农商行评级依据

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1、商业银行监管评级定量和定性评价原则一、资本充足（Capital Adequacy）4（一）定量指标（50分）41.资本充足率（40%）42.一级资本充足率（20%）43.核心一级资本充足率（10%）44.杠杆率（30%）5（二）定性因素（50分）61.银行资本质量和构成（8分）62.银行整体财务状况及对资本的影响（8分）63.银行资产质量及拨备计提状况（8分）74.银行资本补充能力（10分）75.银行资本管理状况（8分）86.银行监管资本的风险覆盖和风险评估状况（8分）9二、资产质量（Asset Quality）11（一）定量指标（40分）111.不良贷款率（20%）112.逾期90天以上贷款

2、与不良贷款比例（15）113.单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度（25）114.所有关联度（15%）125.拨备覆盖率（25）12（二）定性因素（60分）131.不良贷款和其她不良资产的变动趋势（10分）132.信用风险资产集中度（5分）133.信用风险管理的政策、程序及其有效性（15分）144.贷款风险分类制度的完善和有效（10分）155.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分）166.贷款以外其她表内外资产的风险管理状况（15分）17三、管理质量（Management Quality）18（一）银行公司治理（40分）181.决策机制（10分）182.监督机制（4分）193.执行

3、机制（6分）194.发展战略、价值准则和社会责任（8分）205.鼓励约束机制（6分）216.信息披露（6分）23（二）内部控制（60分）231.内部控制环境（10分）232.风险辨认与评估（10分）253.内部控制措施（10分）264.数据质量管理（20分）275.信息交流与反馈（5分）296.监督评价与纠正（5分）30四、赚钱状况（Earnings）32（一）定量指标（50分）321.资产利润率（20%）322.资本利润率（20%）323.成本收入比率（20%）324.风险资产利润率（15%）325.净息差（15%）336.非利息收入比例（10%）33（二）定性因素（50分）331.赚钱的真

4、实性（12分）332.赚钱的稳定性（12分）343.赚钱的风险覆盖性（12分）344.赚钱的可持续性（7分）355.财务管理的有效性（7分）35五、流动性风险（Liquidity Risk）37(一)定量指标（40分）371.存贷比（30%）372.流动性比例（35%）373.流动性覆盖率（35%）37（二）定性因素（60分）381.流动性管理治理构造（12分）382.流动性风险管理方略、政策和程序（12分）393.流动性风险辨认、计量、监测和控制（20分）394.流动性风险管理信息系统（8分）415.流动性风险管理的其她要素（8分）42六、市场风险（Sensitivity To Market

5、 Risk）43(一)定量指标（30分）431.利率风险敏感度（50%）432.合计外汇敞口头寸比例（50%）43(二)定性指标（70分）431.市场风险管理框架（20分）432.市场风险的辨认、计量、监测和控制（40分）443.市场风险管理其她要素（10分）46七信息科技风险（Information Technology Risk）48（一）信息科技治理（15分）481.信息科技治理组织架构（8分）482.信息科技对业务发展的专业支持和匹配度（7分）49（二）信息科技风险管理（12分）501.信息科技风险管理体系（6分）502.信息科技风险管理平常运作（6分）50（三）信息科技审计（10分）

6、511.信息科技风险监督体系（4分）512.信息科技内外部审计（6分）51（四）信息安全管理（14分）521.信息安全管理体系（8分）522.信息安全管理执行力（6分）53（五）信息系统开发及测试（12分）541.信息科技项目管理体系（6分）542.项目管理过程中的风险控制（6分）54（六）信息科技运营及维护（15分）561.信息科技运营及维护管理体系（8分）562.信息科技运营维护运作（7分）56（七）业务持续性管理（12分）571.业务持续性管理体系（7分）572.业务持续性管理平常运作效果（5分）58（八）信息科技外包管理（10分）581.外包管理组织架构和外包战略（2分）582.信息科

7、技外包管理（4分）593.跨境及非驻场外包管理（2分）594.重点外包服务机构管理（2分）60（九）信息科技监管重大关注事项601.信息科技治理构造重大变化602.重要信息系统突发事件613.波及信息科技的案件614.存在严重违背有关信息科技监管法规制度的行为615.现场检查发现的重大风险隐患61一、资本充足（Capital Adequacy）（一）定量指标（50分）1.资本充足率（40%）高于最低监管规定的1.2倍：100分；最低监管规定的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管规定的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低监管规定的0.6倍：0分。2.一级资本充足率（20%）高于最低监管

8、规定的1.2倍：100分；最低监管规定的1倍至1.2倍：60至100分；最低监管规定的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低监管规定的0.6倍：0分。3.核心一级资本充足率（10%）高于最低监管规定的1.2倍：100分；最低监管规定的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管规定的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低监管规定的0.6倍：0分。4.杠杆率（30%）高于最低监管规定的1.4倍：100分；最低监管规定的1倍至1.4倍：60至100分；最低监管规定的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低监管规定的0.6倍：0分。注：（1）资本充足状况各定量指标采用每年的季度算术平均值作为评级根据。

9、季度指标逐渐恶化的银行，应综合分析风险趋势，在原评分基本上酌情扣分。（2）资本充足率监管规定，涉及最低资本规定、储藏资本和逆周期资本规定、系统重要性银行附加资本规定以及第二支柱资本规定。（3）资本充足状况各定量指标，在商业银行资本管理措施（试行）有关监管原则的实行过渡期，由银监会拟定每年的最低监管规定；过渡期结束后，根据银监会有关制度措施拟定最低监管规定。此外，银监会可以根据监管需要，适时调节针对某类银行的最低监管规定。（4）各指标上下限指标均涉及本数，下同。（5）区间数值按照线性法折算实际得分，下同。（6）资本充足率低于最低监管规定的银行，其综合评级成果原则上不应高于3级。（二）定性因素（5

10、0分）1.银行资本质量和构成（8分）重要考察资本的质量，资本构成的稳定性、市场价值及其流动性。评分原则：（1）核心一级资本在资本中的比重越高，资本构成越稳定，评分应越高。（2）分析核心一级资本构成的稳定性，如果存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分。（3）分析其她一级资本和二级资本的稳定性（重要是债务性资本的市值变动和超额贷款损失准备的计提状况），稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。（4）资本构成要素存在不稳定性，也许对银行承受风险能力导致不利影响的，得分应低于5分。2.银行整体财务状况及对资本的影响（8分）重要分析财务状况对资本的影响。在评价银行整体财务数据精确性与真实性的基本上，重点

11、分析银行的赚钱质量和赚钱对资本补充的能力。评分原则：（1）银行财务状况不佳（浮现亏损），也许对银行资本充足状况形成不良影响的，得分应低于3分。（2）合计亏损严重以致净资产浮现负数的银行，不得分。3.银行资产质量及拨备计提状况（8分）重要分析银行资产质量变化的趋势和方向，各项资产减值准备计提充足状况，以及对银行资本的（潜在）影响。评分原则：（1）资产质量呈现恶化趋势，并也许对银行资本导致不利影响的，得分应低于6分。（2）计提资产损失准备局限性，贷款拨备比率和拨备覆盖率按孰高原则未达到最低监管规定的银行，得分应低于4分；局限性限度越高，得分越低。（3）未对贷款以外资产计提减值准备的银行，得分应低于

12、5分。4.银行资本补充能力（10分）重要考察银行筹集资本，保持资本充足率各项指标符合监管规定的能力，进入资我市场或通过其她渠道增长资本的能力，涉及控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的状况。（1）银行资本局限性时，能否多渠道及时补充核心一级资本，涉及重要股东注资的也许性。（2）银行发行符合条件的二级资本工具资质和能力。评分原则：（1）商业银行未在章程中规定，重要股东应当以书面形式向商业银行做出资本补充的长期承诺，并作为商业银行资本规划的一部分，或是章程中虽有规定但重要股东没有以书面形式做出承诺的，本项得分应低于6分。（2）当银行资本充足率局限性监管最低规定，银行无法及时有效补充资本，得分应低于

13、4分。（3）不具有发行二级资本工具资格的，或由于银行自身因素导致募集不成功的，得分应低于6分。5.银行资本管理状况（8分）重要考察银行资本的管理政策、董事会和高档管理层的资本管理意识、资本管理水平、银行（集团）并表管理能力等。重点分析银行制定和实行资本规划的状况，涉及规划制定的程序和根据、规划的科学性和实行的有效性。（1）银行资本管理组织架构、政策程序、信息管理系统等状况，与否与银行总体发展战略相统一，与银行业务规模、性质、复杂限度和风险状况相适应。（2）有附属机构的银行（集团）与否具有良好的并表资本管理能力，在并表范畴、资本充足率计算、监督检查和信息披露等方面满足资本管理规定。（3）内部资本

14、充足评估程序。银行与否建立健全一整套内部资本充足评估程序，保证重要风险得到充足辨认、计量、监测、控制和报告，保证资本水平与风险偏好和管理能力相适应，保证资本规划与银行经营状况、风险变化趋势和长期发展战略相匹配，并将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要构成部分。（4）与否认期评估其资本充足率水平，并据此调节业务经营、约束资产扩张；与否认期检查监测资本评估程序；与否认期向董事会报告资本规划实行的状况，保证资本管理措施的有效实行。（5）利润分派和薪酬政策与否稳健，银行赚钱的留存比率与否合适，并可以及时按资本管理规划补充资本金。评分原则：（1）银行如果缺少明确的资本管理政策，没有建立资本约束机制的，

15、得分应低于3分。（2）未建立符合银监会有关并表监管指引和商业银行资本管理措施（试行）规定的并表资本管理体系，或应实行而未实行并表资本管理的银行（集团），得分应低于4分。（3）并表范畴、并表方式不符合商业银行资本管理措施（试行）规定，对并表后资本充足率产生不利影响的银行（集团），应根据影响限度酌情扣分。（4）银行的收益分派政策应与其资本充足状况相适应，银行累积未分派利润为负数而进行利润分派的，不得分；银行资本充足率未达到监管规定而进行利润分派的，不得分。（5）储藏资本比例接近为0的，不得分。（6）未建立内部资本充足评估程序的银行，酌情扣分。6.银行监管资本的风险覆盖和风险评估状况（8分）重要考察

16、银行资本和风险的变化趋势，分析银行的资本框架与否已覆盖所有重大实质性风险，并分派相应的资本。（1）银行资本与否已覆盖所有重大实质性风险。（2）风险评估成果对资本的影响。评分原则：（1）监管资本至少应覆盖信用风险、市场风险和操作风险。监管资本未覆盖市场风险和操作风险的银行，得分应低于5分。（2）对于信用风险、流动性风险或其她对银行有实质性影响的风险被评估为整体风险水平高且风险趋势上升的银行，得分应低于6分。二、资产质量（Asset Quality）（一）定量指标（40分）1.不良贷款率（20%）2%如下：100分 3%至2%：75分至100分 5%至3%：60分至75分 10%至5%：0分至60

17、分10%以上：0分2.逾期90天以上贷款与不良贷款比例（15）80%如下：100分80%至100%：100分至60分200%至100%：0分至60分200%以上：0分3.单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度（25）单一客户贷款集中度：4%如下：100分10%至4%：60分至100分15%至10%：0分至60分15%以上：0分单一集团客户授信集中度：10%如下：100分15%至10%：60分至100分20%至15%：0分至60分20%以上：0分注：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低的分值。4.所有关联度（15%）10%如下：100分50%至10%：60分至100分100

18、%至50%：0分至60分100%以上：0分5.拨备覆盖率（25）300%以上：100分150%至300%：60分至100分100%至150%：0分至60分100%如下：0分注：（1）资产质量各定量指标采用每年的季度算术平均值作为评级根据。季度指标逐渐恶化的银行，应综合分析风险趋势，在原评分基本上酌情扣分。（2）逾期90天以上贷款与不良贷款比例超过200%的，资产质量定量指标总分不得高于20分。（二）定性因素（60分）1.不良贷款和其她不良资产的变动趋势（10分）重要考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其变化趋势。具体分析银行不良贷款余额的升降因素，辨别存量和增量因素的影响；具体分析不良贷款比率升

19、降的因素，辨别“分子”和“分母”因素的影响；分析正常贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率的变动趋势、因素及其对不良资产率的影响。评分原则：（1）未实现不良贷款“双控”的，得分应低于7分。（2）不良贷款余额和不良贷款率“双升”的，原则上评分不高于6分。（3）当年进行过资产风险分类偏离度检查的，应以调节后的不良率作为评级根据；资产风险分类明显不精确、不审慎的，本项得分原则上不高于4分。（4）视不良贷款变动的具体因素调节评提成果，可适度提高对小型、微型公司不良贷款的容忍度。2.信用风险资产集中度（5分）重要考察表内外信用风险资产在行业、区域、国别等方面的集中限度，分析贷款集中风险状况，涉及

20、集中度风险发展趋势,及其对银行表内外风险资产质量状况的影响。3.信用风险管理的政策、程序及其有效性（15分）重要评价信贷决策程序和制度的完善性、科学性，涉及贷款“三查”制度、审贷分离的贷款审查审核程序和信贷风险管理制度等能否有效遏制不良贷款的发生。通过不良贷款增量的因素分析，判断信用风险管理的有效性。（1）与否建立授信尽责调查制度，以及客户调查报告的质量；在客户调查中与否有效辨认集团客户授信集中风险及关联客户授信风险。（2）与否建立严格、独立的授信审查制度并严格执行。（3）与否成立授信审批委员会并根据规定程序进行授信决策，委员会成员能否不受干扰地独立刊登决策意见。（4）与否建立贷后检查制度并严

21、格执行。（5）与否存在违规发放的贷款（涉及违背有关规定向关系人发放贷款），与否存在逆程序发放贷款的行为。（6）与否建立贷款责任制并严格考核。（7）贷款档案与否完整规范。评分原则：（1）银行未建立贷前调查制度、贷中审查制度和贷后检查制度的，不得分。（2）建立三查制度但未得到严格执行的，得分应低于8分。（3）存在违规贷款或逆程序发放贷款行为的，视具体状况酌情扣分，情节严重或导致重大损失的，不得分。（4）未建立授信工作尽职问责制的，不得分；建立制度未严格执行的，得分应低于8分。4.贷款风险分类制度的完善和有效（10分）（1）与否根据监管规定制定贷款风险分类的具体原则及其内部管理措施和实行细则，涉及贷

22、款分类的操作、认定和审核等工作程序和工作原则；分类工作与否全面涵盖各项授信业务。（2）分类工作与否严格执行有关监管规定及银行内部管理规定；银行与否配备了经严格培训的专业人员从事分类工作；分类原则在操作过程中与否保持一致；分类成果与否精确。（3）与否对各类贷款的风险变化状况进行适时监控并及时调节贷款质量类别归属；贷款分类工作与否认期接受检查监督，分类中存在的问题可否被及时发现和纠正。（4）与否建立了与分类工作相配套的信息系统，保证管理层可以及时获知有关贷款分类的重要信息；银行与否按照监管规定及时报送贷款分类数据和有关分析报告。（5）与否建立了有效的资产保全制度，对存量不良资产与否采用了相应的保全

23、措施，实行效果如何；与否建立了完善的不良资产清收制度，清收效果如何；与否按监管机构的规定及时核销不良贷款，与否存在符合贷款核销条件的不良贷款却长期挂账的状况。（6）与否按照监管机构的有关规定，建立足额提取贷款损失准备的制度安排，实行效果如何。评分原则：（1）银行未建立贷款风险分类制度的，本项不得分。（2）银行贷款风险分类制度存在明显缺陷，得分应低于5分。（3）贷款分类不真实的，评分不高于5分；分类成果严重失实的，不得分。5.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分）（1）与否制定了保证贷款和抵（质）押贷款的管理规定，与否对保证人资格、保证责任和保证合同、抵（质）押品、抵（质）押权和抵（质）押

24、率、抵（质）押品的登记与评估、抵（质）押期限、抵（质）押品的保管和处置做了明确的规定。（2）与否严格执行了上述规定，并保证保证贷款和抵（质）押贷款的合法性和有效性。（3）银行发放的保证贷款，其保证人能否切实履行保证义务，不存在因过度为第三方担保而超过自身清偿能力的状况。（4）抵（质）押品的流动性如何，与否可随时交易以归还贷款，其市场价值与否相对稳定不会对资产安全状况带来不良影响。（5）抵（质）押品的处置与否合理合法。6.贷款以外其她表内外资产的风险管理状况（15分）（1）与否针对贷款以外其她资产，特别是信用风险资产和表外项目建立了风险管理的政策、程序和措施，实行效果如何。（2）与否建立了贷款以

25、外其她资产的风险分类制度，制度与否完善，实行效果如何。（3）除贷款以外，对导致其她资产损失的违法违规违纪人员与否追究责任。评分原则：（1）银行未建立贷款以外其她资产风险管理制度的，不得分。（2）未对贷款以外其她资产进行分类的，本项不得分，分类不真实的，评分不高于9分；分类成果严重失实的，不得分。（3）对导致其她资产损失的违法违规违纪人员未予以追究责任的，本项得分不得高于9分。三、管理质量（Management Quality）（一）银行公司治理（40分）1.决策机制（10分）（1）股东特别是重要股东与否严格按照法律法规及商业银行章程履行义务、行使权利；商业银行与否按规定规定制定关联交易管理制度

26、。（2）股东大会与否根据公司法等法律法规和商业银行章程行使职权。股东大会议事规则与否符合规定；本年股东大会会议与否实行律师见证制度，并由律师出具法律意见书；本年股东大会的会议议程和议案与否由董事会依法、公正、合理地进行安排，并经充足讨论。（3）董事提名、选举程序与否规范；董事与否通过任职资格审查；董事与否忠实、勤勉，投入足够的时间履行职责；董事在董事会会议上与否独立、专业、客观地刊登意见，独立董事履职时刊登的意见与否独立、客观、公正。（4）董事会与否根据公司法等法律法规和商业银行章程履行职责，对商业银行经营和管理承当最后责任；董事会与否制定了内容完备的董事会议事规则，为各委员会制定了规范的议事

27、规则和工作程序，并得到认真执行。（5）董事会与否根据商业银行状况单独或合并设立必备的专门委员会，专门委员会成员与否具有与其相适应的专业知识和工作经验；各专门委员会与否向董事会提供专业意见或根据董事会授权就专业事项进行决策，定期与高档管理层及部门交流商业银行经营和风险状况，提出意见和建议。评分原则：（1） 重要股东未能真实、精确、完整地向董事会披露关联方状况，并当关联关系发生变化时及时向董事会报告的，本项得分不高于6分。（2）如果银行对一种关联方的授信余额超过银行资本净额的10%，或者对一种关联方的集团客户的授信总额超过资本净额的15%，或者银行对所有关联方的授信总额超过商业银行资本净额的50%

28、，本项得分应低于5分。2.监督机制（4分）（1）监事的提名和选举程序与否规范；与否勤勉尽职；与否积极参与监事会组织的监督检查活动，独立调查、取证，实事求是提出问题和监督意见。（2）监事会与否根据公司法等法律法规和商业银行章程履行职责；与否制定了内容完备的议事规则，并认真执行。3.执行机制（6分） （1）高档管理人员的提名和任免程序与否规范；与否遵循诚信原则，审慎、勤勉地履行职责；与否应董事会、监事会规定，及时、精确、完整地报告或提供状况，接受监督。（2）高档管理层与否根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，保证银行经营与董事会所制定批准的发展战略、风险偏好及其他各项政策相一致；与否建立和

29、完善各项会议制度，并制定相应议事规则；与否建立向董事会、监事会及其专门委员会的信息报告制度。评分原则：（1）高档管理人员任职资格没有通过审核批准而履职的，至少扣2分。（2）高档管理层超越董事会授权开展经营管理活动的，本项不得分。4.发展战略、价值准则和社会责任（8分）（1）银行与否制定了清晰的总体发展战略；与否制定了中长期信息科技战略；与否建立健全人才招聘、培养、评估、鼓励、使用和规划的科学机制。（2）与否树立了具有社会责任感的价值准则、公司文化和经营理念。（3）与否在经济、环境和社会公益事业等方面履行社会责任，与否积极贯彻贯彻国家宏观经济调控政策，并在制定发展战略时予以体现。评分原则：（1）

30、商业银行浮现下列情形之一，本项得分不得高于4分： 董事会未能定期对发展战略进行评估与审议，保证商业银行发展战略与经营状况和市场环境变化相适应； 监事会未能对商业银行发展战略的制定、实行与评估进行监督； 高档管理层未能在商业银行发展战略框架下，制定科学合理的年度经营管理目的与筹划。（2）董事会未能核准董事会自身和高档管理层应遵循的职业规范与公司价值准则的;或高档管理层未能制定全行员工行为规范，明确具体的问责条款，并建立相应解决机制的，本项得分不得高于4分。（3）商业银行未能建立合法渠道鼓励员工对有关违法、违规和违背职业道德的行为予以报告，充足保护员工合法权益的，至少扣3分。（4）商业银行未充足履

31、行社会责任的，例如绿色信贷评估不合格的，或未能充足保护金融消费者合法权益的，本项得分不得高于4分。5.鼓励约束机制（6分）（1）与否建立健全对董事和监事的履职评价体系，明确董事和监事的履职原则。（2）与否建立科学合理的高档管理人员薪酬机制；高档管理人员绩效考核原则、程序等鼓励约束机制与否公正透明；绩效考核的原则能否体现保护存款人和投资人利益原则，保证银行短期利益与长期利益相一致；与否对高管违背法律、规章及本行章程导致损失建立问责制度。（3）银行绩效考核机制与否合理；绩效考核指标体系与否科学；薪酬支付期限与否与相应业务的风险持续时期保持一致；内外部审计部门与否每年对绩效考核及薪酬机制和执行状况进

32、行审计。评分原则：（1）董事和监事履职与诚信档案不完善，或未按规定规定进行履职评价的，至少扣3分。（2）商业银行浮现下列情形之一，未严格限定高档管理人员绩效考核成果及其薪酬的,本项不得分： 重要监管指标没有达到监管规定； 资产质量或赚钱水平明显恶化； 浮现其她重大风险。（3）商业银行绩效考核指标中合规经营类指标和风险管理类指标权重低于其她类指标，或者存在设立时点性规模考核指标、在综合绩效考核指标体系外设定单项或临时性考核指标、设定没有具体目的值单纯以市场份额或市场排名为规定的考核指标、分支机构自行制定考核措施或提高考核原则及有关规定等行为的，应合适扣分。（4）商业银行未引入绩效薪酬延期支付和追

33、索扣回制度，或未提高重要高档管理人员绩效薪酬延期支付比例的，应合适扣分。6.信息披露（6分）（1）商业银行与否建立信息披露管理制度，按照有关法律法规、会计制度和监管规定进行信息披露。（2）信息披露与否做到真实、精确、完整、及时、规范；季度、半年度、年度的信息披露与否全面、充足且符合监管规定；重大事项的临时信息披露与否及时。（3）董事、监事、高管与否按规定签订书面意见，保证报告的编制和审核程序符合法律法规和监管规定，报告的内容可以真实、精确、完整地反映商业银行的实际状况。评分原则：信息披露如存在虚假、误导和重大漏掉等事项，或信息披露存在违法违规问题的，本项不得分。（二）内部控制（60分）1.内部

34、控制环境（10分）（1）良好的治理机制：董事会与否审批银行整体经营战略和重大政策并定期检查执行状况；董事会与否理解银行的重要风险并采用必要措施辨认、计量、监测和控制风险；董事会与否负责审定组织构造和高档管理层；董事会与否及时审查高档管理层、内外审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告并及时整治；高档管理层与否严格执行董事会批准的各项战略、政策、制度和程序；监事会与否负责监管董事会、高档管理层不断完善内部控制机制。（2）分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织构造：银行的组织构造设立与否符合自身的特点；与否明确了内部控制和有关职能部门的责任、权限和信息报告路线；与否专门设立了履行内部控制和风险管理

35、职能的部门，该部门与否可以对银行的各级部门和各项业务实行有效的管理控制。（3）内部控制文化：董事会与高档管理部门与否通过其言行来强调内部控制的重要性；银行的合规文化建设状况如何，与否存在良好的培训、宣传机制使得员工可以充足结识到内部控制的重要性并参与到控制活动之中；鼓励约束机制与否存在缺陷，特别是由于绩效考核政策不当鼓励或诱发不审慎的经营行为等。（4）员工职业操守和诚信意识：员工与否及时向有关部门报告违法违规问题、与经营指引方针不一致的状况及其她违背政策规定的状况；银行与否存在较高的发案率和案件损失率。 评分原则：（1）董事会没有制定风险管理和内部控制的战略决策，或高档管理层没有执行董事会内控

36、决策的，本项不得分。（2）组织构造设立中存在分工不合理、职责不明确、报告渠道不清晰等问题的，本项得分不得高于5分。（3）年度内根据银行业金融机构案防工作评估措施评价为“黄牌”的银行，管理质量单项要素评级不高于3级；评价为“红牌”的，管理质量单项要素评级不高于4级。2.风险辨认与评估（10分）（1）风险辨认与评估的全面性：银行与否对所承当的所有风险有全面结识，并且意识到不同种类风险的互相转化和不同机构之间风险的传递；银行的风险管理与否覆盖各重要风险，与否可以对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险及名誉风险等各类风险进行持续的监控；银行集团与否将附属机构纳入并表管理，辨认、计量、监控

37、和评估银行集团的总体风险状况。（2）风险辨认与评估的手段与技术：银行与否制定了辨认、计量、监测和控制风险的制度、程序和措施；与否结合本行特点，开发和应用各项风险量化评估措施和模型；其措施与否考虑了内部因素（如组织构造的复杂限度、银行业务性质、人员素质、组织机构变革和人员的流动等）与外部因素（如经济形势变化、行业变革与技术更新等），用于计量和监测风险的重要假设、数据来源和程序与否合适和精确，与否有对模型和重要参数进行调节和测试的相应程序等。 （3）风险反映与解决：风险控制制度、技术和措施能否及时更新；银行与否针对不断变化的环境和状况及时修改和完善风险控制的制度、措施和手段，以控制新浮现的风险或此

38、前未能控制的风险。在新业务和新产品推出之前，与否制定有关的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量、评估和控制，与否具有完善的产品定价机制，能否做到成本可算、风险可控。评分原则：（1）银行制定的风险管理制度、程序和措施不够全面、系统，或非制度化的，应合适扣分。（2）银行未能辨认和评估特定风险并导致银行重大损失的，本项得分不得高于5分；存在重大风险的，至少扣3分。（3）银行应当定量评估风险而没有可以做到定量评估的，至少扣3分。（4）银行未能及时更新风险控制制度、技术和措施而导致银行重大损失的，本项得分不得高于5分；存在重大风险的，至少扣3分。3.内部控制措施（10分）（1）全面、系统的各项业务政策

39、、制度和程序：银行与否建立全面、系统、适时的规章、制度体系，内部控制政策与措施与否覆盖各重要风险点；与否建立了相应的授权和审批制度。（2）各部门、各岗位、各级机构之间的职责分离、互相制约措施：各部门、各岗位、各级机构之间的职责分工与否合理明确，核心和特殊岗位与否遵循了必要的分离原则，与否执行轮岗和强制休假制度。（3）多种会计账表、记录信息真实完整的控制措施：与否建立规范化的会计操作程序，会计和记录人员与否严格按照会计规范和操作程序进行业务操作。（4）多种应急制度及法律风险控制措施与否完备。评分原则：（1）业务政策、制度或程序存在明显缺陷的，至少扣3分；如因此形成重大操作风险损失的，本项得分不得

40、高于5分。（2）重要业务没有遵循必要的职责分离的，至少扣3分。（3）未按规定进行会计核算，或者没有执行核对制度导致会计或记录信息失真的，至少扣3分。（4）缺少应急预案或执行不到位导致银行损失的，本项不得高于5分；未定期测试应急预案的，本项扣3分。（5）由于未严格执行有关规定（如反洗钱等）被有关监管部门行政惩罚的，应视严重限度合适扣分。4.数据质量管理（20分）（1）组织机构及制度建设：银行董事会和高档管理层与否高度注重并积极推动本行数据质量管理和监管记录工作；与否有明确的政策和目的；与否建立机制和流程，并贯彻各环节责任。与否建设一支满足监管记录工作需要的专业队伍；与否建立全面、科学和有效的监管

41、记录管理制度，监管记录归口管理部门与否建立适应本行业务实际的监管记录业务制度。（2）系统保障与数据原则：银行业务及管理基本系统与否实现对监管记录波及的各项基本业务和管理信息的全面覆盖，数据维护管理制度和流程与否完备，与否建立适应监管工作需要的，完善的监管记录系统；与否将监管记录所波及的数据原则纳入本行信息原则化规则；数据原则化规划与否执行国标化政策及监管记录规定；与否建立了全行统一的数据规范。（3）数据质量的监控、检查与评价：与否建立有效的覆盖监管记录数据生产报送全流程的数据质量监控机制；与否将数据质量纳入内控合规检查范畴；与否建立监管记录现场检查制度，并定期组织实行；与否将监管记录数据质量的

42、考核成果纳入本机构绩效考核体系。（4）数据的报送、应用与存储：银行与否按照规定在规定期间内准时报送有关报表，与否存在迟报、漏报和数据差错；与否在保密安全的前提下充足共享和使用监管记录信息；与否按照规定加强对监管记录资料的存储管理，保证监管记录数据信息的安全性和持续性。（5）整治进展：与否针对银行监管记录数据质量管理良好原则自评或外评发现的问题制定了整治筹划，整治筹划与否涵盖自评或外评发现的所有问题，整治筹划与否贯彻到具体部门；与否拟定了完毕时限和阶段性任务，整治与否按筹划执行；发现的问题与否得到逐渐整治；整治成果与否向监管部门报告；整治期间数据质量与否得到实质性改善。评分原则：（1）数据质量管

43、控体系不健全，与银行监管记录数据质量管理良好原则规定存在差距的，结合整治状况酌情扣分；良好原则评估中发现重大缺陷，严重影响数据质量的，本项不得分。（2）向监管部门提供虚假报表，弄虚作假以满足监管指标达标规定的，本项不得分。5.信息交流与反馈（5分）（1）信息共享、信息交流与信息反馈机制：银行在各级机构、各个业务领域之间与否建立了信息共享、交流和反馈机制。与否与客户建立了独立的信息反馈渠道。（2）贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的业务操作和管理信息系统：银行管理信息系统的建设状况；信贷、资金交易、财务管理、会计等重要部门与否建立了有效的业务操作系统和管理信息系统；银行与否具有充足、全面、集中的业务

44、经营数据库；中后台的数据解决器和数据分析层与否可以筛选有关数据，为风险管理和内部控制提供决策信息；以及与否建立相应的信息技术风险防备措施。（3）信息的真实可靠性：银行决策层获取的有关财务状况和业务经营状况的综合性信息，以及与决策有关的外部市场信息与否是故意义的、可靠的、随时可得的，并且可此前后对比。（4）银行与否建立有关的制度、程序，明确对财务、管理、业务、重大事件和市场信息等有关信息辨认、收集、解决、交流、沟通、反馈、披露的渠道和方式，保证员工理解和遵守与其职责有关的政策和程序并获取有关的信息。评分原则：（1）信息系统不能覆盖所有业务领域的，视业务重要限度和风险状况酌情扣分。（2）银行决策者

45、获取的信息和对外提供的信息不完整、不精确的，视情节酌情扣分；信息严重失真的，本项目不得分。6.监督评价与纠正（5分）（1）内部控制的评价和后评价机制：有关部门和人员（涉及业务领域自身、财务控制和内部审计）与否及时对内控制度的健全性、操作人员的合规性、管理人员的履职状况等进行评价；平常监督与独立评估的执行与效果如何。（2）内部控制的监督机制：内部审计部门与否具有独立性和权威性；内审队伍建设与否达标；内部审计工作与否有效，能否揭示银行经营活动中的违法违纪、营私舞弊、贪污诈骗、损失挥霍以及控制不力等问题。（3）内部控制的纠正机制：银行内部控制缺陷被发现和被报告后与否可以及时得到解决和纠正，高档管理层

46、与否建立记录内部控制弱点并及时采用相应纠正措施的制度；银行与否及时纠正和整治监管机构和外部审计机构发现的内部控制方面的问题和缺陷；银行与否建立了合理的全行问责制度，问责工作与否执行到位。评分原则：（1）没有建立定期的内部控制评价机制的，至少扣2分。（2）没有对内部控制建立监督机制的，本项不得分；内部审计缺少独立性，或专业性低、审计工作质量差的，本项至少扣3分。 （3）监管机构或内、外部审计发现的问题没有得到及时纠正的，或屡查屡犯的，视问题严重限度，本项至少扣2分。四、赚钱状况（Earnings）（一）定量指标（50分）1.资产利润率（20%）1.2%以上：100分0.6%至1.2%：60分至1

47、00分0.2%至0.6%：0分至60分0.2%如下：0分2.资本利润率（20%）20%以上：100分11%至20%：60分至100分2%至11%：0分至60分2%如下：0分3.成本收入比率（20%）30%如下：100分40%至30%：60分至100分70%至40%：0分至60分70%以上：0分4.风险资产利润率（15%）2%以上：100分0.9%至2%：60分至100分0.3%至0.9%：0分至60分0.3%如下：0分5.净息差（15%）2.8%以上：100分2%至2.8%：60分至100分0.5%至2%：0分至60分0.5%如下：0分6.非利息收入比例（10%）20%以上：100分10%至2

48、0%：60分至100分0至10%：0分至60分（二）定性因素（50分）1.赚钱的真实性（12分）（1）银行与否严格按照会计准则和会计制度真实、精确核算成本费用和收入，有无虚增和虚减利润，或将利息收入计入中间业务收入从而变相提高非利息收入比例等现象；内审部门对银行经营成果真实性的评价成果如何。（2）银行与否按照监管机构的规定充足提取各项准备金，特别是要通过考察银行资产分类精确性和提取拨备的充足性，来衡量银行与否做实利润。评分原则：（1）未按照监管规定足额提取资产减值准备、一般准备的，本项得分应低于6分。（2）未精确核算应收利息和应付未付利息的，本项得分应低于9分。（3）未精确核算其她各项收入支出

49、的，视严重限度合适扣分。2.赚钱的稳定性（12分）（1）赚钱构造与否合理：银行利息收入、非利息收入和营业外收入的占比状况，利息收入与否过度依赖某类行业、客户和产品，非利息收入与否重要来源于中间业务收入。 （2）赚钱水平与否稳定：银行生息资产占比与否合适；利润增长幅度与否合理，与否存在利润增长幅度偏低或过高的状况；非常常损益对赚钱影响如何。（3）赚钱效率与否良好：银行成本费用的构成及变动趋势如何，成本管理与否有效。评分原则：（1）非利息收入比例未达到同质同类机构的行业平均值，应酌情扣分。（2）营业费用的增长幅度高于总收入的增长幅度的，应酌情扣分。3.赚钱的风险覆盖性（12分）（1）风险定价能力如

50、何，银行定价与否充足考量了业务和客户的风险。（2）与否考虑多种风险因素，运用风险调节后的资本收益率（RAROC）和经济增长值（EVA）进行绩效评价，其成果如何。4.赚钱的可持续性（7分）（1）银行长期发展战略与否有助于优化赚钱构造，提高赚钱水平；利润构造变化与否与银行的发展战略保持一致，银行战略中的重点条线和产品的利润奉献度与否持续增长。（2）利润的增长方式是依赖单纯的规模扩张，还是重要来源于资产运用率、净息差和非利息收入比例的提高。（3）经济环境、利率波动、政策调节对银行收入和成本的影响。5.财务管理的有效性（7分）（1）与否建立健全的预决算体系；与否建立必要的财务管理制度，财务管理制度与否

51、符合国家法律法规，并与银行的业务复杂限度、财务风险控制等相适应；财务管理制度与否得到合理有效地执行，能否为银行实现财务战略、财务目的发挥增进和保障作用。（2）与否开发和运用涉及财务核算、成本管理、业绩评价和资产负债比例管理的财务管理信息系统，能否提供管理睬计信息；能否运用经济资本进行财务核算和资本分派。（3）与否采用原则的会计准则，外部审计机构报告对银行会计制度和执行状况评价如何。评分原则：（1）财务管理制度不够健全的，本项得分应在4分如下。（2）财务管理制度执行不严的，本项得分应在4分如下。（3）在财务管理中弄虚作假的，本项不得分。（4）由于财务管理问题导致赚钱状况严重不实的，本项不得分。五

52、、流动性风险（Liquidity Risk）(一)定量指标（40分）1.存贷比（30%）60%如下：100分75%至60%：60分至100分85%至75%：0分至60分85%以上：0分2.流动性比例（35%）40%以上：100分25%至40%：60分至100分20%至25%：0分至60分20%如下：0分3.流动性覆盖率（35%）高于最低监管规定的1.2倍：100分；最低监管规定的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管规定的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低监管规定的0.6倍：0分。注：（1）流动性比例和流动性覆盖率指标采用每年的季度算术平均值作为评级根据。季度指标逐渐恶化的银行，应综

53、合分析风险趋势，在原评分基本上酌情扣分。（2）存贷比采用年日均并剔除小微债的口径计算。（3）对于不合用流动性覆盖率指标的银行，按照存贷比45%，流动性比例55%的权重计算定量得分。（4）流动性比例或流动性覆盖率低于监管规定的银行，其流动性风险单项要素评级成果原则上不应高于3级。（二）定性因素（60分）1.流动性管理治理构造（12分）（1）商业银行与否建立了有效的流动性风险管理治理构造，明确有关各方在流动性风险管理中的职责和报告路线，并建立合适的考核及问责机制。（2）董事会或其授权的专门委员会、监事会、高管层及专门管理部门与否履行了流动性风险管理所应承当的职责。（3）内部审计与否认期审查和评价流

54、动性风险管理的充足性和有效性，并涵盖流动性风险管理的所有环节。（4）流动性风险管理的内部审计报告与否提交董事会和监事会，发现的问题与否得到切实整治；内审部门能否跟踪检查整治状况并及时报告董事会。评分原则：（1）未能建立流动性风险管理考核及问责机制的，本项得分不得高于6分。（2）未能在内部定价以及考核鼓励等有关制度中考虑流动性风险因素，或在考核分支机构或重要业务条线经风险调节的收益时纳入流动性风险成本的，本项得分不得高于8分。2.流动性风险管理方略、政策和程序（12分）（1）银行与否科学拟定流动性风险偏好，明确其在正常和压力情景下乐意并可以承受的流动性风险水平。（2）银行与否根据其流动性偏好制定

55、书面的流动性风险管理方略、政策和程序。（3）银行与否综合考虑业务发展、技术更新及市场变化等因素，至少每年对流动性风险偏好、流动性风险管理方略、政策和程序进行评估，必要时进行修订。评分原则：（1）流动性风险管理方略、政策和程序存在明显缺陷或局限性的，每项至少扣2分。（2）商业银行在引入新产品、新技术或建立新机构前，未在可行性研究中评估其也许对流动性风险产生的影响的，本项得分不得高于8分；已评估风险，但未能完善相应的风险管理政策、程序，并获得负责流动性风险管理部门批准的，至少扣2分。3.流动性风险辨认、计量、监测和控制（20分）（1）银行与否建立钞票流测算和分析框架，有效计量、监测和控制正常和压力

56、情景下将来不同步间段的钞票流缺口。（2）银行与否监测也许引起流动性风险的特定情景或事件，采用合适的预警指标，前瞻性地分析其对流动性风险的影响。（3）银行与否对流动性风险实行限额管理，制定有关政策和程序，对限额遵守状况进行监控，并对超限额状况及时报告和解决。（4）银行与否建立并完善融资方略，提高融资来源的多元化和稳定限度。（5）银行与否严格按照规定加强融资抵（质）押品管理，保证其可以满足正常和压力情景下日间和不同期限融资交易的抵（质）押品需求，及时履行向有关交易对手返售抵（质）押品的义务。（6）银行与否加强日间流动性风险管理，保证具有充足的日间流动性头寸和有关融资安排，满足正常和压力情景下的日间

57、支付需求。（7）银行与否建立流动性风险压力测试制度，分析其承受短期和中长期压力情景的能力，并予以不断完善。（8）银行与否充足考虑压力测试成果，制定有效的流动性风险应急筹划，至少每年相应急筹划进行一次测试和评估，必要时进行修订。（9）银行与否持有充足的优质流动性资产，保证其在压力情景下可以及时满足流动性需求；与否审慎拟定优质流动性资产的规模和构成，定期测试流动性覆盖率所规定的合格优质流动性资产的变现能力。（10）银行（集团）与否对流动性风险实行并表管理。（11）银行与否按照本外币合计和重要币种分别进行流动性风险辨认、计量、监测和控制。（12）银行与否审慎评估信用风险、市场风险、操作风险和名誉风险

58、等其她类别风险对流动性风险的影响。评分原则：（1）银行对上述规定存在一项缺失，本项得分不得高于15分；有两项及以上缺失，本项得分不得高于10分。（2）监管人员应当考虑核心负债比例、流动性缺口率、人民币超额备付金率、最大十家同业融入比例、最大十户存款比例等流动性风险监测指标状况，并可参照银行内部流动性风险管理指标状况，全面判断银行流动性风险水平,进行综合评分。有3项或以上监测指标浮现下列状况的，原则上本项得分不得高于10分：核心负债比例低于60%、流动性缺口率低于-10%、其她上述各项指标劣于同类机构平均水平。4.流动性风险管理信息系统（8分）（1）银行与否建立完备的管理信息系统，精确、及时、全

59、面计量、监测和报告流动性风险状况。（2）银行与否建立了规范的流动性风险报告制度，明确各项流动性风险报告的内容、形式、频率和报送范畴，保证董事会、高档管理层和其她管理人员及时理解流动性风险水平及其管理状况。评分原则：管理信息系统未能满足下述功能的，每项至少扣2分：每日计算各个设定期间段的钞票流入、流出及缺口;及时计算流动性风险监管和监测指标，并在必要时加大监测频率;流动性风险限额的监测和控制;对大额资金流动的实时监控;对优质流动性资产、融资抵（质）押品及其她无变现障碍资产等信息的监测;在不同假设情景下实行压力测试。5.流动性风险管理的其她要素（8分）（1）银行与否及时向银监会报送与流动性风险有关

60、的财务会计、记录报表、流动性风险管理报告、压力测试报告等；与否及时报告也许对流动性风险水平或管理状况不利的重大事项、拟采用的应对措施；与否按规定定期披露流动性风险水平及其管理状况的有关信息。（2）各项监管和监测指标与否真实、精确；与否存在存款冲时点行为。评分原则：（1）未达到流动性风险监管指标原则，监管部门规定其限期整治而未如期整治的，本项不得分。（2）因未按规定提供流动性风险报表或报告、未按规定进行信息披露或提供虚假报表、报告，而被监管部门惩罚的，本项不得分。六、市场风险（Sensitivity To Market Risk）(一)定量指标（30分）1.利率风险敏感度（50%）5%如下： 1

61、00分15%至5%：75分至100分100%至15%：0分至75分100%以上：0分2.合计外汇敞口头寸比例（50%）5%如下： 100分20%至5%：75分至100分100%至20%：0分至75分100%以上：0分注：对于不合用合计外汇敞口头寸比例指标的银行，按照利率风险敏感度100%权重计算定量得分。(二)定性指标（70分）1.市场风险管理框架（20分）（1）银行与否构建了合理的市场风险管控框架，并以书面形式明确董事会、高管层、监事会、市场风险管理部门、承当市场风险的业务经营部门的权责。（2）银行董事会和高管层与否以合适方式，保证银行市场风险管控框架有效运作。银行与否建立了独立于承当风险业

62、务经营部门的市场风险管理部门（职能）。其中银行账户利率风险管理部门（职能）可结合银行实际，另行设立，但同步应明确银行总体市场风险管理状况的最后牵头汇总部门。（3）负责市场风险管理的人员与否具有有关的知识和技能。银行与否制定了书面的市场风险管理政策和程序。银行与否针对市场风险较高的业务种类（如衍生产品）或相对特殊的市场风险类别（如银行账户利率风险）制定了独立的、更具针对性的政策和程序。（4）银行在开展新产品/新业务之前与否充足辨认和评估其中涉及的市场风险，与否建立了相应的审批政策和程序、风险控制程序以及后评价机制。（5）银行上述政策和程序与否切实考虑了银行的实际，与银行的业务性质、规模、复杂限度和风险特性相适应，并具有可操作性。2.市场风险的辨认、计量、监测和控制（40分）（1）银行与否针对所有表内外资产，制定了清晰的交易账户和银行账户划分措施，并予以贯彻。银行交易账户和银行账户头寸的互相转换与否符合监管机构和银行内部的政策规定，并经相应级别的授权人员审批后，记录在案。（2）银行与否针对交易账户和银行账户头寸的性质和风险特性，选择了合适的、普遍接受的市场风险计量措施。如对于只从事债券交易的小型银行，与否使用基点价值计量利率风险。（3）银行的市场风险管理和计量体系与否覆盖了不同业务种类中的各类别的市场风险，涉及但不限于