保险对于高端客户价值

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1、保险对于高端客户的价值 一个人有智慧可以看到未来三五年，但未必能看到未来三五十年，穷爸爸 富爸爸中提到“如果你想建立帝国大厦，第一件事就是挖个深坑，打牢基础；如果你只是想在郊区盖个小屋，你只需用6英寸厚的水泥板就够了。大多数人，当他们努力致富时，总是试图在6英寸的水泥板上建造帝国大厦。”正是在处理财富上能综合考虑到安全、债务、流动性、变现及税收等一系列问题，保险与富人结缘，人寿保单逐步在富人们的理财规划中占据着举足轻重的地位，还没学会用保险安排自己财富的人，已经不能算是合格的有钱人。我们曾经针对一线城市，如上海、北京、广州等地拥有500万元人民币以上流动资产的客户进行了一次中国新兴富裕人群的调

2、查。从调查中可以看到普通受众和特别受众的区别，有55%的目标客户受访者完全认同“我担心因为意外造成的死亡或者残疾”，此比例高出大众受访者20个百分点；41%的目标客户受访者完全认同“我担心财富因为通货膨胀、投资失策等原因缩水”，此比例高出大众受访者27个百分点。这些富裕人群对自己可能面临的风险的认识还是非常清楚的。事实上，这些受访者100%的人都有保险，但有80%的人认为还要再去购买保险。一是认为原有的保险还不够，二是还没有买到符合自己要求的保险。对于高端客户而言，保险可能不能让他更有钱，但当他和他的财富面对不可预测的世界时，保险会让他变得更加容易把握未知的未来，保险就是他建造帝国大厦的地基，

3、发挥着其他金融工具无可比拟的、独有的作用。保险管理人身风险的价值 一、高端客户健康保障必不可少 高端客户大都事业有成，常年高强度的脑力劳动，通常每天超过12个小时的工作时间，生活方式的多变，应酬性吸烟、饮酒、熬夜等习惯都在一点点侵蚀这些“成功人士”的身心，透支精力、体力甚至生命的情况普遍存在，患病风险比普通人大大增加。 随着科技的发展，目前很多重大疾病都有较高的治愈机会，但同时带来的是高额的医疗费用。当然，一次性的诊疗费用对富人的财务影响不算很大，但是他们对于治疗手段、特医特护、昂贵药品和进口材料等的治疗要求一定高于普通救治水平，有时重大疾病的疗养、康复周期长至几年或几十年，其间疗养费用不断。

4、虽然高端客户大多并不缺乏应对健康风险的经济能力，但因为他们往往有很多诱人的投资渠道，使得他们的财富多以各种资产的形式存在，而不是现金。因此，当因为健康原因需要花费几十万元，甚至几百万元时，也会同样缺乏足够应急的现金。另外，高端客户多半是家庭乃至家族的顶梁柱，他们的健康关系到整个企业的健康运作，一旦患病，就可能降低甚至中断其日后创造财富的能力，如果一年少赚50万元，20年就少赚1000万元。因此高端客户一旦健康出现问题，对家庭的稳定、企业的经营，甚至对社会生产都会产生影响，多重压力远高于普通大众。购买健康保险不能换回健康，但一份高保障的健康规划可以保证在健康风险来袭时，不需要他变现任何原有的投资

5、，因为保险公司已经为他提前准备好了一笔应急的现金，为他支付高昂的医疗费用，甚至在他本人治疗、康复期间，无法像正常人一样工作，也仍能拥有他健康时所能创造的财富。保险以小博大、有病治病、无病返还本金的特性，使保险成为管理高端客户及家人健康风险最好的理财工具。 因此，如果当一个高端客户突然失去生命或失去健康，他所企望达到的责任永远也达不到，甚至他本人也成为累赘，把责任和痛苦丢给了家人甚至更多人。即使他闭上眼睛，可他欠下太多责任，又岂能安心九泉？著名财经小说作家梁凤仪曾经说过：“健康好比数字1，事业、家庭、地位、钱财是0；有了1，后面的越多，就越富有；反之，没有1，则一切皆无”，而高额的健康保险则是在

6、关键时刻帮助高端客户撑起那个1的杠杆。二、高端客户未必养老无忧北师大金融研究中心一位教授曾发表文章，称一线大城市的居民2027年退休的话，预备1000万元养老恐怕也不够。“1000万元养老还不够”的言论虽有争议，但也足以让清茶淡饭粳香的普通人对未来养老忧心忡忡，鱼翅燕窝当饭吃的高端客户在同样面对养老课题时也未必无忧。反之，高端客户因目前多在事业发展的高峰期，往往拥有非同一般的生活水准，当然希望退休后在应对日常生活费用和医疗费用开销的同时，仍然享有高消费、高享受的安逸富足的晚年生活，在筹备基础养老金时，还需将精神生活上的娱乐费用、旅游费用等一并考虑进来。与普通人相比他们需要准备更多的养老资金，做

7、更周全的养老规划。和利用其他投资理财工具准备养老金相比，保险就像一台“傻瓜相机”，只要按下快 门，照片自然成像，退休之后每月或每年能从保险公司领到多少养老金是非常明确的，按照你的投入可以完全由自己掌握，且能对通过保险来辅助养老的比例情况做到“心知肚明”，如果发现自己的养老计划尚有缺口，也可以提前补救。其他的理财品种，很难比较精确地预测出一二十年，二三十年以后的收益情况，无法给予肯定和确切的回答，也很难由个人来控制。这台“傻瓜相机”的照片质量也许不算太好（回报不算太高），但养老金本身就应是持续、稳定、安全、不断增长的，是不可挪用的现金，养老保险的收益水平不高意味着它的安全性能高，能够很好地规避经

8、营风险和货币市场波动带来的投资风险，保证退休后的尊严和生活品质，符合养老金储备的需求。因此，富人更需要通过合理的保险资产配置来降低养老的风险。另外，与普通人相比，高端客户还可能存在企业经营发生危机的风险，企业债权问题出现、发生法律诉讼时，银行的钱甚至股票、房地产等都可能被冻结。当冻结发生时，企业主就可能陷入困境，到时候连全家的基本生命都会面临考验，更难保证未来的养老。养老保险强制储蓄的交费方式以及专款专用的年金给付方式，可以帮助高端客户锁定未来的高品质生活，为养老生活做好充分准备。三、高端客户的子女教育规划尽管大多数中国人认为获取教育不是唯一通往成功的康庄大道，也不愿通过降低现今生活标准换取提

9、早退休的利益，却愿意为了让子女获得更好的教育而适当降低现有生活质量。近几年，教育消费水平大幅上升的背后是一些高端客户对教育支出的理念发生了转变，让孩子接受学校教育仅仅是开始，这或许还意味着在一流公立学校附近买房而支付房产的费用，或是掏两倍甚至更多的学费让孩子上私立学校。此外还有各类教育辅导支出，为了让子女学业有成，以后能继承家业，高端客户大多选择子女到国外留学。在做理财规划时，他们不仅要把子女的常规的教育经费安排好，甚至连子女是否具有经营企业的潜力，以及如何挖掘企业潜力的教育成本也要考虑进去。因此，高端客户子女教育费用支出的增长和超出常规也是必然的。在一次关于子女教育的问题的访问中，68%的富

10、裕受访者表示在未来5年有信心为子女提供最好的教育，但他们也意识到日益递增的教育经费将是成为影响这一信心的最主要原因。而且教育金的支付期与父母的退休金准备期高度重叠，如果不提早规划，可能会因为供子女上大学或继续深造而牺牲自身的退休生活质量，甚至只为了子女教育而忽略自己的退休金，从而可能导致晚年生活品质下降，财务自由度降低。用保险这种强制性的储蓄方式来准备教育金的最大好处在于不会等到孩子上学时动用家庭的整笔资金来支出，不会影响正在进行的正常投资。重要的是还可以保障一旦经济收入的主要来源者有任何意外情况发生的话，子女教育将不会受到较大的影响。如果遇到企业的经营不稳定，现金流也许会出现较大波动，子女教

11、育经费却是刚性需求，因此在经济宽裕的时候购买子女教育金保险，及早给子女建立一个稳定的教育金账户，提前确定好未来教育金的领取频次和金额，才能保证在未来十几年内子女教育要花钱时高枕无忧，这种投资既保证了子女生活和教育的支出，又能帮助他们培养“财商”。四、高端客户的意外风险高端客户生活方式变化大，常年出门在外跑生意、旅行、应酬，遭受意外不测与风险袭击的概率较大。他们多有令人羡慕的收入和地位，也是维系家庭的重要支柱，万一发生不测，高额保险可为家人带来高额经济补偿，从而维持家人原有的优越。意外保险是高端客户理财规划中基础的基础，是人生保障“金三角”的底边。试想如果有一部印钞机，是应该照顾机器呢，还是照顾

12、印出来的钞票？肯定选择照顾机器，因为钞票没有了可以再印，但机器没有了，就什么都没有了。高端客户就如同一部印钞机，自身的价值是最重要的，在没有风险时，做事业赚钱，体现价值；一旦有风险，保险将保证你原来的价值。就如法航空难中的这位乘客，如同机的乘客出现了同样的人身风险，因他事先的妥善规划，风险变成收益，这是最实际的变被动为主动，化悲痛为力量。所以要在任何情况下保存好自己的价值，最简单有效的方法就是买人寿保险。正如一位拥有高额保险的客户所言：“我考虑更多的不是资产保全，而是风险投资。一旦发生风险，家人、事业怎么安排？还包括一些未了的事情，我必须有一大笔准备金作安排。不出意外一定可以赚钱，这是一种自信

13、；但是一旦出了人身风险，必须把风险变成收益。所以我实际上把买保险当成一种被动的风险投资，用风险来赚钱。”保险投资在人们一旦需要它的时候，它的价值就会自动升到最高点，它是一道防堵人们的投资可能招致损失的堤坝。保险对于逝去的生命的价值在于，它是人的金融生命，一份保险让责任继续，让爱永恒。保险管理财务风险的价值如何为自己的财富保驾护航，如果理财是一场战斗，投资是进攻，而保险就是防守，用保险作为个人或家庭资产配置的基石，再由保险结合储蓄、保险结合投资、保险结合信托、保险结合相关税制，为个人和家庭创造人生周期各阶段的经济生活需求，既分散风险，也能帮助高端客户个人或家庭做好资产保全或节税规划。正是因为具备

14、了特殊的财务风险管理价值，保险越来越被高端客户所青睐。一、保险是抵御借、贷、债的盾牌1、借：抵挡人情，减少困扰保险可以被用来做抵挡人情的盾牌。有位商人，苦于朋友三天两头找他借钱，借出去的钱，十有八九是有去无回。借也得罪人，不借也得罪人。一天受销售人员的启示，茅塞顿开，遂将余钱买了保险。以前做生意赚下的钱要提取一大块送给别人，作坏账准备，现在这些钱的安全有了保障，而且如果需要周转，还可以以保单向保险公司贷款，这位商人对自己的决策很得意。2、贷：保单贷款，盘活资金有时候高端客户犹豫购买保险不是因为保险不好，而是因为成交保费较高，担心期交保费交了几年后交不上或不想交时给自己带来的经济损失。如果熟谙保

15、险的融资功能并加以利用，这个问题就不是问题了。举例说明：如果每年交100万元的保费，那么投保的时候可分成A、B两张保单，万一交了五年，手里的钱急需用在别的地方，就可以用A保单贷款交第六年的保费，第七年时用B保单贷款还A保单的贷款，再把A保单取出来再贷款交第七年的保费，如此周转，就可以仅用付利息的钱把保费如期交上了。也就是说，当一个有钱的人在投保时把保单分成几张的时候，就可以充分发挥保单的融资功能而让自己轻松付保费。这样，存在保险公司的钱也开始流动起来，既保全了资产，又发挥了生产力价值，一切尽在自己掌控中。保险公司对于客户申请的保单质押贷款，所给予的条件比一般更为优惠：客户可以按照保险契约条款上

16、面的规定，随时向保险公司贷得一笔足额的款项，无须再提供任何有价物品作为抵押。另外，人寿保险公司在接受了保单质押贷款的申请后，依约无权追讨贷款，也无权废止贷款人赎回抵押品的权利。此外，如果客户不打算偿还这笔贷款，保险公司也只能延期到客户的保险单满期时，由满期金中扣除。由此可知，保险单的抵押价值是投资人寿保险的好处之一。目前中国人寿很多理财类产品保单贷款额度都在现金价值的80%，对于高额保单客户而言，难免会遇到一时的资金周转需求，哪怕遇到不测的人生风险，有效地利用保单贷款功能，也是一举多得。3、债：保险金排他性，规避债务风险高端客户经营企业、做生意者较多，而生意人一般都有三角债。如果企业主一旦身故

17、离开了，子女在继承了其遗产的同时，也继承了他的债务，而以我国相关法律规定，通常情况下债权优于继承权，因此当债主找上门来讨债时，必须将遗产拿来偿还债务，那么其子女或家人就有可能面临无财可承的局面。所以高端客户在家庭财产处于上升期时，就应充分考虑留足配偶生存金及子女的教育储备金。有些保险意识强的高端客户在核定自己的保额时会参照风险状况，特别是家庭收入支柱，在有房贷、个人借贷及其他负债的情况下，提前购买足额的人寿保险，而且保额可以覆盖或大部分覆盖负债，将自己的寿险保单的受益人指定为配偶或子女，一旦遭遇风险，配偶或子女不会被债务压垮，以此来确保他们日后生活无忧。比如，一位投保人身故前给家人留下了价值1

18、00万元人民币的遗产，同时欠下了100万元的债务，他的家人就不得不将100万元的遗产来抵债，但如果他生前购买了保额100万元的寿险，按照保险法中的规定，债权人对保险合同中明确指定的保险受益人是没有债务追索权的，即保险金不能被用于偿还被保险人生前的债务，即子女在获得高额的保险金给付时却没有要替父母还债的义务，即使父母在去世时企业破产或债台高筑，这就是保单受益权优于债权。所以他的家人仍可以领取到100万元的赔付金，从而保证衣食无忧。知识博览：公司法规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。合同法第七十三条规定：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权

19、人可以向人民法院，以自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。注：最高人民法院适用中华人民共和国合同法司法解释（一）第十二条：债务人自身的债权是指基于扶养、抚养、赡养关系，继承关系产生的给付请求权和劳动报酬：退休金、养老金、抚恤金、安置费、人身保险、人身伤害赔偿请求权等。保险法第二十三条规定：“任何单位或个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。”受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前的债务。因此，高额保单尤其要充分利用指定受益

20、人权利用于规避债权人前来追偿债务的风险。因为在法律上规定，保险单是以人的生命、器官和寿命为代价换来的将来收益的期权，不作为追偿对象。二、保险解决守财、留财、传财的困扰1、高端客户面临财富传承的困扰经过20多年的改革开放，中国的许多草根企业家通过自身的努力，创造了巨大的财富，有人说，“我的钱几辈子也花不完，钱对我来说只是一个数字”，生动地描述了这种状态。一个人钱再多，也是生不带来死不带走，因此，辛辛苦苦打拼很多年挣下偌大家业，拥有了大量的财富，就要考虑财富怎样才能有效地分配、传承下去？这是目前很多富裕阶层关注的问题。众所周知，人总有一死，但这个世界的最大秘密在于，我们不知道何时离开这个世界，相信

21、所有的成功人士都不想看到因为他的突然辞世而让他辛苦打拼而来的巨额财富陷入危局。然而中国人却又一直被“富不过三代”而困扰。如果让你的家族世代繁荣是你的梦想的话，你是否要提前做好准备呢？很多有钱人都希望给子女留下数额不菲的遗产，如何将自己创造出的财富传给下一代，还要避免他们无节制地挥霍，此时以保险作为理财工具的强大功能就立刻凸显出来了。在财富传承规划时，可事先将资产拿出一部分来投资保险，通过对受益人明确指定，让保单受益人成为你财富传承的对象，同时又能避债、免税。这就是不少富人选择保险而非银行、证券类理财产品的重要原因。2、家族企业面临传承大考“富二代”是目前社会比较关注的群体，他们凭着父母勤苦起家

22、赚取的巨大财富，过着万事不愁的生活，很多人在享受了安逸的生活后不愿意接受父辈的企业，认为做生 意不是自己的兴趣，也不愿意像父辈那样每天工作16个小时去赚取辛苦钱，于是他们的生活态度就成了做父母的心病。资讯链接后代不接企业，买险保障儿女 2010年1月初，某公司的白金VIP客户签谢会上，客户郑先生买下的一份大单，全为儿子打算。 从事卫浴生意的郑先生事业有成，由于主营欧美高档水龙头，郑先生名下的两家企业不仅没有受到金融危机影响，反而在原材料的涨价中，因为看准方向囤下大量有色金属，因而斩获多多。不过，让郑先生头疼的是，唯一的儿子对家族生意毫无兴趣，留学澳洲的儿子只想搞艺术，不想回国，且花钱如流水，这

23、成为郑先生最大的心病。尽管父子俩多有争执，但郑先生私下却让太太为儿子买下了高额大单。这份大单年交费逾百万元，交费期长达20年，但却能提供终身的保障。郑太太的选择令保险公司销售人员也感受到了他们那颗拳拳父母心“几年后，保险公司就开始分年给付，一直到80岁。这样安排，既不需要担心子女把钱一次挥霍掉，又能保证他有一定质量的生活”。像郑先生这样买高额保险给儿子的高端客户不在少数，很多人都承认保险是他们在国内能实现财产合理、长期转移的唯一手段。通过购买保险，既可以给孩子财富，又可以始终将主控权掌握在自己手中。3、保单不存在争议的财产分配，让财富按照你的意愿支配，且具隐私性保险法第三十九条规定，人身保险的

24、受益人由被保险人或者投保人指定。一般的财产在继承时，继承人及继承的数目必须在遗嘱中写清楚，方能正式过让给继承人。人寿保险是一项与众不同的财富，它本身就是一纸契约，客户愿意将财富留给谁，只要在契约上写明谁是受益人，它就归谁所有。人寿保险最大的优点之一也就在此，而且保险契约权益的转让选择方式也完全由投保人决定，所以说，人寿保险所提供的是极富弹性、自由、广泛和绝对可以依赖的服务。又因为这笔财富无须经过遗嘱鉴定手续，只是根据契约就可以交给指定受益人，所以就自然地避免了财产价值减低的危险。资讯链接湖北房产大亨遗产案：私生女获百万股份2010年1月1日，十堰房产大亨申某遗产纠纷案一审宣判，申某非婚生的7岁

25、女儿小媛（化名）继承十堰市兴丽房地产开发有限公司总股本1480万元的9.25%。2009年2月23日，申某在兴丽公司被郑某用刀刺中心脏致死亡。3月1日，其遗孀及婚生儿女3人对申某所持有的兴丽公司1480万元股份进行了分割。3月18日，小媛的生母递交诉状，称申某的遗孀及婚生儿女剥夺了小媛的合法继承权。十堰中级法院查明，小媛系申某非婚生子女，根据相关法规，小媛享有婚生子同等的继承权。申某在兴丽公司所持有的74%股份，由小媛继承其中八分之一的份额，占总股本1480万元的9.25%。小媛还继承房产的折款12.5万元。继承法第十条规定：遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母本法所说的子女，包括

26、非婚生子女一个人死后，留下多少遗产？什么人继承那笔遗产？这些秘密一经传播媒体报道之后，马上就公之于世，为众人所知。事情一经公开，继承遗产的人就会受到某些家庭成员不满的压力，甚至会引起争产诉讼。而人寿保险的保险利益在被保人身故后，办理赔偿手续时绝不会引发其他类似的枝节问题，这是因为只有指定受益人和保险公司才知道那笔财产的价值。人寿保险是唯一在转让财富时无须花费也无须等待的一种投资，并且转让手续只要由保险公司和保单持有人双方会同办理即可，不必再经由第三者的介入而劳民伤财。另外，守护财富、富过三代从保险投资的角度来说其实方法很简单，提前利用保险的特殊功能做好一定的规划，家族的财富没有因为上一代人的故

27、去受到任何影响，反而因为保险金的逐代传递越来越兴旺、越来越发达。当然，死亡不是保险公司造成的，但是富裕却是保险公司给予的。所以对于高端客户而言，一定是观念决定财富，买足了保险，就是贵族，是因为中国一直没有保险，有了保险，中国也会有贵族。有了保险可以富过三十代，保障财富，让财富永恒的唯一确定且可靠的方法，就是保险。三、利用保险在现有法律允许的范围内合理避税1、保险有可能成为首要节税功臣对高端客户而言，财富的积累和增长，不仅依赖于“开源”，也就是广开财路，最大限度地获取投资收益，还有赖于“节流”，即将各种可能的支出做合理的规划，最大限度地节省支出。因为掌握着大额财富，所以他们理财的一大要领就是要“

28、终身致力节税”，同样的资产，做与不做节税规划，最终的结果是大相径庭的。在台湾还有几家鲜明对比的案例：一个是名列台湾前十大实业家的新兴集团创始人吴火狮先生去世时，数百亿元的遗产，因为生前的仔细规划，要交纳的遗产税仅两亿元；另一个是台湾纸业大王永丰集团董事长何传先生去世时，留有20亿元的资产，继承人交了约10亿元的遗产税。更有甚者，台湾某官员洪文栋的母亲去世时留有5亿元的资产，最后遗产税加滞纳金再加罚款一共要交5.6亿元。资讯链接遗产税交不出、亿元遗产一文不值、把1亿元的房子“捐”给国税局台北著名房地产商之一的高先生在他的楼盘“林茵大道”开工后不久便因病去世。楼盘竣工后五个子女在分割遗产时才发现，

29、因为房子的起造人是父亲的名字，他们总共要交纳1.4亿新台币的遗产税才能办理继承父亲的全部财产，而他们根本拿不出1.4亿新台币的现金，最后结果就是文章标题所提到的，亿元资产只得“捐”了出去。这些数据对比告诉我们，如果没有财税规划，你辛勤劳动的一生所得，也许什么也留不下。以上案例也表明拥有不同财富的个人都应该为死亡时的财产的妥善分配制订可行的计划，因为如果他们不做这件事，政府将为他们做。我国在1994年的新税制改革中将遗产税列为国家可能开征的税种之一，且被列入国家“九五”计划和2010年远景目标纲要，党的十五大报告中也提出了“调节过高收入、完善个人所得税、开征遗产税等新税种”的要求。近二十年来，我

30、国居民收入由世界上最平均的国家变成收入差距较大的国家，征收遗产税的呼声一直不断。资讯链接中国遗产税准备实施进程回放1、1994年3月底金税工程开始试点。时至今日您单位的发票打印机应该已经和税务局联网了。2、1995年9月25-28日中共十四届五中全会通过的中共中央关于国民经济和社会发展“九五”计划和2010年远景目标的建议中明确提出要建立法人对支付个人收入的申报制、个人收入申报制和储蓄存款实名册。3、2000年4月，国务院制定的个人存款账户实名制制度开始实施存款实名制，监控财产防止转移方便交税，金融实名制的开始。4、2004年3月中华人民共和国居民身份证法已经实施。全国范围开始换发二代身份证，

31、编码升级。这是个人社会信用制度建设的开始，也是国家要实施最大范围监控的基础。5、2006年7月1日起实施证券登记结算管理办法规定证券开户实名制。6、2007年物权法提交人大审议，私有财产受到保护（即在申报你需要保护的财产的同时透明了你的财产）。7、2007年1月1日起，个人所得税自行纳税申报。8、2007年1月1日起正式施行反洗钱法。主要规范预防监控洗钱的活动，特别是跨国资产转移。避免偷税漏税，你的金融资产无处可藏。9、2009年房补、车补、通信补贴将纳入个税征收。遗产税的出台也可能是一个温水煮青蛙的过程，当各种法律和制度，特别是金融制度和信用制度逐步完善。个人财产在国家税务机关面前越来越透明

32、和可控，随着遗产税开征的客观条件日益成熟，只待个别法案出台后，遗产税法案将浮出水面，开征只是时间的问题。资讯链接中华人民共和国遗产税暂行条例（草案摘要）第一条 在境内居住的公民死亡时遗有财产者，应就其在境内、境外的全部遗产，依照本条例的规定征收遗产税。不在境内居住的公民以及外国公民、无国籍人死亡时在境内遗有财产者，依照本条例的规定征收遗产税。第二条 应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。第五条 不计入应征遗产税总额的有：（四）被继承人投保人寿保险所取得的保险金。第六条 允许在应征税总额中扣除的有：（七）被继承人拥有所有权，并与其配偶、子女或父母共同居住

33、、不可分割、价值不超过五十万元的住房。价值超过五十万元的，只允许扣除五十万元。第七条 遗产税的免征额为二十万元。第八条 遗产税的计算公式为：应征遗产税税额=应征税遗产净额适用税率-速算扣除数。第十五条 在遗产税款交清前，其遗产不能分割、交付遗赠，不得办理转移登记（交税时限为被继承人死亡后180天内由继承人以货币形式交付）。虽然我国遗产税的立法还在酝酿中，但国际上已经开征遗产税的国家的富裕阶层的一些流行做法已经给了我们很好的示范，就是通过投资保险，做好财税规划，换取高额利益，为自己的资产传承保驾护航，这种做法屡见不鲜。2、保险金给付可以不计入遗产总额遗产，在征收遗产税的情况下就需交纳遗产税，并在

34、遗产的实际价值范围内承担偿还被保险人生前所欠债务的责任；保险金无须交纳遗产税，也无须偿还被保险人所欠债务。3、保险金给付可以减免个人所得税我国个人所得税法规定，被保险人死亡后给付指定受益人的保险金不属于纳税收入，即受益人所获得的保险金无须交纳个人所得税。免掉的就是赚到的。可见，利用人身保险及现有法律，乃至对未来可能出台的财税政策做好未雨绸缪的理财规划和避税规划，是未来很多人尤其是高端客户值得思考的问题。四、抵押通货膨胀，使财富安全稳健、保值增值保险对于高端客户而言同时也是一种很好的资产保值工具。可以举例来说：黄金十年后能增值多少，谁也不敢说，但有黄金在手，心里就会比较踏实。保险也一样，有了它，

35、面对未来的不可预测，就不会感到惶惑不安，心里就会踏实一些，所以也是很好的资产保值工具。目前市场上销售的分红保险，主要就是为抵卸通货膨胀和利率波动的风险而推出的，近年来已成国内保险市场的主流产品。利用保险作为一种长线理财，对高端客户而言，是使自己的钱保值增值的好办法。例如，中国人寿推出的分红险种中有三年返生存金的，有两年返还的，甚至也有年年返还的，而且生存金还可继续存在保险公司累积生息，用保险的钱再生钱，因此分红保险也是目前很多有钱人看好的产品。保险管理企业经营风险的价值一、高额保单是成功商人财富的身份证、身价的象征从某种意义上说，保险本身就是衡量价值的一种工具，我们为财产保险时必须首先考察其价

36、值的大小。身为成功人士的高端客户也需要一份与其身份相匹配的人寿保险。资讯链接据统计，目前国内最大的个人保单额高达5039.5万元，如此巨额保单，常常出于生意上的需要。厦门最大的一张个人保单是每年500万元保费，是全国第四大保单。客户是一家年营业额高达9亿多元的企业主，在和一位海外新客户谈生意时，对方提出要他的资信证明。这位海外客户说，老板个人的人寿保单就是一种资信，但通常的门槛是1000万美元的保额，每年保费要20万美元以上。为满足客户要求，老板投了百万元的保单。大额保单如同毫宅、名车，同样也是尊严、地位和财富的象征。保险公司对保费高达20万元以上的大额保单，审查非常严格，除了担心骗保的顾虑之

37、外，通常保险公司会要求客户投保要力所能及。比如，年保费是年收入的10%20%，保额为年收入的5倍为宜。因此，如果你手持的巨额保单来自一家负责任的保险公司，无疑就是一张值得信赖的名片，象征着身价和身份。以科学方法来衡量人的品格、健康、勤奋和判断力等各方面的金钱价值，以同样的方式来评估我们的物质财产，两者一样重要。因为在大部分的资产中，生命的价值所占的比例最高。有人曾经估计过，平均每一个人所拥的财产当中，他本人的生命价值占了90%，而一般人心目中的所谓实质性财产，却只占10%而已，所以，我们说：人寿保险是世界上唯一以科学方法应用日常商业交易损失赔偿的原则来补偿生命价值损失的权宜措施。这句话的确很有

38、道理。但是，有些人会很认真地为他们住房、汽车、珠宝等有形财产购买保险，却迟迟不愿为帮助他们赚取到这些资产的谋生能力购买足够的保险，你说奇不奇怪？二、规避企业合伙人的风险在海外，有两票投票权的董事不能在同一架飞机上，因为两票权失去就可能导致整个企业结构的变化，这就是风险管理的重要性随着民营经济的兴起，许多人都采取股份制、合伙制创办企业。而民营企业一般规模小、抗风险能力较弱。比如说，一家企业有三个股东，一旦三人中有一人出了意外，这个股东的家属就会要求撤股，而这时当初的投资早已经变成了固定资产，这个股东的家属就会要求撤股，而这时当初的投资早已经变成了固定资产，企业就会因为一方股东撤股而面临解体的危险

39、。即使这个股东的家属不撤股，企业合伙大多又都是冲着人去的，其家属不懂经营管理也会让企业遭受损失。因为个人寿险保单能在企业所有者、合伙人或关键人物死亡时提供资金，所以利用股东互保的办法就可以轻易解决这样的经营风险，即三个股东都买保险，受益人是其他股东。这样即使一个人出了意外，也可以用赔偿费赎回这个人的股份，企业仍然能保持正常的发展。对于不可预测的企业经营风险，人们可能很难去逃避；但通过保险，可以让大家更垣然地去面对未来。三、东山再起的准备金，企业抵御风险的保证金谁都希望自己的企业能永续经营，但有谁敢保证自己能打造一个百年老 店？经营策略上一个小小的失误，就可能让多年苦心毁于一旦。美国的“黑色星期

40、五”让无数资本巨头轰然倒塌，有谁知道恶梦不会在中国降临十年，甚至几十年后的未来究竟会怎样？居安思危用保险抵御企业经营的风险吧！资讯链接担心生意失败，年交两百万元周勇（化名）是广州一位房地产商，他开发的楼盘地处天河交通便利之地。虽然也曾经历过20世纪90年代的楼市低迷，但由于早期拿地成本极低，捱过寒冬后，周勇终于在楼市的黄金季节翻身，不仅早前的积压楼盘销售一空，后来新建的楼盘也在2008年赚得盆满钵满。不过，在周勇和太太、儿子将座驾全部换成奔驰、宝马之后，他的心中却始终有一个心结。经历过“冬天”的周勇深知“严寒”的无情。一直以来，公司就是周勇的全部：“要是我倒了，公司倒了，什么都会倒，甚至家。”

41、一个偶然的机会，保险公司代理人找到了周勇。“对保险，我一向很排斥。”周勇说。不过对方的一句话说到了周勇心里：“一旦公司出现风险，即使你的房产、汽车都被追偿，这张保单也是可以保留、不被追偿的。”被打动的周勇，最后买下保险公司多份分红险。按照这份保险计划，周勇年交保费200万元，交费期10年，相当于10年向保险公司“贡献”2000万元，但也相当于周勇10年间为自己存下2000多万元。按规定，即便生意失败，这2000多万元也能保证周勇仍可以过上体面的生活。做企业首先要考虑未来的资金周转，人生规划也同样如此。靠这些保险帮客户预留的资金说不定在危难关头还可以让他东山再起呢？因此，李嘉诚说：“人寿保险是企

42、业财务危机中保障家庭财务安全的最后一根救命稻草！”很多高端客户理财的误区之一重项目投资和事业发展，轻个人理财。我们不得不给他们一些理财行为的提示：企业财富不等于个人财富，要在企业行为和个人行为之间建立“隔离带”，才不至于在企业陷入危机之时，个人财富也迅速缩水，从而大大降低个人生活品质。我们在无比重视金钱的同时，却一直在忽视金钱，准确地说是对自己和家庭财务管理的忽视。作为企业经营者，他本人才是最宝贵的，是企业里最优秀也是最重要的员工。企业主每月为员工支付几万元，几十万元乃至几百万元的工资，却往往忽略自己的薪酬。如果企业主每月给自己增发几万元工资投入保险，建立一笔应急基金，就能够保障企业在遭遇风险或危机时的正常运转。所以李嘉诚曾说：赚钱难，管钱比赚钱更难，保钱比赚钱难上加难！对于一个人而言，一辈子只有两个字最重要，那就是责任，人的生命就是一种责任。高端客户同样要面对人身风险、财务风险及企业经营风险。一个企业的发展需要长远的规划，诸如发展战略、营销战略等，长期、中期与短期目标计划的相互协调，日常必要的各种预测、考察和尽心尽力的实践。同样，对个人而言，人生就是自己最重要的企业，富翁就是一个成功的企业经营者。只有建立充分的自信心和 高度的责任感，才具备成功者的气魄。愿我们的每一个高端客户都能利用好保险，让这种特殊的金融工具为你分担人生的责任。