我国商业银行风险管理实践课件

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1、我国商业银行风险我国商业银行风险管理实践管理实践2013.12 北京主要内容主要内容 第一部分：银行业总体风险水平 第二部分：我国商业银行风险管理现状第一部分：第一部分：银行业总体风险水平银行业总体风险水平 从2013年前三季度情况来看，我国商业银行继续保持平稳运行，资产负债规模稳稳步增长步增长，经营利润增速有所放缓有所放缓，流动性水平比较平稳比较平稳，资本充足率和资产质量总体保持稳定保持稳定。一、总体情况一、总体情况（截止（截止20132013年年3 3季度）季度）（一）资产负债（一）资产负债稳步稳步增长增长 1.1.资产：资产：经历08、09年高速扩张后，从2012年下半年开始银行业资产总

2、规模同比增速逐步下降，截至2013年三季度末，总资产 115 万亿元，同比增长14.67%。其中，农商行、城商行和股份制银行增速更快。（一）资产负债（一）资产负债稳步稳步增长增长 2.负负债债：与总资产变化类似，从2012年下半年开始银行业总负债规模同比增速逐步下降。截至2013年三季度末，负债总额为107.47 万亿元，同比增长 14.45%。其中，各项存款余额88.11 万亿元，同比增长 14.58%，占总负债的比重为82%。（2011,存款/负债占比84.5%；2012,存款/负债占比81.9%）（二）经营利润增速有所（二）经营利润增速有所放缓放缓 截止2013年第三季度，商业银行合计实

3、现净利润3685亿元，同比增长14.3%。净利息收入7079亿元，同比增长9.2%；非利息收入1763 亿元，同比增长31.1%。今年前三季度，银行业平均资产利润率为 1.36%，同比下降0.02 个百分点，平均资本利润率为20.67%，同比下降0.86 个百分点。二、风险水平二、风险水平（截止（截止20132013年年3 3季度）季度）v背景知识：银监会银监会 腕骨腕骨（CARPALsCARPALs）监管指标体系）监管指标体系 2010年初，银监会针对大型银行探索创立了名为”腕骨“（CARPALs)的监管模型。包括七方面13项指标构成，同时辅之以银行监管者的有限自由裁量权。主要的7方面是；资

4、本充足性 (Capital adequacy)资产质量 (Assetquality）风险集中度 (Risk concentration）拨备覆盖 (Provisioningcoverage）附属机构 (Affiliatedinstitutions）流动性 (Liquidity）案件防控 (Swindleprevention&control）二、风险水平二、风险水平（截止（截止20132013年年3 3季度）季度）v背景知识：1资本充足率=资本净额/风险加权资产100%2净息差=（利息净收入+债券投资利息收入）/生息资产平均余额100%折年系数3净利差=生息资产平均利率-付息负债平均利率，其中：

5、生息资产平均利率=利息收入/生息资产平均余额100%折年系数；付息负债平均利率=利息支出/付息负债平均余额100%折年系数4不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项存款100%5拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）100%6拨贷比=拨备余额/贷款总额100%=拨备覆盖率*不良贷款率7贷存比=各项贷款余额/各项存款余额100%8流动性比例=流动性资产/流动性负债100%(商业银行一个月内到期的流动性资产与流动性负债)9最大十家客户贷款集中度=最大十家客户贷款余额/资本净额100%10信贷成本=本期新增计

6、提拨备/贷款余额100%（一）资本充足水平：（一）资本充足水平：保持稳定保持稳定项目（亿元）项目（亿元）一季度一季度二季度二季度三季度三季度核心一级资本净额688477036672600一级资本净额688477036672600 资本净额858558745089607信用风险加权资产643351658238679386市场风险加权资产625466586304操作风险加权资产494924962549714核心一级资本充足率9.85%9.85%9.87%一级资本充足率9.85%9.85%9.87%资本充足率12.28%12.24%12.18%自2013年1 月1 日起，我国银行业正式实施商业银行资

7、本管理办法（试行）。根据新办法，2013年三季度末，商业银行（不含外国银行分行）加权平均一级资本充足率为9.87%，比上季度末上升0.03 个百分点，比年初上升 0.07 个百分点；加权平均资本充足率12.18%，比上季度末下下降降 0.05个百分点，比年初下降0.29 个百分点。图1：不同风险类的加权风险资产占比表1：3季度银行业资本充足情况详表（一）资本充足水平：（一）资本充足水平：保持稳定保持稳定类别/年份201320142015201620172018核心一级资本充足率5.5%5.9%6.3%6.7%7.1%7.5%一级资本充足率6.5%6.9%7.3%7.7%8.1%8.5%资本充足

8、率8.5%8.9%9.3%9.7%10.1%10.5%表2：新资本管理办法对过渡期的资本充足要求表1：各主要商业银行资本充足水平截止2013年3季度，主要上市银行资本充足水平均能够达到新资本管理办法监管要求。其中，建行、工行资本充足水平最高，而华夏、平安就偏低。受内外部需求下降和经济增速放缓等因素影响，去年商业银行不良贷款持续“双降”的局面开始改变，不良贷款余额和占比均有不同程度的上升。截止2013年三季度末，商业银行不良贷款余额5636亿元，比上年末增加 707 亿元；不良贷款率为0.97%，比上年末上升0.02 个百分点。机构机构一季度一季度二季度二季度三季度三季度不良贷款余额不良贷款率不

9、良贷款余额不良贷款率不良贷款余额不良贷款率商业银行52650.96%53950.96%56360.97%大型商业银行32410.98%32540.97%33650.98%股份制商业银行8960.77%9560.80%10260.83%城市商业银行4540.83%4960.86%5260.87%农村商业银行6121.73%6251.63%6561.62%外资银行620.59%630.60%620.57%（二）资产质量：（二）资产质量：保持稳定保持稳定图1：上市银行不良率变化情况（二）资产质量：（二）资产质量：保持稳定保持稳定 就上市银行的情况来看，3季度末不良贷款余额4591亿，较中期增加181

10、.8亿,增幅4.1%。其中，国有银行较中期增加111.8亿，增幅3.5%，股份制银行较中期增加66.5亿，增幅5.7%，城商行较中期增加3.6亿，增幅6.2%。从单个银行看，招行、兴业和工行不良率增幅居前，而建行、农行、平安和南京不良率有所改善。结合上市银行信息，三季度上市新增银行不良贷款主要呈现以下三方特征：从区域分布看，新增不良贷款仍集中于东部长三角和珠三角地区；从行业分布看，新增不良贷款多集中于批发零售业尤其是钢贸行业，开发贷和按揭贷资产质量普遍优于贷款整体水平；从贷款客户类型看，小微贷款和个人经营性贷款的新增不良率明显高于其他贷款水平。（二）资产质量：拨备水平（二）资产质量：拨备水平略

11、有下降略有下降 2 2013年三季度末，商业银行贷款损失准备金余额 1.62 万亿元，比上年末增加 1611 亿元；拨备覆盖率为287%，比上年末下降8.48 个百分点。（三）风险集中度：大客户集中度（三）风险集中度：大客户集中度 2009年以来，银行业的客户至中度逐步下降，以最大最大十家客户贷款集中度指标为例，各家行都出现了明显的下降，特别是股份制银行改善程度最为明显。（四）流动性水平：（四）流动性水平：比较平稳比较平稳 2013年三季度末，商业银行流动性比例为42.8%，同比下降2.43 个百分点；存贷款比例为65.63%，同比上升0.35 个百分点；超额备付率为2.45%，同比下降0.2

12、1 个百分点，受货币政策等多因素影响，银行间市场流动性较为紧张。（四）流动性水平：（四）流动性水平：比较平稳比较平稳 2013年5月下旬以来的银行间市场资金紧张局面，一方面与央行货币政策调整有关，例如，shibor和公开市场投放的反向关系明显；另一方面，商业银行资产结构经营压力下资产结构错配严重也变相造成流动性压力加大。商业银行部分特殊资产增速（四）其他（四）其他1.1.案件防控压力仍然较大：案件防控压力仍然较大：仅2013年上半年，银行业发生案件就达到45起，涉案金额7.32亿元。2.2.合规风险压力日益增大：合规风险压力日益增大：2012年，银监会现场检查中共处罚银行业违规金融机构1553

13、家，查处违规金额11565亿元，取消高管任职资格55人。此外，系列“重磅”监管制度推出，例如，规范同业代付、理财8号文，同业9号文等等。3.3.信息科技风险凸显：信息科技风险凸显：工商银行2013年6月23日，因系统升级导致全国性柜面及电子渠道瘫痪。光大证券“乌龙指”量化交易系统缺陷，导致的巨额买单使上证指数单日上涨5.62%。4.4.声誉风险突出：声誉风险突出：“八旬中风老人被要求现场取款，猝死某信用社”等等。第二部分：第二部分：我国商业银行风险管理现状我国商业银行风险管理现状v背景知识：v背景知识：一、商业银行全面风险管理一、商业银行全面风险管理 （一）基本定义（一）基本定义 1.全面风险

14、管理（Enterprise-wide Risk Management，ERM）字面翻译企业级的风险管理 2.出处：出发点不同的很多版本 A版coso：各行业通用体系 B版巴塞尔委员会：国际商业银行业监管标准 其他版：gaap、标普.1992：内部控制2004：风险管理p概念扩大：从控制（事件执行流程）到管理（决策、执行）p目标发展：引入战略目标。报告目标范围扩展到主体编制的所有报告。p操作性的提升：引入风险偏好、风险容忍度，有助于管理层进行目标设定以及风险管理工作；风险组合观（从企业整体角度看待风险组合）。p要素的发展：三个新要素（目标设定、事项识别、风险对策）；其他要素内涵的深化。p相关角色

15、、责任的变化：风险管理官、风险管理部门；扩大董事会职责。关于市场风关于市场风险的补充规险的补充规定定 19961996Basel IBasel I19881988巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议建立统一的资本充足率监管框架，确立资本约束的基本理念主要缺陷：p仅仅关注信用风险p未对信用风险进行细分（one fit all）Basel II Basel II 20042004Basel IIBasel II：p确立了三大支柱p增加操作风险要求p引入内部评级法等高级计量方法Basel III Basel III 2009-20102009-2010Basel IIIBasel III：p提高资本监管标准

16、p加强对流动性监管p引入杠杆率监管指标p演进历程：一、商业银行全面风险管理一、商业银行全面风险管理 （二）银监会定义（二）银监会定义商业银行应当建立完善的全面风险管理框架，全面、有效实施风险管理。5个要素：u有效的董事会和高级管理层监督，u适当的政策、程序和限额，u全面、及时的识别、计量、监测、缓释和控制风险，u良好的管理信息系统，u全面的内部控制。一、商业银行全面风险管理一、商业银行全面风险管理（三）商业银行建设思路（三）商业银行建设思路一、商业银行全面风险管理一、商业银行全面风险管理（三）商业银行实践（三）商业银行实践 2005-2006国有商业银行在实施股份制改造前后，系统改进公司治理水

17、平，增进主动选择客户及业务领域能力的主要手段。银行银行上市时间上市时间股改期间全面风险管理体系建设进展股改期间全面风险管理体系建设进展（董事长讲话描述）（董事长讲话描述）纲领性纲领性文件文件建设银行2005、2007“建立起了全行集中、垂直的风险管理组织架构和覆盖全行业务的风险管理体系。”（郭树清，2008）中国建设银行风险管理体制改革方案（2006）中国银行2006“实施大风险”管理战略，对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等实行全方位管理。”（肖刚,2008）中国银行市场风险管理体系建设方案；中国银行操作风险管理政策框架工商银行2006“构建起相对独立的内部审计与控制体系以及能够覆盖

18、信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险的全面风险管理体系”（姜建清,2008）中国工商银行全面风险风险管理框架2006、2008（修订）交通银行2005、2007“从转变理念、改进流程、引进工具入手，建立起高效的全面风险管理体系。”（胡怀邦,2008）-农业银行2010“率先改革风险管理体制，是农行做好股改准备工作、完善内部治理结构的重要举措。”（项俊波，2007）中国农业银行全面风险管理体系建设纲要（2009）二、我国商业银行全面风险管理实践成果二、我国商业银行全面风险管理实践成果（一）风险管理组织体系基本健全（一）风险管理组织体系基本健全全中国工商银行（2012）中国农业银行（2012）

19、二、我国商业银行全面风险管理实践成果二、我国商业银行全面风险管理实践成果（二）风险偏好日益明确（二）风险偏好日益明确同业总体风险偏好陈述示例同业总体风险偏好陈述示例中国银行遵循“适中型”的风险偏好，并按照“理性、稳健、审慎”的原则处理风险和收益的关系。农业银行实行稳健型的风险偏好，主动管理风险，通过资本规模来约束风险承担水平、通过承担适中风险换取适中回报，坚持资本、风险、收益之间的平衡，持续满足监管要求，追求长期可持续发展。交通银行在建立国际化、综合化和以财富管理为特色的一流公众持股银行集团为战略发展目标的背景下，遵循“稳健、平衡、合规、创新”的风险偏好。光大银行坚持充分了解风险、有效缓释风险

20、、合理承担风险的原则，在平衡风险和收益的前提下，实施积极稳妥的风险管理，保障银行又好又快发展。南京银行公司采取稳健进取的风险偏好北京银行以防范风险、审慎经营、稳健发展为原则，风险偏好低。渤海银行 寻找高风险、高回报的机会，同时与其他低风险、低回报机会相平衡。二、我国商业银行全面风险管理实践成果二、我国商业银行全面风险管理实践成果（三）专业风险管理体系日益完善（三）专业风险管理体系日益完善 1.1.信用风险：集中化、扁平化、专业化信用风险：集中化、扁平化、专业化 （1）实施全行统一的标准化信贷管理流程 （2）严格实行信贷业务的前、中、后台相分离的组织架构 （3）注重全流程的风险管理，覆盖从客户调

21、查、评级授信、贷款评估、贷款审查审批、贷款发放到贷后监控整个过程；（4）设置专门机构负责对信贷业务全流程进行管理和监督检查 （5）对信贷审批人员实施严格的人任职资格管理 （6）依靠一系列的信息管理系统，对风险实施监控二、我国商业银行全面风险管理实践成果二、我国商业银行全面风险管理实践成果（三）专业风险管理体系日益完善（三）专业风险管理体系日益完善 2.2.市场风险：集中、统筹、分账薄管理市场风险：集中、统筹、分账薄管理 （1）多为总行集中管理全行市场风险，大型银行监控范围覆盖全球市场和并表子公司；（2）针对银行账户和交易账户不同特点采取不同的利率风险管理模式，同时不断强化风险政策统筹控制；（3

22、）积极应对利率市场化挑战，利率、汇率等风险管理的精细化、量化水平大大提升；（4）对全球投资和交易产品的实时监控；（5）积极利用衍生产品手段对冲系统性风险。二、我国商业银行全面风险管理实践成果二、我国商业银行全面风险管理实践成果（三）专业风险管理体系日益完善（三）专业风险管理体系日益完善 3.操作风险：分散化管理操作风险：分散化管理 （1）突出强调各级机构和部门自身的操作风险管理第一性责任；（2）公司治理和内部控制体系的健全和完善是有效操作风险管理的基础；（3）普遍应用操作风险控制与自我评估、关键风险点及指标、操作风险损失数据管理等专业操作风险管理工具。（4）开始实施操作风险量化管理，多家银行操

23、作风险高级计量法是已经开始实施。二、我国商业银行全面风险管理实践成果二、我国商业银行全面风险管理实践成果（三）专业风险管理体系日益完善（三）专业风险管理体系日益完善 4.4.流动性风险：重新审视流动性风险：重新审视 （1）结合宏观经济和金融政策变化，银监会新的流动性管理办法精神，重新审视和加强流动性风险管理。（2）明确流动性风险管理偏好及政策的制定及传导，从资产负债结构调整等战略层面，主动管理银行流动性风险。（3）高度关注表外业务资金运作、同业资金运作等业务，不断扩大流动性风险的监测范围。（4）综合运用客户行为模拟、压力测试等技术手段，提高流动性风险管理精细化程度。二、我国商业银行全面风险管理

24、实践成果二、我国商业银行全面风险管理实践成果（四）风险量化水平快速提升（四）风险量化水平快速提升:新协议实施新协议实施 2013资资本管本管理办理办法法1.信用风险：内部评级法2.市场风险：内部模型法3.操作风险：高级计量法 4.4.基础：风险管理数据集市建设基础：风险管理数据集市建设 二、我国商业银行全面风险管理实践成果二、我国商业银行全面风险管理实践成果（五）资产组合管理能力不断增强（五）资产组合管理能力不断增强（未来方向）（未来方向）1.1.思路：思路：在风险量化的基础上，以资本管理为基础，按照经风险调整的收益有效的原则，充分利用风险定价、资产证券化以及信用衍生产品等工具，对银行的整个资

25、产组合进行有效管理，有目标、有规划、主动的积极的管理。2.2.步骤：步骤：第一步：围绕经风险调整的收益率，将资产组合按照行业、产品、客户分布状况，根据宏观经济状况、全地区和行业风险变化，对风险暴露现状、对信贷回收和发放状况进行预测，确定下一阶段风险暴露增长额的最高限额和最低限额。第二步：根据整个银行筹集资本的情况进行统筹安排，确定下一阶段监管资本的增长额。第三步：以风险暴露的增长额、监管资本的增长额和最低收益目标作为约束条件，对下一阶段经风险调整收益率进行优化。第四步：在银行整体优化的基础上设定地区、行业产品和客户的下一阶段风险限额，以此约束各级机构、各类业务行为。二、我国商业银行全面风险管理

26、实践成果二、我国商业银行全面风险管理实践成果（五）资产组合管理能力不断增强（五）资产组合管理能力不断增强（未来方向）（未来方向）3.3.优势：优势：一是在银行整体优化的基础上设定地区、行业产品和客户的风险限额，以此约束各级机构、各类业务按照银行最有的结果拓展业务，有效避免各级机构按照本区域战略发展目标发展业务导致的局部化，但整体达不到最有的结果。二是把监管资本进行分割，把它作为各级机构经营的硬约束，使得风险暴露的滞后性在当期业绩度量中得到一定程度的反映，有利于建立起符合现代企业目标的自我约束、文件发展的风险管理机制。本质上是围绕利率市场化进程中银行业高度竞争状态的综合管理落地工具。三、展望：三

27、中全会金融改革背景下的银行业（一）（一）金融改革金融改革 1.要使市场在资本配臵中起决定性作用；参见决定关于“加快完善现代市场体系”的论述 2.在加强监管前提下，允许具备条件的民间资本依法发起设立中小型银行等金融机构；参见决定关于“完善金融市场体系”的论述 3.加快推进利率市场化，健全反映市场供求关系的国债收益率曲线；参见决定关于“完善金融市场体系”的论述（二）（二）货币政策：货币政策：1.坚持不扩大赤字，既不放松也不收紧银根；参见10月21日李克强在中国工会第十六次全国代表大会上的经济形势报告（三）（三）经济转型：经济转型：1.中国经济减速，从高速增长切换至中高速增长时代。参见10月21日李克强在中国工会第十六次全国代表大会上的经济形势报告三、展望：（四）不同的议论：（四）不同的议论：1.金融改革要革的就是银行的命vsvs金融改革既是拿掉保护罩，也是解开捆绑索。2.放宽市场准入银行将恶性竞争vsvs准入放开以“加强监管为前提”，新进入者以错位竞争为主。3.利率市场化银行息差显著收窄vsvs拿掉“游泳圈”，有人会“落水”，有人会“畅游”4.当前货币政策下资产扩张老路已经走到了尽头vsvs盘活存量、用好增量依然有“大文章”可做。无论如何，中国银行业将进入新的时代：市场化创新型银行才能获得新生，创新的风险管理思维和模式将为其中的核心和关键。谢谢！谢谢！