行取款，而不

29、是像在电汇、信汇方式下一样，需要汇人行款，而不是像在电汇、信汇方式下一样，需要汇人行向其发出汇款到达通知；向其发出汇款到达通知；n其次，由于汇票往往可以通过背书在市场上流通转让，其次，由于汇票往往可以通过背书在市场上流通转让，所以票汇方式下收款人的收款权是可以转让的；所以票汇方式下收款人的收款权是可以转让的；n最后，电汇、信汇方式下，收款人只能从特定的汇人最后，电汇、信汇方式下，收款人只能从特定的汇人行得到付款，而票汇方式下，汇出行在国外的任何一行得到付款，而票汇方式下，汇出行在国外的任何一家代理行只要证明了汇票上出票人的签字真实可靠，家代理行只要证明了汇票上出票人的签字真实可靠，都会愿意对持

30、票人支付现款。都会愿意对持票人支付现款。n可见，票汇方式比电汇、信汇更具有灵活性。可见，票汇方式比电汇、信汇更具有灵活性。第二节 汇付与托收支付方式n (三三)汇付方式下应注意的问题汇付方式下应注意的问题n 1 1要选择适当的汇付方式要选择适当的汇付方式n 在在进进出出口口业业务务中中，买买卖卖双双方方应应根根据据不不同同汇汇付付方方式式的的特特点点和和交交易易的的具具体体情情况况，选选择择合合理理的的汇汇付付方方式式。在在三三种种汇汇付付方方式式下下，电电汇汇的的交交款款速速度度最最快快，可可以以使使收收款款人人及及时时收收回回货货款款，有有利利于于其其资资金金周周转转，也也在在一一定定程程

31、度度上上避避免免了了汇汇率率变变动动的的风风险险；但但由由于于在在电电汇汇方方式式下下，汇汇款款人人要要承承担担较较高高的的银银行行电电报报费费用用，并并经经常常以以压压低低货货价价的的方方法法将将这这笔笔费费用用转转嫁嫁给给收收款款人人，因因此此一一般般只只有有在在收收款款人人急急需需资资金金、或或汇汇款款金金额额较较大大、或或使使用用的的货货币币汇汇率率下下跌跌的的风风险险很很大大时时才才选选用用电电汇汇方方式式。在在一一般般的的交交易易中中，虽虽然然信信汇汇方方式式的的速速度度较较慢慢，但但它它却却有有费费用用较较低低的的优优点点，因因此此对对交交易易双双方方都都比比较较理理想想。应应特

32、特别别注注意意的的是是，票票汇汇方方式式的的索索偿偿路路线线比比较较复复杂杂，汇汇票票又又可可能能经经过过多多次次转转让让，所所以以票票汇汇方方式式收收取取货货款款的的速速度度最最慢慢，并并可可能能使使收收款人遭受某种意外的损失，在业务中应慎用。款人遭受某种意外的损失，在业务中应慎用。第二节 汇付与托收支付方式n2 2对汇款退汇的办理对汇款退汇的办理n 退退汇汇是是指指汇汇款款人人或或收收款款人人因因种种种种原原因因，向向汇汇出出行行或或汇汇人人行行提提出出中中止止汇汇付付的的要要求求。在在电电汇汇与与信信汇汇方方式式下下，若若收收款款人人提提出出退退汇汇，汇汇人人行行就就会会将将收收款款人人

33、拒拒收收汇汇款款的的情情况况通通知知汇汇出出行行，汇汇出出行行再再通通知知汇汇款款人人办办理理退退汇汇手手续续。若若汇汇款款人人提提出出退退汇汇，汇汇出出行行应应立立即即通通知知汇汇入入行行停停止止对对收收款款人人付付款款；若若汇汇入入行行在在收收到到退退汇汇通通知知时时已已将将汇汇款款付付出出，汇汇款款人人就就不不能能再再通通过过银银行行办办理理退退汇汇，而而只只能能直直接接向向收收款款人人要要求求退退款款。在在票票汇汇方方式式下下，若若收收款款人人提提出出退退汇汇，可可以以将将汇汇票票返返还还汇汇款款人人，由由后后者者持持汇汇票票到到 银银行行办办理理退退汇汇手手续续。若若汇汇款款人人要要

34、求求退退汇汇，也也要要持持汇汇票票在在汇汇出出行行办办理理有有关关手手续续；如如果果汇汇款款人人提提出出退退汇汇是是在在其其寄寄出出汇汇票票之之后后，而而收收款款人人也也未未将将汇汇票票退退还还，则则汇汇出出行行一一般不予办理。般不予办理。第二节 汇付与托收支付方式n二、托收二、托收n 托托收收方方式式是是指指由由出出口口人人开开立立以以进进口口人人为为付付款款人人的的汇汇票票，连连同同全全套套货货运运单单据据，向向其其所所在在地地的的银银行行提提出出申申请请，委委托托该该银银行行通通过过它它在在进进口口人人所所在在地地的的分分行行或或代代理理行行向向 进进口口人人收收款款，待待款款项项收收妥

35、妥后后再再通通过过银银行行转转给给出出口口人人。简简言言之之，托托收收是是出出口口人人委委托托银银 行行代代收收货货款款的的支支付付方方式式。在在我我国国的的进进出出口口业业务务中中，为为了了与与信信用用证证支支付付方方式相区别，有时也将托收称为式相区别，有时也将托收称为“无证托收无证托收”。第二节 汇付与托收支付方式n (一一)托收方式的当事人托收方式的当事人 n (1)(1)委委托托人人 这这是是开开出出汇汇票票委委托托银银行行向向付付款款人人收收款款的的人人，因因而而也也被被称称为出票人，通常是进出口业务中的出口人。为出票人，通常是进出口业务中的出口人。n (2)(2)付付款款人人 这这

36、是是接接受受汇汇票票的的付付款款命命令令、对对外外支支付付款款项项的的人人，也也就就是是汇票的受票人，通常是进出口业务中的进口人。汇票的受票人，通常是进出口业务中的进口人。n (3)(3)托托收收行行 这这是是接接受受委委托托人人的的委委托托，为为其其向向国国外外有有关关银银行行寄寄送送汇汇票票、办理托收业务的银行。它也被称为寄单行，通常是出口人所在地的银行。办理托收业务的银行。它也被称为寄单行，通常是出口人所在地的银行。n (4)(4)代收行代收行 n 这这是是接接受受托托收收行行的的委委托托，向向付付款款人人收收款款的的银银行行，有有时时直直接接被被称称为为进进口口方方银银行行。代代收收行

37、行经经常常位位于于进进口口人人所所在在地地，是是托托收收行行的的分分支支机机 构构或或事事先先与与托托收收行行订订有有代代理理协协议议，以以托托收收行行对对其其发发出出的的托托收收委委托托书书为为依依据据，代代托托收收 行办理向付款人收款的业务。行办理向付款人收款的业务。n (5)(5)提示行提示行 n 这这是是向向付付款款人人提提示示汇汇票票和和单单据据要要求求付付款款的的银银行行，通通常常由由代代收收行行兼兼任任。但但如如果果代代收收行行与与付付款款人人之之间间没没有有直直接接往往来来，它它就就要要委委托托一一家家与与付付款款人人有有往来账户关系的银行作为提示行。往来账户关系的银行作为提示

38、行。第二节 汇付与托收支付方式n（二）托收的种类：P163n光票托收n跟单托收第三节 信用证一、概念一、概念 信用证（信用证（L/C,Letter of CreditL/C,Letter of Credit），是一种），是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。跟单信用证所需具备的条件：跟单信用证所需具备的条件：由银行开出由银行开出应客户的申请开出应客户的申请开出在符合信用证的条款和条件前提下，凭规定的在符合信用证的条款和条件前提下，凭规定的单据向受益人付款单据向受益人付款第三节 信用证二、性质与特点二、性质与特点nL/CL/C付款条件付款条件:单证一致

39、、单单一致、有效期单证一致、单单一致、有效期nL/CL/C的特点：的特点：根据根据UCP500UCP500第四条规定：第四条规定：“各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。涉及的货物、服务或其他行为。n 单据单据 -货款货款 单据买卖单据买卖独立文独立文件件银行信用银行信用第三节 信用证三、信用证基本内容三、信用证基本内容（一）开立的形式（一）开立的形式信开信用证信开信用证电开信用证电开信用证（二）主要内容（二）主要内容1.1.关于信用证本身关于信用证本身n开证行、性质、号码、申请人、受益人、金额和有开证行、性质、号码、申请人

40、、受益人、金额和有效期效期2.2.关于汇票关于汇票n出票人、付款人、付款期限、出票条款等出票人、付款人、付款期限、出票条款等第三节 信用证3.3.单据部分单据部分n商业发票、运输单据、保险单及其他单据商业发票、运输单据、保险单及其他单据4.4.货物条款部分货物条款部分n名称、规格、数量、单价、包装等名称、规格、数量、单价、包装等5.5.装运条款部分装运条款部分n装运港、接货地、装运期限、可否分批转运等装运港、接货地、装运期限、可否分批转运等6.6.开证银行担保条款开证银行担保条款7.7.其他事项其他事项8.8.根据根据UCP500UCP500条款的开证文句条款的开证文句注：注：“SUBJECT

41、 TO UCP500”SUBJECT TO UCP500”第三节 信用证n三、信用证的类型三、信用证的类型1.是否以附带商业单据为付款条件：是否以附带商业单据为付款条件：n光票信用证光票信用证n仅凭汇票而不附带任何商业单据付款的信用证。可用于非贸易结算中，如旅游信用证。n跟单信用证跟单信用证n凭汇票及商业单据付款或仅凭商业单据付款的信用证。多在国际贸易结算中使用。第三节 信用证n2.按信用证的性质分：按信用证的性质分：n可撤销信用证（可撤销信用证（Revocable Credit）n是指信用证的开证行有权在信用证开立后无须经受益人的同意，随时可以撤销或修改的信用证。n应当注明可撤销字样，否则视

42、为不可撤销。This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to you.n撤销必须赶在议付行议付之前，否则无效。n我国规定银行不接受、不开立这类信用证。n不可撤销信用证不可撤销信用证(Irrevocable Credit)n一经开出，若未征得受益人或保兑行同意，就不能单方面修改或撤销信用证。第三节 信用证n3.3.是否加具保兑划分：是否加具保兑划分：n未加保兑信用证未加保兑信用证nThis is merely an advice of credit issued by t

43、he above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank.n保兑信用证保兑信用证n通常是通知行作保兑行n保兑行承担第一性的付款责任,相当于本身开证n受益人负担保兑费nThis credit is confirmed by usnWe hereby added our confirmationnThis credit bear our confirmation and we undertake that documents pressed for payment in conformity with

44、terms of this credit will be duly paid on presentation第三节 信用证n4.按按UCP500UCP500以付款方式的不同分：以付款方式的不同分：n即期付款信用证即期付款信用证(sight payment credit)n提交信用证相符的单据后立即付款n一般不出具汇票nThis credit is available with advising bank by sight payment against the documents detailed herein.n延期付款信用证延期付款信用证(deferred payment credit)n

45、付款期限为远期，但不开远期汇票或根本不须汇票n为合理避税创造的，多见于欧洲大陆银行。nThis credit is available with advising bank by deferred payment at 30 days after date of bill of lading against the documents detailed herein.第三节 信用证n承兑信用证承兑信用证(acceptance credit)n付款为远期，且开立远期汇票的信用证n开证申请人不得作为承兑人，而仅限于银行nThis credit is available with issuing b

46、ank by acceptance against beneficiarys draft at 30 days sight drawn upon issuing bank and the documents detailed herein.n假远期信用证:nThis usance drafts are payable on a sight-basis,discount charges and acceptance commission are for buyers account.n议付信用证议付信用证(negotiation credit)n开证行指定某一家银行买入受益人提交的相符单据的信用

47、证n公开议付和限制性议付(this credit is available with.bank by negotiation)第三节 信用证n5.预支信用证预支信用证(anticipatory credit)(anticipatory credit)n受益人收到信用证后可立即签发光票取款的信用证。n供受益人收购及包装货物，故称打包放款信用证(packing letter of credit)。n红/绿条款信用证nWe hereby authorize you at your discretion to grant to the beneficiary an advance or advance

48、 to the extent(amount)第三节 信用证n6.可转让信用证与对背信用证可转让信用证与对背信用证n可转让信用证可转让信用证(Transferable Credit)n受益人将信用证上的权利转让给第二受益人。n开证行必须明确“可转让”信用证n第一受益人向转让行支付转让费n对背信用证对背信用证(Back to Back Credit)n中间商以原证为抵押向某银行申请开出以供货商为受益人的新信用证。n可转让信用证只有一个开证行，而对背信用证有两个独立的开证行。n优点：将进口商与供货商隔绝，对中间商有利。第三节 信用证背对背信用证可转让信用证1、背对背信用证的开立，并非原始信用证申请人

49、和开证行的意旨，而是受益人的意旨，申请人和开证行与背对背信用证无关。1、可转让信用证的开立是申请人的意旨，开证行同意，并在信用证加列“transferable”字样2、凭着原始信用证开立背对背信用证，两证同时存在。2、可转让信用证的全部或部分权利转让出去，该证就失去那部分金额之存在。3、背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证的付款保证。3、可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。4、开立背对背信用证的银行就是该证的开证行。4、转让行按照第一受益人的指示开立变更条款的新的可转让信用证，通知第二受益人，该转让行地位不变，仍然是转让行。第三节 信用证n7.对开信用证对开信用证(recip

50、rocal credit)(reciprocal credit)n适用于易货贸易或补偿贸易n买卖双方扮演双重角色n“This is a reciprocal credit against bank credit No.favoringcovering shipment of.”n作用：防范风险第三节 信用证n8.循环信用证循环信用证(revolving credit)(revolving credit)nThe amount of this credit is revolving on a monthly basis for the first time in.,for the last ti

51、me in.n信用证的部分或全部金额被使用后可恢复原金额再次利用的信用证。n按时间循环和按金额循环n适用于双方订立长期购销合同。n节省开证手续费和保证金。第三节 信用证n9.备用信用证备用信用证(standby letter of credit)(standby letter of credit)n以信用证形式出具的担保。当开证申请人不履行规定义务时，只要受益人提交单单相符、单证相符的单据或文件，就会得到一定金额补偿。第三节 信用证案例：信用证业务流程案例：信用证业务流程n基本资料介绍：基本资料介绍：n外贸公司外贸公司(简称思科简称思科)：南京思科纺织服装有限公司：南京思科纺织服装有限公司n国

52、外客户国外客户(简称简称FF)FF)：FASHION FORCE CO.,LTD FASHION FORCE CO.,LTD n交易商品：交易商品：COTTON BLAZERCOTTON BLAZER全棉运动上衣全棉运动上衣n出口口岸：上海出口口岸：上海n付款条件：信用证付款条件：信用证n涉及银行：中国银行江苏省分行涉及银行：中国银行江苏省分行 CANADA MONTREAL CANADA MONTREAL银行银行第三节 信用证（一）信用证业务流程（一）信用证业务流程（P167P167）1.1.签订合同签订合同 思科公司与思科公司与FFFF公司签订贸易合同，规公司签订贸易合同，规定付款方式为信

53、用证付款。定付款方式为信用证付款。2.2.申请开证申请开证 FFFF公司向公司向CANADA MONTREALCANADA MONTREAL银行提出银行提出申请，填写开证申请书，落实保证金或申请，填写开证申请书，落实保证金或提供其他保证，请该行开证。提供其他保证，请该行开证。第三节 信用证3.3.开证行开立信用证开证行开立信用证 CANADA MONTREAL CANADA MONTREAL银行根据申请书内容，向银行根据申请书内容，向FFFF公司开出信用证，并发往中国银行江苏省分公司开出信用证，并发往中国银行江苏省分行。行。4.4.通知受益人通知受益人 中国银行江苏省分行核对密押或印鉴无误后，

54、中国银行江苏省分行核对密押或印鉴无误后，将信用证交与思科公司。将信用证交与思科公司。5.5.受益人审核信用证，开出汇票受益人审核信用证，开出汇票 思科公司审核信用证与合同相符后，按信用思科公司审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各种货运单据，开出证规定装运货物，并备齐各种货运单据，开出汇票。汇票。第三节 信用证6.6.交单议付交单议付 思科公司在信用证有效期和交单期内，向中国银行思科公司在信用证有效期和交单期内，向中国银行江苏省分行交单议付。该行按信用证条款审核单据无江苏省分行交单议付。该行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给思科公误后，按照汇票金额扣

55、除利息，把货款垫付给思科公司。司。7.7.寄单索汇寄单索汇 中国银行江苏省分行将汇票和货运单据按照信用证中国银行江苏省分行将汇票和货运单据按照信用证要求寄给开证行索偿。要求寄给开证行索偿。8.8.付款给议付行付款给议付行 CANADA MONTREAL CANADA MONTREAL银行核对单据无误后，付款给中银行核对单据无误后，付款给中国银行江苏省分行。国银行江苏省分行。第三节 信用证9.9.付款赎单付款赎单 CANADA MONTREALCANADA MONTREAL银行向银行向FFFF公司提示单据，公司提示单据，FFFF公司向该行支付货款，取回全套单据。公司向该行支付货款，取回全套单据。

56、10.10.提货提货 FFFF公司取得单据后，向承运人提货。公司取得单据后，向承运人提货。11.11.结汇入账结汇入账 中国银行江苏省分行收到货款后，为思科公中国银行江苏省分行收到货款后，为思科公司结汇入账，并收回垫款。司结汇入账，并收回垫款。第三节 信用证（二）信用证涉及的当事人（二）信用证涉及的当事人 信用证一般有三个基本当事人：申请开证人、信用证一般有三个基本当事人：申请开证人、开证行、受益人，在使用过程中，又产生了通开证行、受益人，在使用过程中，又产生了通知行、议付行、付款行和保兑行等其他当事人。知行、议付行、付款行和保兑行等其他当事人。1 1开证申请人开证申请人(Applicant)

57、(Applicant)：又称开证人又称开证人(Opener)(Opener)，是向银行申请开立信，是向银行申请开立信用证的人，通常是进口商。用证的人，通常是进口商。2 2开证行开证行(Opening bank,Issuing bank)(Opening bank,Issuing bank)：是应开证申请人的要求，开立信用证并承担是应开证申请人的要求，开立信用证并承担付款责任的银行，通常是进口地银行付款责任的银行，通常是进口地银行 。第三节 信用证3.3.受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary)：接受信用证并享有信：接受信用证并享有信用证下合法权利的人，通常是出口商或实际

58、供用证下合法权利的人，通常是出口商或实际供货人。货人。4 4通知行通知行(Advising bank,Notifying bank)(Advising bank,Notifying bank)：是受开证行的委托将信用证转交或通知出口商是受开证行的委托将信用证转交或通知出口商的银行，通常是出口地的银行。的银行，通常是出口地的银行。5 5议付行议付行(Negotiating Bank)(Negotiating Bank)：是指自己垫付：是指自己垫付资金买入或贴现受益人开立和提交的符合信用资金买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的跟单汇票的银行。议付行可以是信用证规定的跟单汇票的银行。议付行可

59、以是信用证上指定的银行，也可以是非指定的银行。证上指定的银行，也可以是非指定的银行。第三节 信用证6 6付款行付款行(Paying bank,Drawee bank)(Paying bank,Drawee bank)：是开证行授权进行信用证项下付款或承是开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行。付兑并支付受益人出具的汇票的银行。付款行可以是开证行自己，也可以是接受款行可以是开证行自己，也可以是接受开证行委托的另一家银行。开证行委托的另一家银行。7 7保兑行保兑行(Confirming bank)(Confirming bank)：是应开证：是应开证行的请求在信用证上加具保

60、兑的银行，行的请求在信用证上加具保兑的银行，他具有与开证行相同的责任。他具有与开证行相同的责任。谢谢4月-2314:09:3814:0914:094月-234月-2314:0914:0914:09:384月-234月-2314:09:382023/4/3014:09:389、静夜四无邻，荒居旧业贫。4月-234月-23Sunday,April 30,202310、雨中黄叶树，灯下白头人。14:09:3814:09:3814:094/30/2023 2:09:38 PM11、以我独沈久，愧君相见频。4月-2314:09:3814:09Apr-2330-Apr-2312、故人江海别，几度隔山川。1

61、4:09:3814:09:3814:09Sunday,April 30,202313、乍见翻疑梦，相悲各问年。4月-234月-2314:09:3814:09:38April 30,202314、他乡生白发，旧国见青山。30四月20232:09:38下午14:09:384月-2315、比不了得就不比，得不到的就不要。四月232:09下午4月-2314:09April 30,202316、行动出成果，工作出财富。2023/4/3014:09:3814:09:3830 April 202317、做前，能够环视四周；做时，你只能或者最好沿着以脚为起点的射线向前。2:09:38下午2:09下午14:09

62、:394月-239、没有失败，只有暂时停止成功！。4月-234月-23Sunday,April 30,202310、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。14:09:3914:09:3914:094/30/2023 2:09:39 PM11、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。4月-2314:09:3914:09Apr-2330-Apr-2312、世间成事，不求其绝对圆满，留一份不足，可得无限完美。14:09:3914:09:3914:09Sunday,April 30,202313、不知香积寺，数里入云峰。4月-234月-2314:09:3914:09:39April 3

63、0,202314、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。30四月20232:09:39下午14:09:394月-2315、楚塞三湘接，荆门九派通。四月232:09下午4月-2314:09April 30,202316、少年十五二十时，步行夺得胡马骑。2023/4/3014:09:3914:09:3930 April 202317、空山新雨后，天气晚来秋。2:09:39下午2:09下午14:09:394月-239、杨柳散和风，青山澹吾虑。4月-234月-23Sunday,April 30,202310、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。14:09:3914:09:3914:094/

64、30/2023 2:09:39 PM11、越是没有本领的就越加自命不凡。4月-2314:09:3914:09Apr-2330-Apr-2312、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。14:09:3914:09:3914:09Sunday,April 30,202313、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。4月-234月-2314:09:3914:09:39April 30,202314、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。30四月20232:09:40下午14:09:404月-2315、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。四月232:09下午4月-2314:09April 30,2

65、02316、业余生活要有意义，不要越轨。2023/4/3014:09:4014:09:4030 April 202317、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。2:09:40下午2:09下午14:09:404月-23MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipiscing elit.Fusce id urna blandit,eleifend nulla ac,fringilla purus.Nulla iaculis tempor felis ut cursus.感感 谢谢 您您 的的 下下 载载 观观 看看专家告诉