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1、主 讲： 会计电算化教程（第二版） 第四章 出纳管理 第一节 现金日记账 一、现金日记账功能 “现金日记账 ” 功能主要用于查询、输 出 现金日记账 。 现金日记账 的登记 ,是在相关凭证 记账的时候，由系统同时自动完成的； 当然，前提条件是在设置 “ 库存现金 ” 科目的时候勾选了 “ 日记账 ” 复选项。 二、指定现金科目 要使用 “ 现金日记账 ” 功能，需 要事先指定现金科目。 指定现金科目这项工作必须要由 账套主管做。 请观看操作演示 三、现金日记账的查询 请观看操作演示 四、现金日记账的打印 请观看操作演示 注意！ 在查询 现金日记账 的时候打印出 来的资料，只能作为脱机查询使用，
2、不 能作为正式的账簿档案保存。要打印正 式的 现金日记账 账簿档案，必须使 用这里所介绍的 现金日记账 的“账 簿打印”功能。 第二节 银行日记账 一、银行日记账功能 “银行日记账”功能用于查询和打 印输出 银行日记账 。 银行日 记账 的登记是在相关凭证记账的 时候，同时自动完成的。当然，前 提条件是在设置“银行存款”科目 的时候勾选了“银行账”复选项。 二、指定银行科目 要使用 “ 银行日记账 ” 功能，需 要事先指定银行科目。 指定银行科目这项工作必须要由 账套主管做。 请观看操作演示 三、银行日记账的查询 请观看操作演示 四、银行日记账的打印 请观看操作演示 注 意 和 现金日记账 一
3、样，查询时候打 印出来的 银行日记账 ，不能作为正 式的电算化会计档案资料保管；要打印 作为会计档案保管的 银行日记账 ， 必须使用这里介绍的 银行日记账 打 印功能。 第三节 资金日报 一、“资金日报”功能 “资金日报”功能用于查询、 输出“库存现金”和“银行存款” 科目某一天的发生额和余额；并 且产生 日报单 。 二、“资金日报”的操作 请观看操作演示 第五节 支票管理 一、支票管理功能 “支票管理”功能供出纳详细 登记支票的领用情况，包括领用 人、领用日期、支票用途、是否 已经报销等项内容。 二、支票管理功能的设置 通过初始设置，在“支票管理”功能和“填制凭 证”功能之间建立起联系以后，
4、在填制凭证的时候， 凡是涉及到银行科目，输入还没有报销的某张支票 的票号以后，系统会自动在 支票登记簿 当中勾 销这张支票，同时把凭证的制单日期作为支票的报 销日期填到 支票登记簿 里的“报销日期”一栏 中；如果这张支票还没有在 支票登记簿 里进行 登记，系统会自动打开支票登记输入窗口，让用户 把支票内容包括报销日期登记到 支票登记簿 上， 同时勾销这张支票。 设置方法 “总账 ” 菜单 “设置 ” “选项 ” “凭 证 ” 页签中勾选 “ 支票控制 ” 项。 “ 基础设置 ” “收付结算 ” “结算 方式 ” 勾选相关支票的 “ 票据管理标 志 ” 。 支票管理的设置必须要由账套主管来 做。
5、 请观看操作演示 三、 “ 支票登记 ” 的操作 请观看操作演示 四、支票管理和凭证输入的关联 例题：输入以下凭证，并进行支票登记 。 财务部用现金支票 （ 票号 202001） 从工 行提取现金 2000元 ， 作为备用金 。 （ 收款凭证 ） 0001 摘要：提现 借：库存现金 （ 1001） 2000.00 贷 ： 银 行 存 款 / 工 行 存 款 （ 100201 ） 2000.00 请观看操作演示 本节小结 “现金日记账 ” 功能用于查询和打印 现 金日记账 。在使用 “ 现金日记账 ” 功能 之前，要先由账套主管指定 “ 库存现金 ” 科目。 “ 银行日记账 ” 功能用于查询和输
6、出 银行日记账 。在使用 “ 银行日记账 ” 功能之前，要先由账套主管指定 “ 银行存 款 ” 科目。 “ 资金日报 ” 功能用于查询、输出 “ 库 存现金 ” 和 “ 银行存款 ” 科目某一天的发 生额和余额。 本节小结（续） “支票管理 ” 功能是供出纳详细登记 支票的领用情况。在 “ 总账 ” 的 “ 选 项 ” 中勾选 “ 支票控制 ” 项，并且设 置好 “ 结算方式 ” 及其 “ 票据管理标 志 ” ，可以在 “ 支票管理 ” 功能和 “ 填制凭证 ” 功能之间建立起联系。 休 息 第四节 银行对账 一、银行对账的设置 使用“银行对账”功能的前提条 件是：必须在初始化的时候在“基 础
7、设置”中设置了结算方式，并且 事先指定了银行科目。 请观看操作演示 二、银行期初录入 【 例题 4 1】 月宫桂花酒集团公司最后一次手工 对账的截止日期是 2008年 12月 31日，数据如下 ,请 完成银行期初录入： 单位日记账：调整前余额： 304900元；加：银 行已收企业未收 35100元；业务日期： 2008年 12月 30日；结算方式：银行汇总；票号 500002。 银行日记账：调整前余额： 344680元；减：企 业已付银行未付 4680元；业务日期： 2008年 12月 24日；结算方式：转账支票；票号 201000。 双方调整后余额应是： 340000元。 请观看操作演示 小
8、技巧 在“银行方期初”和“企业方期初” 窗口，单击删除按钮可以删除一笔 银行对账单 期初未达项或者企业 银行日记账 期初未达项；单击过 滤按钮可以打开“条件录入窗”，输 入过滤条件找出需要查询的对账单记录 或者日记账记录。 注意 ! 如果科目有外币核算，应该在这里录入外币余 额和外币未达项。 企业 银行日记账 和 银行对账单 的“调 整前余额”，应该分别是启用日企业 银行日记 账 上这个银行科目的余额和银行账户上的余额； “期初未达项”分别是上一次手工对账截止日期， 也就是启用日以前的未达账项；“调整后余额” 分别是上次手工对账截止日期这个银行科目的科 目余额和银行存款余额。如果输入正确，那么
9、企 业 银行日记账 和 银行对账单 的调整后余 额应该平衡。 注意（续） 录入的 银行对账单 期初未达项和 企业 银行日记账 的期初未达项的发 生日期，不能大于等于这个银行科目的 启用日期。 “银行期初录入”功能用于第一次使 用银行对账功能以前，录入企业 银行 日记账 上和 银行对账单 上的未达 项。在开始使用银行对账以后一般不再 使用。 注意（续） 如果在第一次开始使用“总账”系统 的时候就开始使用银行对账功能，或者 是在年初开始使用银行对账功能，那么 在初始化中完成建立账套工作以后，还 需要使用“银行期初录入”功能输入期 初日记账未达项和期初 银行对账单 未达项，然后再开始制单记账。到月末
10、 再输入 银行对账单 开始对账。 注意（续） 在输入完企业 银行日记账 和 银行对 账单 的期初未达项以后，请不要随意调 整启用日期，尤其是不能向前调。如果调 整了启用日期，有可能会造成启用日期以 后的期初数不能再参与对账而导致错误。 例如：本来启用日期是 1月 10日，在输入了 1月 1日、 5日、 8日的几笔期初未达项后， 又把启用日期由 1月 10日调整为 1月 6日，那 么， 1月 8日的那笔未达项在期初的 银行 对账单 中就看不到了。 注意（续） 如果某个银行科目已经进行过电 算化对账，在期初未达项的输入过 程中，对于已经勾对或者已经核销 的记录就不能再进行修改。 注意（续） 系统默
11、认 银行对账单 的余额 方向是借方。单击方向按钮可 以调整 银行对账单 的余额方向。 已经进行过银行对账勾对的银行科 目不能调整 银行对账单 的余额 方向。 注意（续） 在执行对账功能以前，应该把“银行 对账期初”中的“调整后余额”调平， 使企业 银行日记账 的调整后余额等 于 银行对账单 的调整后余额。如果 “调整后余额”没有调平，在对账以后 编制 银行存款余额调节表 的时候， 会造成银行存款与单位银行账的账面余 额不平。 三、银行对账单录入 【 例题 4 2】 2009年 1月 31日，收到工商银行 月球支行 1月份的 银行对账单 如 下，请录入 银行对账单 。 日期 结算方式 票号 借方
12、金额 贷方金额 01-02 现金支票 202001 2000.00 01-03 转账支票 201000 4680.00 01-05 转账支票 201001 25789.74 01-05 转账支票 201002 4200.00 01-05 转账支票 201003 4354.06 01-08 转账支票 201004 79255.00 01-10 转账支票 201005 5000.00 01-12 转账支票 201006 58500.00 01-14 银行汇兑 500001 2340.00 01-15 承兑汇票 301001 70200.00 01-18 银行汇兑 500003 25500.00 请
13、观看演示 小技巧 在 “ 银行对账单 ” 界面单击工具栏上的删除 按钮，可以删除一项输入的 银行对账单 记录； 单击过滤按钮可以按照条件过滤需要查询的 对账单记录；单击引入按钮会弹出 银行对 账单 的引入窗，按照 “ 数据接口向导 ” 进行操 作可以直接从可移动存储器引入 银行对账单 ， 引入的 银行对账单 的文件类型可以是： Foxpro数据库文件（ *.DBF）、 Access数据库文件 （ *.MDB）和文本文件（ *.TXT）。 注意 ! 在“银行对账单”窗口输入的结算方式， 和制作凭证的时候所使用的结算方式可以相同 也可以不相同，但是在这里输入的票号位长应 该和制作凭证的时候输入的票
14、号位长相同。 显示的 银行对账单 是启用日期之后的 银行对账单 。 系统启用日期默认为当前月，对账截止月 份必须大于等于起始月份。 四、银行对账 【 例题 4 3】 请完成 001 账套 2009年 1月份的银 行对账 ,对账截止日期 1月 31日。 请观看操作演示 银行对账采用自动对账与手工 对账相结合的方式。自动对账的 对账依据由用户根据需要选择， 其中“方向相同，金额相同”是 必选条件；其他可选条件是“结 算票号相同”、“结算方式相同” 和日期相差天数。 注意！ 自动对账是以企业的 银行日记账 和 银行对账单 双方对账依据完全相 同为条件的，有些企业的 银行日记账 和 银行对账单 双方属
15、于同一笔业务 的记录，可能会因为某一项条件不完全 相符而没有对出来，比如结算票号的位 数不相同等等；还有可能有一些特殊的 已达账在自动对账中对不出来。为了保 证对账的完全正确，在自动对账之后， 还需要用手工对账来进行补充调整。 注意（续） 如果所选银行科目是核算外币 的科目，那么单位的 银行日记 账 中显示的是外币账，同时也 只对外币账进行勾对。 五 、银行存款余额调节表 在对银行账进行两清勾对以后， 应该编制 银行存款余额调节表 。 “ 余额调节表查询 ” 功能就是供用 户查询以及打印 银行存款余额调 节表 用的。 请观看操作演示 注意 ! 这里查到的 余额调节表 是截止到对账截止日 期为止
16、的 余额调节表 ；如果没有对账截止日期， 那么就是最新的 余额调节表 。 如果 余额调节表 上显示账面余额不平，请查 看以下几个地方： 1 “ 银行期初录入 ” 中的 “ 调整后余额 ” 是不 是平衡？如果不平衡请再查看 “ 调整前余额 ” 、 “ 日记账期初未达项 ” 及 “ 对账单期初未达项 ” 的 输入是不是正确。如果不正确请进行调整。 2 银行对账单 的输入是不是正确？如果不 正确请进行调整。 3 “ 银行对账 ” 中的勾对是不是正确？对账是 不是平衡？如果不正确请进行调整。 六、查询对账勾对情况 “查询对账勾对情况”功能用于查 询企业 银行日记账 和 银行对 账单 的对账结果。 请观
17、看操作演示 七、核销银行账 “核销银行账”功能用于把在对账 中核对正确并且确认无误的已达账 删除掉。对于一般用户来说，在银 行对账正确以后，如果想把已达账 删除，只保留未达账的时候，可以 使用这项功能。 小窍门 在 “ 核销银行账 ” 对话框界 面按 ALT+U键可以进行反核销， 回到核销前的状态。 注意 ! 如果银行对账不平衡，请不要使用 “核销银行账”功能，不然的话会造成 以后对账错误。 要 使用银行对账功能，必须在初始化 的时候，在“基础设置”中设置好结算 方式，另外还需要事先指定银行科目。 在启用银行对账功能的时候，要先输入 银行对账期初数据。 本节小结 银行对账的工作流程是： 输入 银行对账单 执行自动银行对账 手工补充对账 编制 银行存款余额调节表 实验布置 完成 实验十三 再 见
会计电算化教程(第二版)-07第四章出纳管理.ppt
