财务工作思路

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1、精品文档 财务工作思路 我做财务工作已经好多年，深知2011年财务工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着非常重要的作用。为了做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订了2011年个人财务工作计划。 一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。 首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。 二、加强规范现金管理，做好日常核算 1、根据新的制度

2、与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。 2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系. 3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。 4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。 5、完成领导临时交办的其他工作。 三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更

3、合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。 总之在2011年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成XX0年工作计划的各项任务，以最大限度地回报于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。 财务部2015年工作计划 2014年度即将结束，为了更好地开展新年的工作，根据公司的要求并结合2014年度的实际情况做了2015年度的财务部门的工作计划。 一、014年度工作简要回顾 总体来说2014年度的财务工作基本满足了公司内外的需求，但是存在很多问题，有很多可以提升和改善的空间。 1、 会计核算工作形式上满足了对内、对外的报表需求，每月按时申报，但

4、是核算的准确性有待提高； 2、 财务管理层面还停留在比较低的层次，对内管理报表没有形成制度、完整的报表体系； 3、 财务对很多业务环节监管还存在很多不到位的地方，包括对成本核算落后于实际业务需求、对库存物资、固定资产管理缺失等问题； 4、 资金管理有待于更细、周期更长的计划安排，对收支安排制度化、表格化； 5、 财务对公司全员的财务基础知识培训不够，内部控制有待更规范地去执行，相关财务制度没有有效的推广； 二、2015年度的财务部目标及工作规划 1）财务目标： 财务部目标：提升个人素质，提高会计核算的准确性、及时性，提高财务管理的水平，提高资源的使用效率，保证收支平衡，提高财务对内对外的服务水

5、平。 2）2015年度工作规划 2015年财务工作的整体思路：“积极沟通；规划先行、重在落实；按章办事、 有据可循；流程规范、科学决策”。下面是财务各项工作的具体描述： 序号 工作内容 工作措施 1 会计核算 对财务本质/实质认知的培训，建立会计核算手册， 信息提供 ERP系统、管理报表、财务分析、单据收集， 沟通渠道 定期例会、谈话交流、建立顺畅的沟通汇报机制， 培训体系 纳税申报 软件退税 成本控制 费用控制 资金管理 10 贷款管理 11 库存管理 1 往来管理 1 内外服务 1 档案管理 财务内部、销售人员、全员财务意识等内容培训， 国税、地税按时申报，审计申报，帐套分配， 建立退税跟

6、踪表，单证收集、发票跟进、申报， 销购价格审核，人力成本分析，财务费用控制， 拟制适合公司的各项费用标准，严格审核单据， 平衡收支，建立应收/应付账款跟踪表，提供日报， 建立贷款信息跟踪表，保证及时还贷，维护信誉， 加强人员管理，信息沟通-例会； 追踪应收款，严格审核应付款，定期清理往来款， 对内积极配合，维护好银行、税局等关系， 原始单据、凭证、报表、合同等资料建档管理； 财务部 集团公司2015年财务工作思路 2015年，国内经济增速预期进一步放缓，煤炭市场供需矛盾依然突出，企业竞争将更加激烈，企业面临的增长、改革和发展任务将愈发艰巨。面对上述新时势、新常态，集团公司财务工作将紧紧围绕“增

7、效、改革、发展”目标，以“两个”创新、“四个”进一步为抓手，打造一支高素质的财会队伍，持续建立健全财务内控体系，加强资产绩效管理，加强现金流管理，加强全面预算管理，提升财务风险控制能力，为集团公司健康发展提供强有力的保障和支撑。 一、创新财会人才管理，努力加强财会队伍建设。 1. 加强总部财会人员和分子公司财务机构负责人的选拔、引进和培养。总部财会人员逐步实行公开选聘；各分子公司财务部门负责人逐步推行委派制，做到公开竞聘上岗。 2. 从全集团财会人才结构严重老龄化、专业素质整体偏低的实际出发，重点选拔和培养一批事业心强、工作激情高、专业素质好的年轻财务骨干，建立财会人员后备人才库。 3. 加强

8、财务人员的培训和交流学习。集团公司组织财务部门负责和财务骨干人员专题培训各1次；同时，加强集团内外兄弟单位之间的考察、座谈和学习，促进财务人员专业管理水平的提高。 二、创新资产绩效管理，努力提高资产营运效果。 1. 以提高净资产收益率为目标，加强企业资产状况的清理，加快处置多年无回报的投资项目、加快处置历史遗留资产，促使优质资产合规高效运营，促使无效和低效资产依规尽快处置。 2. 以推动资产证券化和股权改造为手段，加强*股份公司上市有关财务工作的研究和指导，促使业务合规、管理有效，为上市后备企业做出贡献；指导和帮助有条件的企业实行股份制改造，激发企业经营内生活力。 三、进一步加强资金管理，保障

9、资金营运安全。 1. 加强资金收支计划管理。修订资金收支计划管理办法，强化收支计划执行情况的检查、分析和考核，提高资金计划执行效果。 2. 优化资金管理模式。因企制宜实行资金集中或下放管控模式，促进资金高效运转；持续加强银企合作，努力拓展企业模拟金融服务功能，切实运用新金融工具，做好企业融资服务；上线资金管理信息系统，做到“你的钱，我看着你花”，促使资金营运规范、安全。 3. 加强应收款项管理。促使各级建立健全应收款项管理制度；加强应收款项状况的检查和分析，确保应收款项管理办法落到实处；加强应收款项清收指标的考核，确保应收账款期末余额得到有效控制，防范呆坏帐风险。 4. 加大压降存货力度。以提

10、高存货周转速度为目标，促使供应部门科学确定库存材料储备定额，促使营销部门加大 市场拓展力度，实现产销平衡最优衔接，最大限度地压降存货余额，重点是减少库存煤炭和待售房产的资金占用，防范资金营运不畅的风险。 5. 加强专项资金管理。专项资金严格实行计划管理，坚决做到专款专用，杜绝无计划和超计划项目，对违规套取、挪用专项资金的行为进行严肃追责。 四、进一步加强成本控制，努力挖潜增效。 1. 建立健全成本控制体系，完善成本费用考核制度，建立成本费用倒逼机制，强化成本费用控制绩效考核，强化企业全员成本管理意识，充分挖掘企业内部潜力。 2. 突出成本费用的控制的重点。区分产品，分类施策，有效管控成本。原煤

11、产品要以人工、电力等成本项目为控制重点；房产项目要以建安成本和财务成本为控制重点；芯片产品要以人工、研发支出等为控制重点。 3. 强化成本费用控制理念和手段。牢固树立勤俭办企业的节约意识，继续保持过紧日子的状态，坚决杜绝奢侈浪费行为；切实运用好量本利分析方法，始终把保本点成本作为成本管控底线。 五、进一步规范会计核算，提高会计信息质量。 1. 规范会计核算。严格执行企业会计准则和有关财务管理规定，确保业务审批、帐务处理严谨、合规，始终坚持做到不做假帐。对于弄虚作假、粉饰经营绩效行为，集团公司将依规追究法人代表、总会计师和财务负 责人的责任，确保会计信息真实、可靠。 2. 加强财务会计报告管理。

12、集团公司建立健全财务快报和正式报告管理制度，加强对财务会计报告的审核，以保证财务会计报告报送及时，内容准确、完整和真实。 3. 强化财务决算管理。重视财务决算工作，加强与审计机构的沟通，科学安排决算工作进度，将决算与当期工作反思相结合，与提升管理水平相结合，努力提高决算的质量和效率。 4. 充分运用好审计和检查成果。各级财务部门要充分借鉴和运用好财政、税务、审计和监事会等部门的监督检查和审计成果，增强问题导向意识，正确对待检查或审计反映的问题，认真落实财务整改工作，提高财务管理水平。 六、进一步加强分析检查，促进经营质量提升。 1. 加强经济形势与政策分析。关注宏观经济形势和行业发展趋势，切实

13、加强对国家宏观调控、产业政策变化及经济形势研判和分析，重点是密切关注财税政策变化，为领导决策当好参谋。 2. 落实经营调度分析制度。发挥财务部门的信息优势，为月度经营调度会、重点经营专题办公会，以及季度经济运行分析会的召开服好务。 3. 加大财务监督检查力度。建立科学的财务监督检查机制，建立起全面检查与专项检查相结合，定期年度检查和不定期随机检查相配套的监管体系。通过监督检查，促使预算 执行效果较差、资产负债水平较高、内部控制不健全的单位，逐步建立健全长效预警机制。 七、进一步加强协调筹划，多方争取政策支持。 1. 全力争取财政政策支持。持续加强与财政、国资等上级部门的汇报、沟通，努力争取国有

14、资本预算资金在新兴产业支持。 2. 加强税务筹划，降低企业税负。加强企业办税人才的引进和培养，用好税务中介的智慧，实现企业经济活动与税务管理的有效融合，做到依法减税、节税，努力降低企业税负。 财务部门管理思路 第一章 财务部门设置 财务是人们一直以来的习惯性叫法，它的真正含义是指会计核算和财务管理。但随着市场经济环境的影响和企业集团化的发展，企业的财务管理越来越细，一般可划分为：会计核算、货币资金管理、外汇风险管理、成本管理、往来管理、资产管理、存货管理、报表管理、财务人事管理、财务统计、税收筹划、财务稽核、财务分析、财务监控、经营预算、融资管理、投资管理、利润分配以及票据管理和财务档案管理等

15、20部分。所以，有的叫财务部，有的叫计划财务部，有的叫财务资产部，有的叫财会部，还有的叫计财部，等等，五花八门。 企业财务部门主要根据企业整体组织架构、企业规划和行业特点进行设置，力求人员精简、分工明确、工作高效、名称通俗。一般可按以下几种情况设置财务门，并明确部门职责和岗位职责。 1. 特大型集团总部设置：财务管理部、会计核算部、资金管理部、会计稽核 部、税收筹划部和成本控制部。 2. 大型集团总部设置：财务管理部】会计核算部、资金管理部、会计稽核部 和税收筹划部。 3. 4. 5. 6. 中型集团总部设置：财务管理部、会计核算部、资金管理部、会计稽核部。 小型集团总部设置：财务管理部、会计

16、核算部、资金管理部 集团化分支机构设置：财务部或财务科等。 一般公司设置：没有分支机构的公司一般只要设置“财务部”就可以了。 要做好财务部门管理工作尤其是集团化的财务部管理工作，财务部负责人要有清晰的全面财务管理战略思路。 要知道财务部的管理职能，要与总经理构思财务部管理架构。如果财务 负责人没有财务部门的管理思路，不懂得财务部应当做什么工作，不懂 得应当重点抓哪些工作，不懂得什么工作应当自己抓、什么工作应当进 行分工，不懂得财务部管理架构的重要性，那么工作将被他人“牵着走”， 自始至终非常被动，抓不了大局，财务工作必乱无疑。 结合企业的规模设置岗位，岗位设置人数应当合理，并明确说明各岗位 的

17、工作职责。工作职责必须涵盖财务部管理职能，如果职位的职责不明 晰，人人“打杂工”，员工的工作积极性、创造性和主动性就发挥不出来， 财务工作效率必须难以提高。 通过弄清财务部门管理职能、财务部门管理层级和职位设置及其岗位说 明书后，财务负责人应当给部门定位，概括性地总结财务管理思路和管 理理念，以期达到对内易于内部沟通、对外树立财务部规范的管理形象。 构思通过什么样的管理方法、管理手段进行管理，以达到全面财务管理的目标。 第二章 财务部门管理职能 不管是集团化的财务部门，还是小公司的财务部门，或者是经营部、办事处的财务部门，都应当具备财务管理的本色职能，都应当做好这些工作。但有一定的区别，即工作

18、侧重点不同，比如：上级往往侧重于规划、制定标准和考核，而基层则侧重于执行、补充和反馈。 通过财务部门管理职能的构思和诠释，可以有效地加强与企业领导和相关部 门的沟通。即使在没有完善的财务管理制度的情况下，通过财务部门管理职能的构思和诠释，也将有利于日常财务工作的开展。 、财务管理、财务监控、管理规范） 1、 会计核算 财务核算：财务核算包括资金核算、存货核算、费用核算、成本核 算、销售核算等；基层单位财务负责人应当深入到现场管理，认真 思考优化票据传递流程，以确保票据每天能够传递到财务部；会计 每天对票据进行审核，并每天或定期 进行财务处理，使日常的财务事务能够及时消化，以确保会计信息 能够快

19、速反应。每笔账务处理必须有凭有据，不能私自调整账务， 同时要确保原始单据的审核审批手续完整。 报表编制：按照统一的报表体系进行编制，并在次月4日前完成会 计信息快报，在次月8日前完成会计报表编制。报表编制质量将进 行评比。会计报表先通过邮件上报财务部，并将报表原件于当日通 过邮电局寄给财务部。财务部在两 日内将报表汇总合并完毕，并上报董事会成员和企业管理层领导。 财务分析：每月财务分析于次月10日前编制完成。财务分析编制质 量将进行评比。财务分析先通过邮件上报财务部。财务部在两日内将合并报表分析完毕，并上 报董事会成员和企业管理层领导。 核算审核：核算审核包括：一是出纳在办理付款是，应当对单据

20、进 行审核，确保单据齐全、金额正确和财务审核审批手续完整，才能 付款；二是会计在进行账务处理时，同样要对单据进行审核，确保 单据齐全、金额正确和财务审核审批手续完整，才能进行账务处理； 三是对报表进行审核，确保具有勾稽关系的数据能够相吻合； 四是财务负责人每月20日前要对凭证进行全面审核，重点审核账务 处理是否规范，财务手续是否完整。 信息披露：对外会计信息披露由各单位财务负责人负责审批，特殊 细化的信息披露由财务部审批。 2.财务管理 财务审核：财务审核是日常经营控制的重要环节，一般财务负责人应当自己负责审核工作，而总经理应当负责审批工作。财务审核应当严格按照财务审核审批制度的规定执行。 稽

21、核审计：一般情况下，每季度稽核一次，关键时期每月稽核一次，并形成稽核报告。稽核工作应当在报表完成后进行，不能影响基层单件的日常财务管理。 设置审计部的企业，应当根据审计部的定位，确定财务稽核的责任部门，以避免重复工作；同时，也避免给基层单位带来压力，树立企业规范化管理形象。 经营预算：经营预算是财务控制的主要依据，所以，应当按会计科目的设置细化预算，以促使日常财务控制规范化。经营预算一般由总经理直接领导， 财务部主持，由各单位、部门执行。 税收筹划：税收筹划应当把握三点规律：一是投资筹划，在投资总经理应当组织财务部及相关顾问等进行研究；二是职能部门筹划，主要是指销售部门和采购部门，在合同签订或

22、促销活动前应当就有关项目的合作形式或活动形式向财务部咨询专业性意见；三是财务负责人应当总结日常税收管理规律尤其是增值税、费用成本列支、所得税费用等进行筹划。 前面讲过，有的大集团可能会将税收筹划独立出来，设立“税筹部”或“税筹专员”，但一般规模的企业都不会设置。税筹工作较为特殊，一般工作量不多，但企业总经理和财务经理应当具有税筹观念，上面讲到的三天规律，前两点总经理应当把握，后一点财务经理应当把握。 在日常的财务管理中，财务经理应当把握的科筹包括： 1） 利息支出：向非金融机构借款的利息支出，在不高于按金融机构同类、同 期贷款利率计算的数额员，准予扣除。 2） 业务执行费：纳税人发生的与生产经

23、营有关的业务招待费，按照招待费的 60%在税前列支，但最高限额不得超过年营业额的5。 3） 企业用于公益、救济性质的捐赠在年度利润的12%以内的部门，准予扣除。 同时，应当选择依法成立的公益性非营利的事业单位或县级以上人民政府及其部门作为捐赠对象，并取得合法收据。 4） 广告费和业务宣传费：在营业额的15%以内的部分，准予扣除，超过限额部 分可无限期向以后纳税年度结转。 5） 薪资和薪资附加：大多数企业实际计税薪资制度，薪资附加应当足额计提 。 财务工作创新思路 财务工作创新原则：一是简便易行，目标明确。凡有效的财务管理创新都应当以具体、明确、有计划的应用为目标，应当以满足具体要求，产生具体最

24、终结果为明确目标。二是结合实际，力求实用。结合实际，因企制宜进行财务管理创新。留有足够的时间对创新工作进行必要的调整。三是面向现在，持续创新。不是为将来，而是为现在进行财务管理创新。必须是对现在的人有用，而且能在当前应用。同时,将创新贯穿于企业发展的始终，为可持续发展提供一种动力和源泉。四是广泛参与。要培养创新精神,激励财务管理创新者们勤奋工作,勇于献身。 创新工作思路： 一、创新财务管理观念、强化新意识，促使财务工作更加规范化 工作中要突破盲从的思维惰性，大胆实践，增强使命感和责任感，做到与时俱进，不断提高财务知识的理论涵养，增强财务分析能力，用充分发展观的思维对在工作上可能出现的问题加以分

25、析、加以解决。主要是在工作中敢于讲原则、坚持原则，努力在工作中谋求大胆管理、创新发展，进一步扎实做好财务基础工作，核算工作中切实做到手续完备、内容真实、数据准确、帐目清晰，运用科学的财务分析方法，创新传统的财务分析评价指标，为公司经营决策提供准确财务数据信息。 二、创新财务管理方式，增强忧患意识，克服守旧观念，建立高效财务管理机制，做好服务保障工作 财务工作具有覆盖公司各个部门的特点，财务管理也是整个单位管理的重要组成部分，需要同经费管理、基建管理、资产管理、后勤管理等和谐地融合在一起，因此要强化财务管理功能，创新财务管理机制。一是从转变预算观念做起，要把预算管理与业务管理有机结合，充分把握财

26、经政策、财务法规，丰富财务管理的内容；二是在日常工作与公司各部门及各所属公司多交流、多沟通，让大家明白财务工作实质及工作流程，支持财务工作的实施，同时紧密结合财务工作的新特点、新要求，通过大家积极的协作，做到事前控制，事中控制及事后控制。三是强化服务观念，加强财务部门自身建设，落实岗位职责，进一步增强财务人员事业心和责任感，不断改进工作观念，树立强烈的时间观念、效率观念、质量观念，在具体的工作中大胆参与实践，坚持科学的态度和求实的精神，兢兢业业地做好各项工作，逐步建立一种适应公司科学发展的财务管理机制，为领导在管理上提供财务决策信息 三、创新财务管理手段建立网络财务管理， 城投公司目前财务核算

27、方式是集团化核算模式的一种初型，随着公司的日益发展，远程报表、远程报帐、远程查帐、远程审计、资产远程管理等管理手段的使用都会极大强化主管单位对下属分支机构的财务监控，网络财务在时间上，实现了会计核算动态化、实时化，使得财务管理从静态走向动态，极大地增强了财务处理活动的及时功能，提高了会计的价值，也使得财务信息和其他业务信息相互连接，彼此共享，从而实现了财务信息和业务信息的协同。因此应当从财务软件规范化、核算软件统一化着手，建立城投公司网络财务，企业财务主管可以通过财务指令实现在线管理， 如在线资金调度、异地转账、证券投资、外汇买卖；各种财务审批均可在网上进行，网络财务能极大提高了财务工作的水平

28、和效率，使公司管理实现数字化、信息化，促进财务管理工作更上一个台阶。 工作建议： 一、 由于公司的经营业务范围越来越广大，财务人员的精力及素质 仅仅是满足日常核算工作的需要，而不能真正做到财务管理综合水平的提升，目前通过日常交流学习，每月业务培训、自学等方式在加强人员素质的提高，但是国家财政经策与税法变化很快，建议根据工作需要安排专人参加系统业务学习； 二、 建议魔鬼城旅游公司设置一名专职核算人员，便于财务核算与 日常报帐的及时性。 三、 建议建立合同审批首问责任制，基建资金支付审批首问责任制。 四、 建议每季度召开相关部门人员之间的业务座谈会，多提供公司 部门及所属公司人员的沟通交流机会，减少工作中的摩合过程，提高工作效率。 五、 由于目前公司经营业务的变化使财务核算无法严格按财务制度 执行，造成在上级部门在财务检查中提出核算不严谨，建议公司在做经营决策时从财务处理角度出发。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 独家原创 20 / 20