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1、 目目录录一一、企企业业背背景景分分析析.1二二、广广州州百百拓拓共共享享科科技技应应用用股股份份有有限限公公司司现现状状介介绍绍.1三三、广广州州百百拓拓共共享享科科技技应应用用股股份份有有限限公公司司财财务务报报销销流流程程存存在在的的问问题题.1（一）用报销单字迹模糊.2（二）财务报销前资料不全.3（三）报销单非本人填写时未说明原因.3四四、广广州州百百拓拓共共享享科科技技应应用用股股份份有有限限公公司司财财务务报报销销流流程程现现状状存存在在问问题题的的原原因因.3五五、广广州州百百拓拓共共享享科科技技应应用用股股份份有有限限公公司司财财务务报报销销流流程程优优化化方方案案.3（一）进
2、行相应的培训.3（二）加强对报销资料的管理.4（三）可增加网约投递式报销.5六六、设设计计总总结结.5参参考考文文献献.6致致谢谢.7 1一一、企企业业背背景景分分析析2013 年 7 月 10 日,“广州百拓共享科技应用有限公司”以前曾用名是“广州金合企业管理咨询有限公司”。后来因为一些问题就在 2015 年的时候变更成为“广州立为信息技术服务有限公司”。紧接着 2016 年的时候又变更为“广州百拓共享科技应用有限公司”。最后在 2016 年 11 月 24 日,公司变更为“广州百拓共享科技应用股份有限公司”。注册资本五百万。大股东陈丽蓉，股东王志勇、王鹏飞。公司业务:公司科技战略规划咨询、
3、企业技术平台建设辅导、知识产权服务、政府科技项目申领等科技管理服务;企业财务管理和其他各种咨询服务。还有一些新材料技术推广服务;专利服务;等等一些服务。公司现办公地点位于“广州市黄埔区斗塘路 22号 401 房”。二二、广广州州百百拓拓共共享享科科技技应应用用股股份份有有限限公公司司现现状状介介绍绍财务报销：报销人整理财务报销资料并正确填写相对应费用报销单，然后由公司相关财务人员对接，收集资料，再由财务人员转交于部门经理审核签字，紧接部门经理审核签字结束再财务部门门进行复核、总经理审批，最后就可以到财务部进行报销。报销人应取得真实合法的原始凭证；报销人员因一些特殊原因的确是不能够取得合法发票的
4、时，是可以准许以普通收据来报销，但是收据必须盖章（若没有盖章，那么就需提供收据，同时还要用其他发票代替）报销人员因为工作需求，报销人需要报销一些关于交通费、办公费、差旅费、饮品费、餐饮费、等等费用，就要将资料整理起来，从当月初到当月的最后一天，需要从当月处至当月末按序填写财务报销记录，对记录不清晰，财务部不给予报销。比如：饮品报销必须备注买给谁（名字）等等超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。费用报销时间：资料可以工作日收集，但是每周星期五全天才可以进行下面的流程，特殊情况可以特殊对待。三三、广广州州百百拓拓共共享享科科技技应应用用股股份份有有限限公公司司财财务务报报销销流流
5、程程存存在在的的问问题题 2（一）用报销单字迹模糊 3在我国对于费用报销单的单据有着非常严谨的要求。一旦不符合要求，那么这个费用报销将不给予处理。费用报销单的填写字必须清晰完整，不可以以任何方式进行改动。而且必须按照企业与国家的相关规定来操作。我在广州百拓共享科技应用有限公司实习的时候，翻阅了公司近几年的凭证，发现有些费用报销单的字迹比较潦草，模糊。（二）财务报销前资料不全广州百拓共享科技应用股份有限公司在财务报销的时候，有些资料不全，但是报销了，事后一直在补资料，翻最近几个月的凭证时会发现一下财务报销凭证后面贴着便利条，是什么发票未到，等发票到了后在去找凭证，可是一直这样会出现一些财务报销资
6、料不全，无法证明是否真实，无法查证。（三）报销单非本人填写时未说明原因广州百拓共享科技应用股份有限公司有些报销人在财务报销规定时间内并没有在公司，所以并不能报销人本人填写，而是由他人代写，但是在财务报销的时候并没有说明原因。四四、广广州州百百拓拓共共享享科科技技应应用用股股份份有有限限公公司司财财务务报报销销流流程程现现状状存存在在问问题题的的原原因因因为财务部的人没有真正意识到财务报销的重要性，加上有些报销人比较忙，这样字迹就会比较潦草。那一方面，费用报销单填写好，字迹没有干，就急急忙忙开始整理资料，造成字迹模糊、甚至看上去感觉发生过涂抹的痕迹。后来财务人员并没有要求报销人员重新填写。可是这
7、样可能会费用报销单的失真。广州百拓共享科技应用股份有限公司与旗下有八家子公司财务报销前报销人怕因为自己忘记报销，担心不能在规定时间内报销，从而提前报销。但因为资料不全，提前填写报销单交给财务人员收集起来，到时候写凭证，因为时间关系财务人员也提前收了报销单，到月底时报销费用下来了，可是有些资料并没有收齐，导致有些附件并没有完整，导致财务报销的不完整性。广州百拓共享科技应用股份有限公司旗下有八家子公司的一个母公司，因为有些子公司并没有财务部门，所以有些没有财务部的子公司关于财务方面的事就移交给广州百拓共享科技应用股份有限公司。因为公司部分人员的稍微变动，有些财务报销就来不及自己填写财务报销单，只能
8、拜托他人帮忙报销一下，但是在报销的时候并没有说明原因，所以出现了，并非本人填写的报销单，但是并没有写明原因。五五、广广州州百百拓拓共共享享科科技技应应用用股股份份有有限限公公司司财财务务报报销销流流程程优优化化方方案案（一）进行相应的培训在财务费用报销过程当中，财务报销管理人员与相关报销人员的业务水平和素质，在很大程度上对于财务报销的质量来说有非常大的影响，在质量水平占了非常大的比 重。因此广州百拓共享科技应用股份有限公司必须定期进行相对应的组织相关培训。进行财务报销作用和国家对于财务报销相关的规定，让报销人员与其其他相关人员认识到财务报销的重要性，让他们重视财务报销，并非让他们只是表面上是看
9、重，而是从心理上了解财务报销的重要性，并且在工作中重视它。还可以讲一讲国家对应的一些政策变化，提高公司人员的职业素质、职业能力，这样可以让财务报销工作水平及质量大幅度的提高。4（二）加强对报销资料的管理广州百拓共享科技应用股份有限公司财务部应该加强对财务报销资料的管理，应该设置个个公司专门管理财务报销人员，专门对接财务报销的报批人，财务报销管理人员需要将所以报销人员的报销单和资料统一交给报批人，接着再由报批人统一找财务审批人进行审核批准，对于财务报销资料要严格查对核实。财务报销费用的报销发票必须符合公司及其国家的规定，专用发票还需要开发票双方的基本资料，还有发票上的都是如实的，发票还不可以涂改
10、，大小写也有相对应的要求，只要其中一项不符合要求，那么一律不进行报销。财务报销的时候必需填写“费用报销单”，所有有关的票据必须按其性质（如交通费、办公费、差旅费、等等）进行分类，然后用 A4 纸进行粘贴、分页，最后总结填制；其中差旅费要更加重视，必需严格按照差旅费报销单的标准来进行填写，出差的天数要计算准确，出差期间住宿费用和伙食补助费等等其他费用需要在限额内填报，超过限额需要自己补贴，公司不给予补贴。财务报销所需要的所有的资料，其中财务费用的报销单在交给财务相关人员之前原始凭证张数和数量金额必须准确，尽量在交与财务人员之前将进行粘贴，粘贴尽量整齐、美观，这样好将凭证和附件进行保存和查找。其它
11、各种各样开销必需事前提出相关的计划，在得到由相关人员审批权限批准之后的计划，才能在计划范围内作为支出。物品采购报销必须按照公司采购用品制度进行报销。比如：办公用品的购入，需要由各个部门根据自己所需报告请示，再由公司相关人员汇总并编制采购计划，再将采购计划交由办公室进行审核，经理审批权限批准之后，办公室就可以按照采购计划进行统一采购。采购结束后，公司则需要建立起实物帐，由专门人员看管，具体细致的登记采购的办公用品由哪些人进行领购相关情况。广州百拓共享科技应用股份有限公司的各个部门在开销业务招待费之前，必须事前得到公司总经理准许，不然财务部不给予报销。对于材料不完整的财务报销不给予报销，必须要将资
12、料补齐完整才可以进行财务费用报销。可是因为对方公司发票送来的不及时的情况下，财务部可以允许普通收据进行报销；不过收据必须盖相关部门的印章，若没有盖相关的印章，则需提供收据并用其他发票代替（但之后还是必须要将其发票补齐），不然只能留到下个月才能报销，如果没有特殊原因，将不给予处理。假如财务报销单发生填写错误的情况，假如费用报销单只是公司内部的，那么可以直接销毁，然后再另外填写一张报销单就可以了。有些跨年发票，没有按时报销的情况下，可以在来年的 1 月份内报销。如果原始票据因为一些特殊情况丢了或者不小心毁损了或者数据不清楚的情况下，那么报销人可以作出详细书面说明说明情况和原因还需要将需报销单据明细
13、项 5目、金额，再由经直属上司与所在部门第一负责人签字批准后，也可以进行报销，否则财务相关人员可以不允许报销。（三）可增加网约投递式报销网约投递式报销其实就是项目负责人事前经费授权，报销人员先在网络上申请网上自助报销，然后报销人就可以整理票据、拍照上传录入提交，将其他相关资料录入电子版，然后再发给财务部逐级进行审核核批的相关手续，再由报销人打印相关的报销单，签完字后将其投递，再由相关财务人员接收然后进行审核，审核后生成凭证，最后进行汇总分类。然后出纳就可以申领额度，然后复查，最后跟银行联系，进行付款。报销人可以问相关财务人员，也可以在网上查询，网上查询方便一点。如果实行网上报销模式的话，报销人
14、员就不会在期间未完成报销，可以提前在网上填写费用，将费用报销单的附件资料发电子档给审核员，然后经过财务人员的审核，审核通过你就可以将报销单打印出来签字。这样的话，因为公司部分人员的稍微变动，有些财务报销就来不及自己填写财务报销单的报销人员就可以在规定时间内完成报销，不用他人帮忙。不同报销费用可以使用相对应报销板块。这样的电子化流程可以减少现金流，从而降低限期风险，而且准确及时传递财务信息，电子化合并分类做表，它是比较规范的报修流程，方便各个级别对它的审核批准，减少大家的分析，然后有效提高了支付环节的工作效率，财务人员不用在公司现金支付，而是公司可以直接通过银行支付。有效的降低了财务风险。减少了
15、相关人力,物力和时间的浪费,大大提高了工作的效率。六六、设设计计总总结结本设计主要是对广州百拓共享科技应用股份有限公司的财务报销流程进行分析，财务报销是公司比较重要的一个部分，它是公司的费用支出中的一部分，也是很重要的一部分，它直接影响到利润。我觉得公司还是要与时俱进，跟上国家的步伐。这篇毕业设计，是我作为学生在学习阶段的最后一个环节，是我自己对于自己大学三年学习成果的总结，同时也是自己对于自己大学三年所学习到的专业知识的综合应用，是理论联系实践的练习。这次毕业设计让我对于自己在大学三年课堂上学习到的专业知识了解的更加清晰透彻，体会到了会计理论在工作中实际运用。毕竟理论与实践不同。在毕业设计过
16、程中，我深刻体会了财务报销是什么，明白了它的重要性。6参参考考文文献献1赵淼.新时期我国企业财务报销管控的困境与突围对策J.财会学习，2017(10)2邢迎.企业费用报销问题及对策探讨J.中国商论,2017(27)3关静.企业费用报销监管存在的问题及解决措施J.炼油与化工，2016,27(3)4柳强、佟怡伶刁春荣.会计信息化背景下高校网上报销的问题及对策J.时代金,2017(11)5王沐薇.国有企业内部会计控制体系存在的问题及对策分析J.国际商务财会,2017(12)6郑宝荣.中小企亚内部会计控制失效问题探讨J.大科技，2017(2)7万仙萍.企业丙部会计控制常见问题分析与改进对策J.行政事业
17、资产与财务，2017(27)7致致谢谢临近毕业，心中有很多依依不舍，马上就要离开生活三年的大学，毕业设计也终于到了尾声。自己缺乏毕业设计的写作经验，毕业设计中遇到了很多的问题，题目无法确定、思路不完善，多次想要放弃，但如今毕业设计顺利完成离不开导师和同学的帮助，在此我要向期间帮助过我的老师和同学表示感谢。首先我得像我的毕业设计老师致以衷心的感谢和敬意。老师的认真负责，敬职敬业，在学术上的完美运用和发 现问题的敏锐度让我由衷的佩服。老师治学严谨、平易近人，在老师的悉心指导下，我不仅学到了扎实的专业知识，也为以后的工作奠定了坚实的基础。李儒群老师为我们的设计付出了辛勤的劳动，倾注了大量的时间和精力，再次对老师表示衷心的感谢。并祝所有的老师培养出越来越多的优秀人才，桃李满天下！其次我要感谢我的同学，感谢他们毕业设计期间为我收集资料，帮助理清思路，感谢他们对我的帮助。最后我要感谢大学生活中遇到的人，正是你们组成了我五彩缤纷的大学时光，心怀感恩，砥砺前行。8
共享科技应用公司财务报销流程优化方案
