8月17房地产增值税

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1、8月1718日，中税网湖南开讲房地产土地增值税新政解析与“全程”税收风险防备 国家税务总局于月19日下发有关土地增值税清算有关问题的告知(国税函20号),明确土地增值税清算过程中若干计税问题,提出了更为严肃的征税规定，这使得正深陷调控漩涡中的房地产公司同步面临巨大的税收风险，如果应对不当会使自身陷入空前严重的税务危机之中，甚至会导致公司被迫破产清算。 如何使您的公司在如此艰难的时期突破重围，成功逾越众多税务风险的鸿沟？中税网特邀出名税务专家孙炜教师,为您进行房地产公司应对税收风险的全程精讲,答疑解惑、排解难题,协助您全面地梳理公司的业务流程与财税解决,并对税收风险做针对性分析。 本期课程最大的

2、特点就是“全程”,即从房地产公司的设立、土地储藏和一级开发,到获得、转让土地使用权,项目施工建设环节、预售环节直到项目清盘等全过程，为您全景呈既有关的业务内容，不仅具体解说有关的税务解决及其规定，还对不同解决方式的税负做了详尽的比较和相应的筹划，对波及到的所得税、营业税、土地增值税等都全面解说。 土地增值税作为本次调控最严肃的一种税种，本期课程作为重点来进行解说和分析,从清算条件、纳税义务、视同销售、安排技巧等众多方面，使您对土地增值税有全面的理解，掌握应对土地增值税清算的技巧。相信本期课程会使您豁然开朗，可以更好地应对房地产调控给贵公司带来的税收风险，科学纳税、安全纳税，安然度过土地税收清算

3、的危机。(欲听课者请联系中税网湖南分公司 电话【课程特色】最新居地产财税专项,对财税新政策逐个解析，实战性更强，协助公司减少涉税风险,发明公司来自税收方面的最大价值。【课程大纲】一、 新税法对房地产公司的影响解析,新税制下房地产公司的合理筹划,内外资房地产公司所得税政策统一的若干具体问题。1、新公司所得税法若干具体问题新规定 2、新公司所得税法的重要原则如何在实际中运用、新所得税法的收入确认原则及其运用操作4、房地产公司按新税法规定如何、何时确认收入 5、房地产公司扣除项目遵循原则的新变化、所得税规定房地产公司如何划提成本费用对象7、间接费用分摊的新规定8、所得税哪些优惠政策房地产公司可以运用

4、9、所得税合伙建房新规定如何操作10、新所得税法对房地产公司影响分析二、房地产公司营业税政策解析及筹划方略、营业税合伙建房在税收上有优惠吗？ 2、如何理解解决营业税的差额纳税3、转让在建项目如何纳税 、甲供材如何操作符合税法规定又可 5、代理销售方式可以省税吗？以减少税收成本6、房地产公司在营业税上有哪些优惠 7、如何运用营业税的纳税义务规定筹划三、房地产公司纳税筹划技巧与案例分析、房地产公司最基本、最常用的-转让定价措施2、在某些状况下将销售房产业务转换为代建房业务可以节税3、如何对房地产公司销售费用进行纳税筹划?4、通过合伙建房进行纳税筹划?5、销售与装修分开,节省税收吗？6、公司融资活动

5、中的纳税筹划7、打包发售：变资产转让为资本转让8、联合开发项目转让纳税筹划技巧9、价外费用如何解决10、变中介为工程转包1、将公司出租不动产获得固定收入变为公司内部分派行为不缴纳营业税12、公司组织形式的纳税筹划四、最新土地增值税政策下税务应对方略与筹划及土地增值税清算操作实务1、清算单位及计税单位的拟定 2、精确拟定计税收入3、合理分派扣除项目4、掌握一般原则住宅原则5、从资金方与土地方合伙模式 6、在建工程项目分段转让开发节税之变化寻土地增值税节税空间 、以土地使用权投资合适吗?、无票土地成本如何入账五、税务总局有关印发文献土地增值税清算鉴证业务准则告知正常收入解决、代收费用解决 预售收入

6、备查簿管理、销售退回、销售折扣和折让解决 用于职工福利、奖励、对外投资、分派给股东或投资人、抵偿债务、换取其她单位和个人的非货币性资产等解决六、 实战案例解析以国内某房地产公司最新纳税筹划方案为教学案例，真实、生动、操作性强。【讲师简介】1、孙 炜 中国注册会计师，注册税务师,出名房地产税务筹划实战专家。中国人民大学财政金融学院、香港国际商学院、西南财经大学、南京商学院等财务总监CFO班房地产公司税收筹划特约培训讲师。极其擅长将会计、税法知识综合运用到公司资本运营、经营管理之中,为公司设计合理的纳税方案。、蔡 昌 房地产业税收筹划专家，会计学博士,中央财经大学税务学院税收与财务管理系主任,中国

7、税务报财务与会计新理财杂志撰稿人，“阳光财税丛书”编委会主任,“前沿讲座”、“名家论坛”等大型电视讲座特邀主讲嘉宾,“时代光华”特聘专家。曾创立“税收筹划八大规律”，为多家集团公司、上市公司、房地产公司设计财税方案，现担任多家出名公司财务顾问。【报届时间及地点】6月12-14日(12日全天报到）青岛【课程设立】情景演习、案例分析讨论、游戏感悟、互动交流、沙盘演习、现场解答房地产业最新财税政策解析及节税操作技巧9月18-1日大连全国出名房地产税收筹划实战专家 孙炜 主讲焦点一：房地产公司为什么要高度注重本次学习？*，蔓延全球的金融危机对公司的经营产生重大影响,甚至威胁到部分公司的生存。重压之下,

8、更应当注重变化,注重新政。 *新政策不断发布，推陈出新，一旦沿用失效的政策，必将产生纳税风险。* 国家出台了一系列最新的政策,每一种都关乎着房地产公司的“钱”景。稽便函9号有关开展第二批大型公司集团税收自查工作的告知 国税函34号 有关房地产公司开发产品竣工原则税务确认条件的批复 国税发3号 有关印发房地产开发经营业务公司所得税解决措施的告知 国税发91号 有关印发土地增值税清算管理规程的告知 国务院令40号 中华人民共和国营业税暂行条例焦点二:房地产公司为什么要报名参与本次课程? *孙炜教师重磅推出实战课程政策+理论案例+实操。 *本课程一改财税培训就是政策串讲的老式模式，大量实战案例结合最

9、新政策，贯穿于各税种，最新政策,有效掌控。【主讲专家】 孙炜 全国出名房地产税收筹划实战专家,青岛大学财政税收学专家，研究生研究生导师,中国注册会计师,注册税务师。香港德勤会计师事务所特约培训讲师，中经阳光税收筹划事务所税务征询专家,税务师事务所合伙人。中国人民大学财政金融学院、香港国际商学院、南京大学商学院、广东现代管理培训中心等财务总监CFO班税收筹划特约培训讲师。先后在国内数十个大中都市巡回讲学,她的实战经验丰富，答疑内容精彩,信息量大,被业界誉为筹划专家。一、房地产公司最新税收政策解析1、房地产公司税收管理现状（近两年房地产公司有关税法解析)2、房地产开发各流程所波及的税种及其管理（项

10、目筹办阶段、建设施工阶段、房产销售阶段、滞销持有阶段)。3、房地产行业最新税收政策解析部分具体业务的财务税收解决。（）房地产公司土地增值税的计算措施（2)房地产公司土地增值税的征管措施预征及清算(3）房地产公司土地增值税的清算的具体规定清算单位、清算条件、清算措施、报送资料、核定征收的条件、项目清算遗留房产销售的土地增值税核算。（4)房地产开发公司的公司所得税征管规定（)价外费用的税务解决()委托代建业务的税务解决（7）代收费用的税务解决规定（8）合伙建房业务的税务解决措施（9）房地产公司的哪些业务属于视同销售(1)视同销售业务的税务解决规定(1）售后回租、售后回购业务的税务解决（1)还本销售

11、的税务解决规定(13)房地产公司包销业务的税务解决决定(14)房地产公司在开发商品房的房产税、土地使用税上的具体规定(15）股东在公司借款的税收解决（16)用公司资金为购买资产记在股东名下的税收规定（17）公司股权投资业务的税务解决规定（18)公司非货币性经济业务的税收解决规定(）公司借款费用的税务解决规定（2)房地产公司向购房者赠送的面积或礼物的财务解决(21)公司收到业务的违约金、罚款如何解决（2)社区配套设施的财税解决规定4、异地施工、开发在税收征管上的具体规定。第一部分案例:重要是通过案例计算理解税法的基本规定和具体征管措施。二、房地产开发公司税收筹划的基本理论知识1、目前房地产公司的

12、偷税手段辨认2、什么是税务筹划?、税收筹划的特性4、为什么要税务筹划？、做好税收筹划工作的七大基本(通过典型案例及实际操作经验,重点解说税收筹划在实际操作中的七个具体规定)6、房地产公司税收筹划的技巧与措施第二部分案例:用案例阐明税收筹划的具体操作途径，为学员在进行税收筹划时确立对的的思维措施，即面对一种税收难题,如何找到对的的解决措施，自主设计最佳的税收筹划方案。三、房地产公司具体税种的筹划营业税的税收筹划1、营业税筹划的重点2、几种具体事项的筹划(1)土地使用权转让的税收筹划()未竣工项目产权转移方式的利弊分析(3）营业收入的税收筹划(4)合伙建房的税收筹划通过具体筹划案例解说营业税筹划的

13、重点问题土地增值税的税收筹划(结合最新的土地增值税征管政策）1、国税发187号文解析及筹划运用2、财税141号文有关土地增值税一般原则住宅有关政策的告知政策影响3、土地增值税筹划的重点、几种具体事项的筹划(）开发产品设计的筹划(2）销售价格的税收筹划（3)运用公司成本核算对象的筹划（）利息核算措施的筹划(5）灵活运用经营方式的筹划(6)分散收入的筹划(7)开发成本的筹划通过具体筹划案例解说土地增值税筹划的重点问题。公司所得税的税收筹划(结合国税发31号文)1、国家税务总局第 3 号令公司财产损失所得税前扣除管理措施解析2、国税发1号文解析及筹划运用 、公司所得税筹划的重点4、新公司所得税法的十

14、大特点及基本内容5、新公司所得税法对房地产公司生产经营的影响6、在新公司所得税法的过渡期（)如何做好公司所得税的筹划7、各类限额费用列支的筹划、其她筹划措施简介:通过具体筹划案例解说公司所得税筹划的重点问题新个人所得税法及实务操作案例解说1、工资薪金收入与劳务报酬收入的筹划2、工资薪金收入与红利收入的筹划3、公司高管工资薪金收入的筹划4、工资发放方式的筹划5、工资薪金所得筹划的其她实用措施6、股东收入的税收筹划7、个人独资公司的个人所得税筹划8、个人投资收益、股权转让所得的筹划、个人获得股票期权的筹划1、个人获得其她形式收入的筹划11、外籍个人获得收入的筹划（五)其她税种的税收筹划：解说房产税、土地使用税的税收筹划措施。第三部分案例：是通过案例解说各个税种的筹划措施，立足于税收筹划的一般规律和通用措施，解决学员筹划技巧问题。四、税务风险控制体系的建立和税务稽查应对技巧1、房地产公司税务稽查措施简介2、税务稽查的应对技巧3、税务风险控制体系建立的基本规定4、税收风险控制体系的九个基本控制点第四部分案例:论述了公司税收工作的重点，解决学员应对税收危机、规避税收风险的途径问题,引领公司高管(或财务人员向公司高层建议)建立有效税收风险防备体系，将税收成本减到最小。结合二十年查与被查的经验,论述实用有效的税务稽查应对技巧