-托收结算方式

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1、第五章 托收结算方式第一节 托收结算方式概述托收的定义 托收(oein)是银行根据委托人的批示解决金融单据或商业单据，目的是在于获得承兑或付款,并在承兑或付款后交付单据的行为。托收的特点 托收是建立在商业信用基本之上的一种结算方式,其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”。出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一种代理关系。银行并不承当付款的责任。因此，这种结算方式对进出口商双方来说，利益风险很不平衡。对出口商而言,其风险要更大某些。 此外托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票,连同货运单据（即跟单汇票），委托银行规定进口方付款，进口方在收到货运单据经审单无误后通过银行对出口方付款

2、。结算工具(汇票)的走向与货款的流向是逆向的。托收的当事人及其权利与义务 Principal委托人Remitting Bank托收行Collecting Bank代收行Presenting Bank提示行Drawee付款人买卖关系委托代理关系委托代理关系不存在契约关系需要时的代理(Customers Rerenttve in Cae o Ned)：在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货品存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”。第二节 托收结算方式种类一、光票托收(Cen Clction) 光票即指不附带任何货运单据的汇票(其中仅附非货运单据,如发

3、票、垫款清单等的汇票也属于光票范畴),涉及国际汇票、银行支票、本票等。光票具有三个要素:即日期、金额、印鉴；三个基本关系人：出票人、付款人、受益人。光票托收的手续1、规定客户填制票据托收申请书 、审核票据 、选择代理行4、填制托收委托书、结汇二、跟单托收(Dcmtary Clctn)指金融单据随着商业单据的托收，或商业单据不随着金融单据的托收。直接托收（iect Colletion):委托人征得托收行批准，直接将托收单据寄代收行。URC522不肯承认不经银行办理的托收业务,故未将其涉及在规则之中。跟单托收的业务程序：、出口商按双方的合同发货，并获得货运单据后来，开出汇票并填写托收申请书,委托自

4、己的往来银行代为收款。托收申请书是委托人与托收行之间的委托代理合同，是委托人给托收行的批示。2、托收行按委托人的规定和批示，缮制托收委托书，随跟单汇票一起寄交国外联行或代理行。托收委托书中须加列货款收妥后的解决措施。3、代收行接到托收委托书及跟单汇票后来，立即向进口商提示跟单汇票。如果托收委托书中规定的是付款交单(/P)，代收行应提示进口商付款,然后交出单据;如是承兑交单(/A),俟汇票到期后提示对方付款。4、进口商付款或承兑后获得单据，并持单据向承运人提货。而代收行则将收妥的款项收入托收行之账并告知托收行。、托收行收到代收行的收款告知后,立即办理对出口商的结汇。托收批示(Colecio Iu

5、ction）即是寄送托收单据的面函（Coveing Ltr)。托收批示的重要性：1每笔托收业务必须附有一种单独的托收批示。代收行仅受托收批示的指引。3.代收行没有义务审核单据以获得批示。托收汇票托收汇票的背书有三种状况:1.委托人出口商是paye时,(1)委托人作空白背书将汇票交托收行；（2)托收行作托收记名背书将汇票交代收行。2托收行是ayee时，托收行作托收记名背书将汇票交代收行。3代收行是ayee时，无需背书。托收汇票的的期限：(1）即期;(2）远期;（3）固定日期后一段时间。跟单托收交单条件：1.付款交单(Domnts against Paymen D/)即期付款交单(Docuns a

6、gst Pament,DP或D/P at Siht）：凭付款人对即期汇票付款而交出单据(The eeae/deiery o dcmnts aainst thepaymn f sght dat.）远期付款交单（D/P at xxas after sight):凭付款人对远期汇票付款而交出单据。（The elasedelivery ofdocumnt agistthepyment of tenor drft） 远期汇票的时间一般应不长于货品海上运送时间，否则会使货品滞留码头，易遭损失或罚款,而托收行对此不负责任。UR22觉得托收应不(soud nt)涉及在将来日期付款的汇票，并带有批示说,商业单据

7、凭付款交出。因此远期付款交单一般不适宜采用承兑交单(Dumetsagast cptan,D/A)凭付款人对远期汇票付款而交出单据。 （he eeasdelivery of douents aint th ymnto enor raft)UR522觉得托收应不（hould no）涉及在将来日期付款的汇票，并带有批示说,商业单据凭付款交出。因此远期付款交单一般不适宜采用承兑交单程序如下:凭其她条款和条件交出商业单据(一)分批部分付款 部分货款即期付款,部分凭承兑远期汇票而交单。（二)凭本票交单 由于本票不必缴印花税，而汇票需要。(三）凭付款承诺书交单（四）凭信托收据交单（五)凭买方或其银行开立保函

8、担保在固定将来日期付款而交单托收特点 商业信用：银行三不管:钱 单 货 交单条件 收款批示托收批示中的收款批示：1当托收行在代收行开立帐户时,贷记托收行帐户2现代收行在托收行开立帐户时,借记代收行帐户3.当托收行在代收行之间没有开立帐户时,托收行在国外X银行开立帐户时,代收行将收妥款项汇交X银行,贷记托收行帐户跟单托收的风险及其防备措施客观因素有：进口方因故倒闭破产,无力偿付；主观因素有:货价忽然下跌，进口方感到无利可图,找种种借口回绝赎单、提货、付款,等等。出口方和出口方的银行，重在调查研究，掌握进口方和进口国的第一手资料和状况,采用相应防备措施和措施:、理解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作

9、风。2、及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。3、弄清进口国的外贸管制和外汇管制状况；弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方规定提供的某些特殊的单据。4、在结算方式上，出口方根据具体状况也可以先规定进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件,有时也可以采用部分按信用证方式(这一方式下文要具体简介）、部分按托收方式的措施，以便减少托收过程中也许产生的风险。此外，非采用托收方式时，则应力求多做DP,少做或不做/A。第三节 托收结算方式在国际贸易中的运用一、脱收业务中的资金融通在托收方式下,银行对进、出口商可有如下几种资金融通的措施： 1对出口商的融资 (一)托收出口

10、押汇(ollectnills purchased）托收行按票面金额扣减利息和手续费，买入出口商开立的跟单汇票，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票的持票人。出口押汇银行的风险很大,一般不乐意做。 (二）托收项下贷款（Advanceaistcolection）出口商可在流动资金局限性的状况下,规定托收行发放低于托收金额的贷款。（三)用融通汇票贴现融资（Acomodatio billsfrdisunt） 1出口商与托收行签订承兑信用额度（cepne cditremn)。 2出口商开立远期融通汇票,经托收行承兑后,可立即贴现。 3.出口商开立托收跟单汇票，作为融通汇票的质押品，票款用于归还托收行的融

11、资。 融通汇票的金额低于跟单汇票;期限长于跟单汇票。 ccommodtin bill： rawer andpayee the expotr Drawee theremitting bank2.对进口商的融资(一）用融通汇票贴现融资 .进口商与代收行签订承兑信用额度。 2进口商开立远期融通汇票,经代收行承兑后，可立即贴现。 3进口商用发售进口货品获得的货款归还融通汇票的票款。 （二)信托收据(Trust ecept, T/R） 即远期付款交单，以开立信托收据换取单据（/Patxx day fter ightto is trut eip in excnge foocuent. DP,/R）。远期付

12、款交单,以开立信托收据换取单据 （D/P,T/）风险的承当:(1）如出口商积极提出“凭信托收据借货”，一切后果由出口商承当。（2)如代收行自行批准进口商“凭信托收据借货”,一切后果由代收行承当。 凭信托收据提取的货品的产权属于银行，进口商处在代管货品的地位,是被信托人(Trustee），要承当一定的义务;代收行是信托人（Trustr）,享有一定的权利。托收业务合用的国际惯例:国际商会52号出版物托收统一规则的重要内容（银行角度）托收业务合用的国际惯例(一)基本精神(第9条:诚信和合理的谨慎） 银行办理托收业务，应完全按照托收批示（托收申请书）办事。银行对在托收中遇到的一切风险、费用、意外事故等

13、均不负责,由委托人承当。（二）银行的责任（根据URC52号出版物的规定,“银行”重要是指代收行提示行)提示单据（第5、6条)1、 单据必须以银行收届时的形式向付款人提示2、 为了实现托收,托收行应当指定代收行和提示行3、没有指定提示行时,有代收行指定4、提示行应当在规定期间内提示单据（二）银行的责任交付单据（第、2、2条）1、 根据批示在付款或承兑条件下，交付单据2、 托收批示未具体规定期，商业单据只能在付款后才交单3、当托收批示明确规定要收取利息、手续费、其她费用，并声明不得放弃时,付款人不支付,则提示行不交单。风险由委托人承当。4、当托收批示明确规定要收取利息、手续费、其她费用,但未声明不

14、得放弃时，付款人不支付,则提示行可根据具体状况决定与否交单。风险由委托人承当。 （二)银行的责任代制单据（第8条)1、 出于贸易融资需要,代收行需要制作某些托收批示中未涉及的单据2 、单据类型:汇票、本票、信托收据、保证书等3、这些单据的格式和措辞由托收行规定 （二)银行的责任付款(第6、17、8、19条)1、 银行收妥款项后，扣除手续费和有关费用后，应毫不迟疑地将所有款项付给委托人。2、 银行付款时应以托收批示中规定的币种付款(本地货币外币）。、 因付款地法律限制外汇使用额度而需要部分付款时，付款人分批付款是可以接受的。、在付款人分批付款的状况下，只有当所有货款全收妥时，才干交付单据。(二)

15、银行的责任告知托收的成果（第6、1(3)、(1）条)、告知内容:代收行应按托收批示的规定,向托收行告知托收的成果。告知时应注明托收批示的编号。2、 告知的措施:按托收批示规定的措施,未规定期，代收行自行选择，费用由托收行承当。但无论如何均应采用书面形式。3、 付款告知的时间:代收行应毫无延误地将付款状况告知给托收行。4、 承兑告知的时间:代收行应毫无延误地将付款人与否承兑的状况告知给托收行。5、收到单据不符的告知（第条(1)款）：收到的单据种类或份数不符时,以电讯方式告知,不得延误。6、 银行为保护货品而采用措施的告知（第1条（3）款）:毫不延误通收行 7、 拒付告知:(1） 遭到拒付时,提示

16、行应竭力查明因素；(2) 遭到拒付时,提示行应毫无延误地告知托收行;(国内:1个工作日）（3) 托收行收到拒付告知后，要与委托人联系，决定单据如何解决。提示行在发出拒付告知后60天内，未收到托收行进一步解决单据的告知,则将单据退回托收行。 (二)银行的责任免责条款(第0、1、12、3、14、15条)1、未经银行批准，将货品直接发送银行地址,银行无提货的义务2、 银行为保护货品而采用措施时,对货品状况及措施的效果不负责任。3、无论代收行与否是托收行指定的，有关的风险(代收行的能力）有委托人承当。、银行一般不审核单据,只清点单据的种类及份数。5、 银行对收到的单据的有效性免责（内容真伪、法律效力等

17、)。6、银行对单据传递中的延误、丢失、翻译错误等免责。7、 银行对不可抗力导致的损失免责。案例分析案例一:6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为/Patsght的出口托收业务，金额为D100000,托收行按出口商的规定将全套单据整顿后撰打了托收面函一同寄给英国一家代收行，单据寄出5天后委托人声称进口商规定托收将D/Pasght改为Aat6asafterigh，最后委托行按委托人的规定发出了修改指令，此后始终未见代收行发出承兑指令。当年月9日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构理解到,货品已经被进口商提走。此时，委托行据理力求,规定代收行要么退回所有单据

18、,要么承兑付款,但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。分析: 托收（coectin）是国际结算中常用的一种方式。其中跟单托收是最普遍的托收方式。应当注意，托收的性质为商业信用，银行不承当付款人必须付款的义务。出口人收款的保障取决于进口人的信用，因此,出口方在选择托收方式结算时，前提条件是买卖双方互相信任，只有在进口方信誉比较好的状况下,方能选择此方式。采用托收方式成交，提单不应以进口人为收货人，最后采用空白昂首和空白书，即Madeouttorde&/nndrsed提单,以避免进口方直接提货,便于银行解决提单的转让。此外,在出口业务中,使用托收方式进行的交易,原则上应由出口人办理保险，即争取

19、以CIF或CIP条件成交,即便不能由出口方办理，也可规定加保卖方利益险,在买方不支付受损货品的价款时,保险公司对卖方利益承当责任，补偿保险单载明责任范畴内的货品损失。 托收方式有两种，一为DP，付款交单，是卖方的交单须以买方的付款为条件,即出口人将汇票连同货运单交给银行托收时,批示银行只有在进口人付清货款时才干交出货运单；二为DA，承兑交单,是指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑后，即可向银行获得货运单据,待汇票到期后才付款。我们只要分析就可懂得，承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后,即可获得货运单据,以此来提取货品。如果进口人到期不付款，出口人便会

20、遭到货品与货款所有落空的损失。本案中委托人应当意识到将D/P改为/A的风险在于进口方将把付款赎单改为承兑交单,即进口人在不付款只承兑的状况下就可以获得货运提单，获得货品,并且提单是以进口放为收货人，使得进口方很容易提货。根据托收统一规则(U522）的有关规定,只要委托人向托收行作出了清晰明确的批示，银行对由此产生的任何后果不负责任,后果由委托人自行承当。此外还存在银行与外商互相串通，导致出口人货款与财务的双重损失。在选用托收方式结算时,最佳选择P付款条件,由于其风险相对D/A而言较小。在实际操作中，对于大额出口业务可采用信用证和托收方式结合使用,大额出口业务切忌采用D/A托收结算方式。案例二:

21、H公司在与公司签订一项购货合同中,H公司于19年2月交付给公司一张面额为0余万美元的美国财政部支票(不受追索时间限制)作为预付款,公司委托G市T银行办理托收业务。T银行委托香港华侨商业银行代收。同年月13日款项收妥后转入J公司帐户。月1日,H公司以不能完全履约为由规定退款,J公司于月2日和190年5月3日共两次把50余万美元汇出境外。199年10月12日香港华侨商业银行告知T银行:该支票系伪冒已被美国财政部拒付并追索,已从贵行帐户内积极扣款。T银行被扣款后遂从J公司帐户内扣取50余万元美元。分析:托收就是银行代收代付，银行在其中的角色只负责传递,不承当付款责任，也就是说,业务当中双方仍然依托商业信用操作，不波及银行信用,可以追索。 因此,当H- USD0，托收程序是:H-香港华侨商行T-J,当香港华侨商行发现票据存在问题，即向T行追索,T再向J追索，即扣款。等同于，一开始H-,拿到假票据,并未得到SD50是同样的。