2012年3月证券从业资格考试《证券发行与承销》考前押题5

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1、2012年3月证券从业资格考试证券发行与承销考前押题五欢迎加入证券考试QQ群交流：158904890 176289419一单选题01：自收到中国证监会核准文件之日起（）内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过（）未实施完毕的，核准文件失效。A：30日，12个月B：60日，6个月C：30日，6个月D：60日，12个月02：按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为（ ）。A：直接融资与间接融资B：内部融资和外部融资C：股权融资与债务融资D：短期融资与长期融资03：根据国务院关于有关部门新的职能分

2、工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及非金融类企业所持上市公司国有股转让事项由（）负责。A：国家发改委B：国务院国有资产监督管理委员会C：财政部D：商务部04：境外评估机构、根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（ ）。A：仅对公司的无形资产进行评估B：仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估C：要求对公司所有者权益进行评估D：要求对公司所有资产进行评估05：询价对象应当在年度结束后（ ）个月内对上年度参与询价的情况进行总结。A：1B：2C：3D：606：经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报（ ）审批。A：国土资源部B：土地所在省级土地行政主管部门审批C：国家发改委D：建

3、设部07：主承销商于（）7:00前将确定的配售结果数据，包括：发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台。A：T日B：T+1日C：T+2日D：T+3日08：沪市上网发行（ ）个交易日，根据发行人和主承销商的申请，沪市上网发行资金申购的时间可以缩短1个交易日。A：1B：2C：3D：409：首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（ ）者为计算依据。A：3000，低B：5000，低C：3000，高D：5000，高10：发行价格区间向中国证监会发行部报备后，发

4、行人及其保荐机构应刊登（ ）。A：定价公告B：初步询价公告C：初步询价结果公告D：网下配售结果公告11：主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（ ）个月后，发行人可再次提出股票发行申请。A：1B：3C：6D：1212：内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于（），上市时的预期市值也不得少于（ ）万港元。A：10，3 000B：15，3 000C：15，5 000D：10，5 00013：上市公司申请发行新股，最近（ ）内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降（ ）以上的情形。A

5、：24个月，30B：24个月，50C：12个月，50D：12个月，3014：深交所规定申购单位为（ ）股，每一证券账户申购数量不少于（ ）股。A：100，100B：100，500C：500，500D：500，100015：在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设（ ）名执行董事，不设董事会；可以设（）名监事，不设监事会。A：1，13B：1，12C：2，12D：2，1316：控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额（ ）以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额（ ）以上的股东。A：50，50B：20，30C：30，30D：15，5017：上网竞价发行是指利用证券交

6、易所的交易系统，（）作为新股的唯一卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。A：基金公司B：新股发行人C：主承销商D：证券交易所18：2008年3月，在首发上市中首次尝试采用（ ）方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。A：上网竞价B：网下发行电子化C：上网定价D：上网资金申购19：发行人申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺（ ）。A：自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份B：自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直

7、接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份C：自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份D：自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份20：并购重组委员会会议表决投票时，同意票数达到（ ）票为通过，并购重组委员会委员在投票时（ ）。A：2，应当在表决票上说明理由B：3，无须在表决票上说明理由C：2，无须在表决票上说明理由D：3，应当在表决票上说明理由21：证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求具备的资格条件包括（ ）。A：实缴

8、注册资本和净资产不低于人民币1000万元B：具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收人不低于100万元C：具有证券从业资格的人员中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人D：具有证券从业资格的人员中，财务顾问主办人不少于10人22：非公开发行股票，如发行对象均属于（ ）的，则可以由上市公司自行销售。A：原前10名股东B：原前15名股东C：原前20名股东D：原前50名股东23：上海证券交易所关于调整公司债券发行、上市、交易有关事宜的通知(上证债字2009187号)于（ ）发布。A：2009年7月12日B：2009年9月22日C：2009年10月

9、25日D：2009年11月2日24：根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，对每一只股票发行，任一股票配售对象只能选择（）方式进行新股申购。A：网上B：网下C：网上和网下D：网下或者网上之一25：根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（ ）后，方可转换为公司股票。A：3个月B：6个月C：1年D：2年26：上市公司申请发行新股，必须符合最近（ ）内不存在违规对外提供担保的行为。A：3个月B：6个月C：12个月D：36个月27：证券公司在股票发行和承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票，除承担证券法规定的法律责

10、任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。A：20B：12C：36D：4028：发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（）个工作日报中国人民银行备案。A：3B：5C：10D：2029：股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（ ）确定。A：发行人B：承销的证券公司C：发行人与承销的证券公司协商D：中国证监会30：发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后（）计算。A：股本净值B：所有者权益C：股票发行数D：总股本31：关于MM的公司税模型命

11、题一的含义，说法错误的是（ ）。A：当公司负债后，负债利息可以计人成本，由此形成节税利益B：节税利益增加了公司的收益和价值C：公司的最佳资本结构应该是100负债D：公司资本结构和资本成本的变化与公司价值无关32：发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（ ），有限责任公司的净资产不低于人民币（）。A：3 000万元，6 000万元B：6 000万元，3 000万元C：6 000万元，6 000万元D：3 000万元，3 000万元33：赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时（ ）。A：无条件出售给发行人的1张美式卖权B：无条件向发行人购买的1张美式买权C：

12、无条件出售给发行人的1张美式买权D：无条件向发行人购买的1张美式卖权34：发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（ ）。A：原件两份，复印件两份B：原件一份，复印件两份C：原件一份，复印件一份D：原件一份，复印件三份35：发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由（）审计或审核。A：一般会计师事务所B：具有证券期货相关业务资格的会计师事务所C：保荐机构D：发行人律师36：国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于（）万美元。

13、A：1 000B：2 000C：3 000D：5 00037：审计报告日期是指（ ）。A：注册会计师完成外勤审计工作的日期B：注册会计师完成审计报告的日期C：注册会计师开始外勤审计工作的日期D：注册会计师开始审计撰写报告的日期38：下列关于债券交易流通期间信息披露的说法错误的是（ ）。A：发行人应在每年3月30日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告B：发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告C：中央结算公司在每季结束后的10个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告D：公司债券发行人

14、未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业中心和中央结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告39：商业银行发行次级定期债务，须向（ ）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。A：中国银监会B：中国证监会C：中国人民银行D：国家发展和改革委员会40：下列关于金融债券担保的说法错误的是（ ）。A：对于商业银行发行金融债券，没有强制担保要求B：对于财务公司发行金融债券，可由财务公司的母公司提供相应担保C：对于财务公司发行金融债券，可由其他非成员单位提供相应担保D：经中国银监会批准，免于担保的除外41：以下说法错误的是（ ）。A：单项包销金额不得超过其净资本的30B

15、：单项包销金额最高不超过3亿元人民币C：包销金额不得超过其净资本的60D：包销金额不得超过其总资本的3042：占有、使用国有资产，应当在向工商行政管理部门办理有关工商登记事宜前，依法向国有资产管理部门申请产权登记，由国有资产管理部门依法审核，并颁发（）。A：国有资产委托占用证书B：国有资产委托使用证书C：国有资产授权占用证书D：国有资产授权使用证书43：证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过（ ）家。A：4B：2C：5D：644：招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由（）编制，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供

16、公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。A：发行人B：保荐机构C：发行人所在地的中国证监会派出机构D：证券交易所45：非公开发行股票，发行价格应（ ）。A：不低于定价基准日前l0个交易日公司股票均价的80B：不高于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90C：不低于定价基准日前l0个交易日公司股票均价的90D：不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的9046：发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（ ）。A：发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告B：假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告C：假设发行当年l2月30日完成购买的盈利预测报告D：发行人假设按预计购

17、买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告47：上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（）。A：5B：10C：15D：2048：我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取（ ）方式。A：全部网上定价发行B：配售C：网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合D：部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行49：上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，（ ）至T+5日，刊登配股提示性公告。A：T-3B：T-2C：T+1D：T+350：向原股东配售股份，拟配售

18、股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（ ）。A：10B：20C：30D：5051：股利分配政策方面，发行人应披露（ ）。A：最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B：实际股利分配情况C：发行后的股利分配政策D：最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策52：证券公司以不正当手段诱使他人申购股票，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。A：12B：24C：36D：4053：股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（ ）。A：资本确定原则B：资本维持原则C：资本不变原则

19、D：资本实存原则54：上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行（ ）制度。A：上市推荐人B：上市登记C：上市核准D：上市注册55：设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称，其保留期为（ ）。A：1个月B：3个月C：6个月D：12个月56：一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在（ ）上反映。A：评估报告B：附注C：法律意见书D：会计报表57：中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求（ ）的意见。A：注册地省级人民政府B：财政部C：国家发展和改革委员会D：国资委58：.购买、出售的资产净额占上市公司

20、最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（ ）以上，且超过人民币（），构成重大资产重组。A：30，5000万元B：50，5000万元C：30，3000万元D：50，3000万元59：上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（ ）以上通过。A：23B：34C：12D：1360：中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（ ）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。A：30B：45C：50D：60二多选题01：在年度报告“董事会报告”部分中，证券公司应按（ ）要求披露证券承销业务的经营隋况。A：本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销

21、商的次数、承销金额和相应的承销收入B：本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收入情况C：若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币D：本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况02：发起人以非货币性资产出资.应将开展业务所必需的（ ）投入拟发行上市公司。A：固定资产B：在建工程C：无形资产D：其他资产03：证券评级机构应当建立（ ）。A：评级委员会制度B：复评制度C：评级结果公布制度D：跟踪评级制度04：证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求具备的资格条件包括（ ）。A：具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度B：建立健全尽

22、职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制C：公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录D：财务顾问主办人不少于5人05：增发新股过程中涉及的（ ）等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。A：招股意向书摘要B：网上、网下发行公告C：发行提示性公告D：上市公告书06：保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（ ）。A：发行保荐书B：发行保荐工作报告C：保荐代表人专项授权书D：中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件07：债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有（ ）。A：债务融资成本财务风险较小B：债务融资具有财务杠杆的作用C：债务融资利息的支付具有冲减税基的作用D

23、：债务融资一般不会产生对企业的控制权问题08：发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备以下（ ）条件。A：注册资本不低于l亿元人民币B：具有较强的债券分销能力C：具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道D：最近2年内没有重大违法、违规行为09：发行人有（ ）行为之一的，由中国人民银行按照中华人民共和国中国人民银行法第四十六条的规定予以处罚。A：未经中国人民银行核准擅自发行金融债券B：不足规模发行金融债券C：以不正当手段操纵市场价格、误导投资者D：未按规定报送文件或披露信息10：股份制改组的审计计划由（ ）组成。A：总体审计计划B：全面审计计划C：分部审计计划D：具体审计计划11：在

24、股票的估值方法中，（ ）通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提。A：市盈率法B：市净率法C：贴现现金流量法D：以上都不对12：增发的发行方式有（ ）。A：上网定价发行与比例配售相结合B：上网定价发行与网下配售相结合C：网下网上同时定价发行D：中国证监会认可的其他形式13：组建股份有限公司，视投资主体和产权管理主体的不同情况，其所占用的国有资产分别构成（ ）。A：国家股B：公众股C：国有法人股D：国家法人股14：上市公司发行证券，发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括（ ）。A：发行公告B：发行人关于本次证券发行的申请报告C：发行人董事会决议D：发行人股东大会决议15：拟发行上市公司

25、的高级管理人员可以在持有公司5以上股权的股东单位及其下属企业担任（ ）的职务。A：董事B：财务负责人C：总经理D：监事16：公司法第一百七十八条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制（ ）。A：利润分配表B：费用表C：资产负债表D：财产清单17：重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的（ ）估算资产价值的方法。A：实体性贬值B：经济性贬值C：功能性贬值D：重置性贬值18：发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括（ ）。A：发行人、保荐机构、副主承销商的前3位股东情况B：发行人、保荐机构、副主承销商持有5以上股份的股东情况C：发行人、保荐机构、副

26、主承销商持有7以上股份的股东情况D：发行人与承销团各成员之间的其他关联关系19：我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，如（ ）。A：地方企业债券B：重点企业债券C：企业短期融资券D：公司债券20：根据证券法及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有（ ）。A：股票经中国证监会核准已公开发行B：公司股本总额不少于人民币5 000万元C：公开发行的股份达到公司股份总数的25以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0以上D：公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载21：关于MM的公司税模型命题二错误的是（ ）。A：在考虑所得税情况下，负债企

27、业的权益资本成本率等于同一风险等级中某一无负债企业的权益资本成本率B：当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度大于无税条件下风险报酬的增加程度C：当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度D：在赋税条件下公司允许更大的负债规模22：盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（ ）。A：如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至该会计年度结束时止的期限B：如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至下一会计年度结束时止的期限C：如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至不超过下一个会计年度结束时止的期限D：如果预测是

28、在发行人会计年度的后6个月作出的，起至该会计年度结束时止的期限23：创业板公司具有（ ）等特点，投资者面临较大的市场风险。A：业绩不稳定B：经营风险高C：退市风险大D：股权分散24：中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个（）的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。A：运行独立B：监察独立C：代码独立D：指数独立25：政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向（ ）等金融机构发行。A：国有商业银行B：城市合作银行C：农村信用社D：商业保险公司26：从债务性业务方面来看，根据债券性质可以将其划分为（ ）等。A：可转债B：国债C

29、：企业债D：金融债27：股票配售完成后，发行人及其保荐机构应刊登（ ）。A：定价公告B：初步询价公告C：初步询价结果公告D：网下配售结果公告28：监事的职权有（ ）。A：签字权B：出席监事会和董事会，并行使表决权C：报酬请求权D：提议召开临时监事会会议权29：发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括（ ）。A：询价推介时间B：定价公告刊登日期C：申购日期和缴款日期D：股票上市日期30：通常情况下，（ ），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。A：赎回期限越长B：转换比率越高C：转换比率越低D：赎回价格越低31：保荐机构的注册登记事项包括（ ）。A：保荐机构名称、成立时间

30、、注册资本、注册地址、主要办公地址和法定代表人B：保荐机构的主要股东情况C：保荐机构的董事、监事和高级管理人员情况D：保荐机构的保荐业务负责人、内核负责人情况32：MM理论的假设条件有（ ）。A：现在和将来的投资者对企业未来的EBIT估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的B：没有交易成本，投资者可同企业一样以同样利率借款C：所有债务都是无风险的，债务利率为无风险利率一D：企业的增长率为零，所有现金流量都是固定年金33：发行人名称冠有（ ）或字样的，应说明冠以此名的依据。A：“高科技”B：“技术”C：“科技”D：“新技术”34：发行人如发行过内部职工股，应披露（ ）。A

31、：内部职工股的审批及发行情况B：本次发行前的内部职工股托管情况C：发生过的违法违规情况D：对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等35：上市公司信息披露事务管理制度应当包括（ ）。A：明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准B：未公开信息的传递、审核、披露流程C：信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责D：对外发布信息的申请、审核、发布流程36：证券公司应建立与投资银行项目相关的中介机构评价机制，加强同（ ）等中介机构的协调配合。A：税务事务所B：律师事务所C：会计师事务所D：评估机构37：在中国香港创业板市场的上市，只有满足以下（ ）条件，新申请人的附属公司

32、通常才能获准更改其财政年度期间。A：该项更改不会使附属公司利润增加B：业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释C：在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响D：该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合38：短期融资券的注册文件包括（ ）。A：短期融资券注册报告(附企业公司章程规定的有权机构决议)B：主承销商推荐函及相关中介机构承诺书C：企业发行短期融资券拟披露文件D：证明企业及相关中介机构真实、准确、完整、及时披露信息的其他文件39：下列属于利用留存收益筹资特点的是（ ）。A：从未分配利润筹

33、资资金，筹资成本较低B：未分配利润筹资不会稀释原有股东的每股收益和控制权C：未分配利润筹资不能使股东获得税收上的好处D：股利支付过少有利于吸引股利偏好型的机构投资者40：为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构及其人员，违反证券法、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取（）等监管措施。A：责令改正B：监管谈话C：出具警示函D：记入诚信档案三判断题01：发行人应披露控股股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。（）02：中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。 （ ）03

34、：预备用于交换的上市公司股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份。 （ ）04：可转换证券筹资的特点有（ ）。A：可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本B：可转换证券有利于未来资本结构的调整C：一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股D：如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权05：上市公司应当在可转换公司债券开始转股前5个交易日内披露实施转股的公告。 （ ）06：中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。（ ）07：超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一

35、般应达到股东的70以上。 （）08：个人所负数额较大的债务到期未清偿的，不得担任股份有限公司的董事。 （ ）09：贷款服务机构不能是信贷资产证券化的发起机构。 （ ）10：上市公司董事、监事、大股东应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。（ ）11：纵向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为。 （ ）12：外国投资者减持股份使上市公司外资股比例低于10，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。（ ）13：保荐机构在发行保荐书中应

36、就证券发行上市保荐业务管理办法第35条所列事项作出承诺。（ ）14：以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的35以上；拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15以上。（ ）15：境内公司获得核准后，向商务部申领批准证书。商务部向其颁发加注“境外特殊目的公司持股，自营业执照颁发之日起14个月有效”字样的批准证书。（）16：上市公司向原股东配售股份，控股股东不需在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。（ ）17：担保采用保证方式的，发行人应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。 （ ）18：在保荐机构组织推介、询价和配售工作时，律师

37、事务所对保荐机构的询价和配售过程，包括但不限于配售对象、配售方式是否符合法律、法规及中国证监会关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知的规定等进行鉴证，并出具专项法律意见书。（）19：法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题。（ ）20：证券发行后，保荐机构有充分理由确信发行人可能存在违法违规行为以及其他不当行为的，应当督促发行人作出说明并限期纠正；情节严重的，应当向中国证监会、证券交易所报告。（）21：MM的公司税模型命题二认为，在赋税条件下，当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度，即在赋税条

38、件下，公司允许更大的负债规模。（）22：在保荐机构组织推介、询价和配售工作时，律师事务所对保荐机构的询价和配售过程，包括但不限于配售对象、配售方式是否符合法律、法规及中国证监会证券发行与承销管理办法的规定等进行鉴证，并出具专项法律意见书。（ ）23：法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的50。 （ ）24：证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系。（ ）25：发行分离交易的可转换公司债券，必须提供担保。 （ ）26：可转换公司债券相当于这样一种投资组合：投资者持有1张与可转债相同利率的普通债券，1张数量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式买权，1张美式

39、卖权，同时向发行人无条件出售了1张美式卖权。（）27：上市公司发行新股决议半年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请董事会表决。 （ ）28：发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。 （ ）29：法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。 （ ）30：法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。（ ）31：初步询价期间，每一个询价对象可以提交多次报价。 （ ）32：根据外资股发行对象的不同，发行人和承销商往往需要准备不同的招股说明书。采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录。（

40、）33：当注册会计师出具有保留意见的审计报告时，应于意见段之前另加说明段，以说明所持保留意见的理由。（ ）34：公司债券上市期间，凡发生可能导致债券信用评级发生重大变化，对债券按期偿付产生任何影响等事件或者存在相关的市场传言，发行人应当在第一时间向交易所提交临时报告，并予以公告澄清。（）35：发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。（ ）36：可转换公司债券在赎回期间不停止交易。（ ）37：对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。 （ ）38：实际控制人是指虽不是公司的股

41、东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。 （ ）39：询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。（ ）40：上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。 （ ）41：对于规模较大的集团公司，采用母子公司相互持股的手段，即通过子公司暗中购入母公司股份，达到自我控制，避免股权旁落。 （）42：在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告。委托人应当在10天内另行聘请财务顾问

42、对其进行持续督导。（ ）43：2008年3月，在首发上市中首次尝试采用网上发行电子化方式，标志着我国证券发行网上发行电子化的启动。（ ）44：发行人向证券交易所申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺：自发行人股票上市之日起24个月内，不得转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。（ ）45：发行人应根据公司法和企业会计准则的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。 （ ）46：发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5以上股份的主要股东、实际控制人。（ ）47：关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施

43、加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。（）48：经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币2亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。（）49：并购重组委员会委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。（ ）50：对于存在重大缺陷或违规行为以及监管风险较大的公司，在法定持续督导期结束后，深圳证券交易所可以视情况要求保荐机构延长持续督导期，直至相关问题解决或风险消除。（ ）51：内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人在任何上市申请之前，须

44、根据合约在一段固定期间内委聘保荐机构。该期间至少涵盖上市财政年度的余下时间及其以后一个财政年度。（ ）52：发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式三份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。（）53：境内上市外资股采取记名股票形式，以外币标明面值，以人民币认购、买卖。（ ）54：中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开5日前，将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员。（ ）55：创业板首次公开发行股票的持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度，自股票上市申请被批准之日起计算。 （）56：尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究。（ ）57：国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在30个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。（）58：分离交易的可转换公司债券的期限最短为两年，无最长期限限制。（ ）59：发行人应披露近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。（）60：包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。（ ）