大额现金支付管理制度
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1、大额现金支付管理办法为进一步规范大额现金支付管理,严控不合理大额现金 支出,逐步加强现金管理,全力维护结算纪律,根据建通函 【2002】41号、长银发【2002】188号文件精神,结合我行 实际情况,特制定本办法。一、我行将同一开户单位一次或一日累计支取10万元 (含)以上现金的行为规定为大额现金支付行为,包括现金汇兑(通过应解汇款支取现金)、现金银行汇票、现金银行本 票结算方式。二、大额现金支付要严格执行三级审批制度,即1万元 以下的现金支取由现金管理员直接审批;1万元(含)至10 万元以下的现金支取由现金管理员、会计主管共同审批;10 万元(含)以上的现金支取由现金管理员、会计主管、主管
2、行长三人共同审批。另外,签发现金银行汇票、银行本票金 额超过30万元(不含)或一日内为同一开户单位签发两张(不 含)以上同一收款人的现金银行汇票、银行本票,须经上级行 批准。三、大额现金支付要严格执行登记备案制度,即除工资 性支出、主渠道粮食企业在当地收购粮食现金支出和银行及 非银行金融机构支取的备用金外,其他用途的大额现金支付 都要由现金管理员实时填写大额现金支付登记备案表, 并于每月10日内将加盖业务用公章和经会计主管、主管行 长签字确认的备案表向人民银行货币金银科进行报备; 须经上级行批准方能签发的现金银行汇票、银行本票,必须及 时报人民银行备案;居民个人一次或一日累计支取50万元 (含
3、)以上的大额现金,必须由当班所(柜)负责人单独登记, 并于次日将加盖业务用公章的备案表通过同城交换员及 时备案到人民银行;100万元(含)以上的异常现金支取活 动要进行登记备案,并对符合可疑支付交易条件的交易,经 办员要在密切关注的基础上,及时向本部门的反洗钱具体管 理人员报告,立即启动反洗钱监控程序,有效防范洗钱风险。四、继续严格执行“严禁公款私存的相关规定,对单位 支付给个人的小额劳务报酬等,除附有完税证明,允许将款 项转入其个人储蓄账户,否则坚决不予办理。五、单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入, 不得缴存和支取现金;对转入单位卡中的转账支票,其收款人 必须填写收款单位的账户名称
4、;个人卡账户资金只限于本人 持有的现金存入或以其工资性款项及属于个人的其他合法 收入转账存入,严禁将单位的款项存入个人卡账户.六、未开立账户的收款人收到的信、电汇款项,未注明 “现金字样而需要支取现金的,可以按照国家现金管理的相关规定支付部分现金,剩余的应采取转账形式支取。转账支 付的款项只能转入单位或个体工商户的存款账户,严禁转入 储蓄和银行卡账户.七、开户单位要通过基本存款账户办理日常转账结算和 现金收付(工资、奖金等现金支取);一般存款账户只能办理 现金缴存和转账结算,严禁支取现金;临时存款账户可以办理 转账结算并按照国家现金管理规定支取部分现金;除基建、 社会保障资金等特殊性质的专用账户经人民银行批准允许 办理现金支取业务外,其他专用存款账户不能支取现金。另 外,支取单位定期存款只能以转账方式将本息转入单位的基 本存款账户,严禁将单位定期存款用于结算或从定期存款账 户中提取现金。八、现金管理人员要尽职尽责,坚决抵制故意化整为零、 逃避监督套取现金的违规行为,对支取现金用途的合理性、真 实性负初审责任,并对大额现金支付的登记、备案工作实行 个人负责制,对现金管理岗位实行轮岗制度。九、大额现金支付登记备案资料要由现金管理员专夹保 管,按年装订,保管期限为三年。十、本办法由城建支行财会部负责修改解释。
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