11信用证概述

《11信用证概述》由会员分享，可在线阅读，更多相关《11信用证概述（65页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、信用证概述信用证概述1案例导入：案例导入：伊朗大步里士银行来证购买我方纺织品印花棉布伊朗大步里士银行来证购买我方纺织品印花棉布48000码。信用证规定不准分批装运，但在购货数量码。信用证规定不准分批装运，但在购货数量48000码之前码之前有有“about”字样。由于存货不足，受益人字样。由于存货不足，受益人T公司按期出运了公司按期出运了印花棉布印花棉布45600码。随后受益人交单议付，议付行审单无误，码。随后受益人交单议付，议付行审单无误，遂寄单索汇。开证行接到单据后声称，进口商开证人拒绝付遂寄单索汇。开证行接到单据后声称，进口商开证人拒绝付款赎单，理由是信用证不准分批装运，而实发货物短装。除

2、款赎单，理由是信用证不准分批装运，而实发货物短装。除非受益人在三个星期内能将短装部分货物运出，否则，开证非受益人在三个星期内能将短装部分货物运出，否则，开证人不同意接受单据并付款。我方受益人坚持来证中在要货数人不同意接受单据并付款。我方受益人坚持来证中在要货数量前有量前有“about”字样的规定，按跟单信用证统一惯例的字样的规定，按跟单信用证统一惯例的要求已经做到单证相符。后开证行来电表示开证人已经接受要求已经做到单证相符。后开证行来电表示开证人已经接受单据并支付货款。此案了结。单据并支付货款。此案了结。2 显然，进口方决绝接受单据的理由是不能成立的。因显然，进口方决绝接受单据的理由是不能成立

3、的。因为既然在要货数量前有为既然在要货数量前有“about”字样，实际上已明确同意字样，实际上已明确同意受益人可按统一惯例的规定，在发货数量上增或减受益人可按统一惯例的规定，在发货数量上增或减10%。受益人实际交货受益人实际交货45600码已经超过码已经超过43200码的下限要求。此码的下限要求。此项来证本身即有含糊不清的内容，如进口商不准出口方分项来证本身即有含糊不清的内容，如进口商不准出口方分批装运，则不应在要货数量的条款上加列批装运，则不应在要货数量的条款上加列“about”字样。字样。信用证业务的审核依据是跟单信用证统一惯例，任何信用证业务的审核依据是跟单信用证统一惯例，任何付款及拒付

4、的依据只能围绕着信用证、单据、统一惯例进付款及拒付的依据只能围绕着信用证、单据、统一惯例进行。跟单信用证统一惯例对一些特定的字、词，都有行。跟单信用证统一惯例对一些特定的字、词，都有特定的表述，需严格掌握，并灵活运用。特定的表述，需严格掌握，并灵活运用。3信用证的概念信用证的概念 国际商会（国际商会（International Chamber of CommerceICC）第）第600号出版物跟单信用证统一惯号出版物跟单信用证统一惯例（例（Uniform Customs and Practice for Documentary CreditsUCP600）第二条规定）第二条规定，“信信用证指一

5、项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以该项安排构成开证行对相符交单予以承付承付的确定承诺。的确定承诺。4承付指：承付指：1.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款；如果信用证为即期付款信用证，则即期付款；2.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款，并在如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款，并在承诺到期日付款；承诺到期日付款；3.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票，如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票，并在汇票到期日付款。并在汇票到期日付款。”5 简言之，简言之，信用证（信用证（Le

6、tter of CreditL/CLetter of CreditL/C）是开证）是开证银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的付款承诺。银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的付款承诺。在信用证业务中，开证行将开证申请人（进口商）根在信用证业务中，开证行将开证申请人（进口商）根据其与出口商（受益人）的商务合同的规定，对出口商提据其与出口商（受益人）的商务合同的规定，对出口商提出以提交相关的单据形式，证实其严格履行合同的各项要出以提交相关的单据形式，证实其严格履行合同的各项要求，从而保证了开证申请人的利益；而出口商则在提交全求，从而保证了开证申请人的利益；而出口商则在提交全套符合信用证规定单据

7、的条件下，得到开证行确定的付款套符合信用证规定单据的条件下，得到开证行确定的付款承诺。承诺。6 在信用证业务中，代表资金收付关系的汇票及在信用证业务中，代表资金收付关系的汇票及/或或发票的流动方向，与资金的流动方向相反。因此，信用发票的流动方向，与资金的流动方向相反。因此，信用证结算是证结算是逆汇方式逆汇方式。同时，信用证结算方式是。同时，信用证结算方式是以银行信以银行信用为基础用为基础的结算方式，其产生与运用解决了贸易双方互的结算方式，其产生与运用解决了贸易双方互相不够信任的问题。相不够信任的问题。7信用证的基本特点信用证的基本特点 1.信用证是一项独立文件信用证是一项独立文件 UCP600

8、UCP600第四条规定：第四条规定：“就性质而言，信用证与可能作为就性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行信用证项且不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人下其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。”“”

9、“受益人在受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。同关系。”“”“开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。票等文件作为信用证组成部分的做法。”简言之，简言之，在信用证业务中，当事人只受信用证条款的约在信用证业务中，当事人只受信用证条款的约束，不受贸易合同条款或开证申请书的约束。束，不受贸易合同条款或开证申请书的约束。82.开证行（保兑行开证行（保兑行若有）负第一性付款责任若有）负第一性付款责任 开证行负第一性付款责任是指出口商交来的单据要符合

10、开证行负第一性付款责任是指出口商交来的单据要符合信用证条款，开证行不管进口商是否能够付款，在相符交单信用证条款，开证行不管进口商是否能够付款，在相符交单的条件下都必须付款给受益人或被指定银行。开证行承担了的条件下都必须付款给受益人或被指定银行。开证行承担了第一性的、首要的付款责任，而不能以开证申请人的情况为第一性的、首要的付款责任，而不能以开证申请人的情况为由，拒绝付款；而且，开证行对受益人的付款是终局性的，由，拒绝付款；而且，开证行对受益人的付款是终局性的，没有追索权，从而体现了信用证的银行信用。没有追索权，从而体现了信用证的银行信用。UCP600UCP600第七条第七条b b款规定：款规定

11、：“开证行自开立信用证之时起，即不可撤销地承开证行自开立信用证之时起，即不可撤销地承担承付责任。担承付责任。”UCP600UCP600第八条规定：第八条规定：“保兑行自对信用证加具保兑之时保兑行自对信用证加具保兑之时起，即不可撤销地承担承付或议付的责任起，即不可撤销地承担承付或议付的责任”，“只要规定的只要规定的单据提交给保兑行，或提交给其他任何指定银行，并且构成单据提交给保兑行，或提交给其他任何指定银行，并且构成相符交单，保兑行就必须：承付或无追索权地议付。相符交单，保兑行就必须：承付或无追索权地议付。”在保在保兑信用证业务中，则由保兑银行承担第一性付款责任。兑信用证业务中，则由保兑银行承担

12、第一性付款责任。因此，因此，信用证结算方式是以开证行（保兑行信用证结算方式是以开证行（保兑行若有）若有）的银行信用增强交易双方的商业信用。的银行信用增强交易双方的商业信用。93.信用证业务的处理是以信用证条款为准，以信用证规定的信用证业务的处理是以信用证条款为准，以信用证规定的单据为对象，而不是以货物为对象单据为对象，而不是以货物为对象 UCP600UCP600第五条规定：第五条规定：“银行处理的是单据，而不是单据银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。可能涉及的货物、服务或履约行为。”只要受益人交来单据只要受益人交来单据符合信用证条款，指定的银行就必须付款。因此，符合信用

13、证条款，指定的银行就必须付款。因此，信用证交信用证交易把合同的货物交易转变成只管单据是否相符的单据交易。易把合同的货物交易转变成只管单据是否相符的单据交易。在保兑信用证业务中，保兑银行向受益人的付款依据，在保兑信用证业务中，保兑银行向受益人的付款依据，也能是信用证和信用证项下的单据，不能是开证行或开证申也能是信用证和信用证项下的单据，不能是开证行或开证申请人或其他任何的情况。请人或其他任何的情况。正是由于信用证的这一性质，正是由于信用证的这一性质，UCP600UCP600第十四条第十四条g g款规定：款规定：“提交的非信用证所要求的单据将不予理会，并可被退还交提交的非信用证所要求的单据将不予理

14、会，并可被退还交单人。单人。”同条同条h h款规定：款规定：“如果信用证含有一项条件，但未如果信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行视为未作规定并规定用以表明该条件得到满足的单据，银行视为未作规定并不予理会。不予理会。”如果一份信用证上出现上述如果一份信用证上出现上述h h款所指出的条款，款所指出的条款，则该条款就被称为则该条款就被称为“非单据条款非单据条款”。通知行、议付行以至受。通知行、议付行以至受益人可以不理会这样的非单据条款。益人可以不理会这样的非单据条款。10信用证的作用信用证的作用 信用证具备了一种结算方式被广泛使用的三个条信用证具备了一种结算方式被广泛使用

15、的三个条件：件：能使买卖双方的债权、债务得以安全迅速的清偿；能使买卖双方的债权、债务得以安全迅速的清偿；能使买卖双方获得公平对待；为进出口商提供融通的能使买卖双方获得公平对待；为进出口商提供融通的便利。便利。111.对进口商的作用对进口商的作用 (1)保证取得物权单据：在付款后肯定地取得代表货物所有权的单据，保证取得物权单据：在付款后肯定地取得代表货物所有权的单据，保证其付款赎单。保证其付款赎单。(2)保证如质、数、按期地收货：进口商可通过信用证的条款控制出口保证如质、数、按期地收货：进口商可通过信用证的条款控制出口商装货期限（商装货期限（B/L），保证装船前的货物的数量和质量（品质证、数量证

16、、），保证装船前的货物的数量和质量（品质证、数量证、产地证），使他所收到的货物在一定程度上能符合合约的规定。他是产地证），使他所收到的货物在一定程度上能符合合约的规定。他是L/C下下的间接受益人，这是托收项下的进口商得不到的好处。的间接受益人，这是托收项下的进口商得不到的好处。L/C可促使出口商履可促使出口商履行已承诺的交货责任（交单），进口商付款后能取得真实的货运单据，增行已承诺的交货责任（交单），进口商付款后能取得真实的货运单据，增强了买卖双方的安全性和可靠性。强了买卖双方的安全性和可靠性。(3)开证时交少量的保证金，甚至不交，避免资金大量积压。开证时交少量的保证金，甚至不交，避免资金大量

17、积压。(4)筹资困难时可凭筹资困难时可凭T/R(信托收据信托收据：是指进口商借单时出据的物权仍属：是指进口商借单时出据的物权仍属于银行的书面保证条件于银行的书面保证条件)，先提货，后交款。，先提货，后交款。(5)买方远期信用证：进出口双方以即期付款方式签订合约后，进口商买方远期信用证：进出口双方以即期付款方式签订合约后，进口商为要得到资金融通，可请求银行开立买方远期信用证。使用这种信用证，为要得到资金融通，可请求银行开立买方远期信用证。使用这种信用证，既符合即期付款合同的要求，使出口商得以即期十足收款，进口商则通过既符合即期付款合同的要求，使出口商得以即期十足收款，进口商则通过支付低于贷款利率

18、的贴息获得了延期付款的优惠融资。支付低于贷款利率的贴息获得了延期付款的优惠融资。122.对出口商的作用对出口商的作用 (1)保证凭单收汇：保证凭单收汇：L/C项下直接得到利益的是出口商，所以他是受项下直接得到利益的是出口商，所以他是受益人。只要相符的单据交到开证行，出口商的货款就得到确实的保障。益人。只要相符的单据交到开证行，出口商的货款就得到确实的保障。(2)保证在外管制下可以不受影响地收汇：与托收项下相比，在进保证在外管制下可以不受影响地收汇：与托收项下相比，在进口国的进口管制和外管的情况下，出口商可不受影响地装货收款，因为，口国的进口管制和外管的情况下，出口商可不受影响地装货收款，因为，

19、在实行外汇管制的国家，开证行开出信用证都须贸易、外管机构的批准，在实行外汇管制的国家，开证行开出信用证都须贸易、外管机构的批准，所以出口商得到信用证就可避免进口国禁止或限制外汇转移所产生的风所以出口商得到信用证就可避免进口国禁止或限制外汇转移所产生的风险。险。(3)装船前可申请打包放款：在装船前，要进货、制造、加工、包装船前可申请打包放款：在装船前，要进货、制造、加工、包装、运输、报关，都需要资金周转，出口商可持证向银行申请低利、条装、运输、报关，都需要资金周转，出口商可持证向银行申请低利、条件优惠的打包放款（件优惠的打包放款（Packing credit）或其他装船前贷款）或其他装船前贷款（

20、Preshipment credit）。）。(4)装船后可凭单叙做押汇，取得货款：装船后可向银行申请办理议装船后可凭单叙做押汇，取得货款：装船后可向银行申请办理议付即出口押汇，以便加速资金周转。付即出口押汇，以便加速资金周转。(5)避免钱货两空：万一开证行不能付款，出口商虽然在货款上受到避免钱货两空：万一开证行不能付款，出口商虽然在货款上受到严重损失，但由于仍掌握货物所有权的单据，亦可减少损失。严重损失，但由于仍掌握货物所有权的单据，亦可减少损失。133.对开证行（进口地银行）的作用对开证行（进口地银行）的作用 开证行为进口商开立信用证时，它所贷出的是信用，开证行为进口商开立信用证时，它所贷出

21、的是信用，而不是资金，还可收取开证手续费；而不是资金，还可收取开证手续费；同时，开证行提供信用是有条件的，开证时先要求进同时，开证行提供信用是有条件的，开证时先要求进口商提交一定数额的押金，并在出口商交来符合信用证条口商提交一定数额的押金，并在出口商交来符合信用证条款的货运单据作为保证后才付款，从而减少了提供信用的款的货运单据作为保证后才付款，从而减少了提供信用的风险。风险。144.对通知行对通知行/议付行（出口方银行）的作用议付行（出口方银行）的作用 在办理了审证和通知信用证的手续后，通知行可以向受在办理了审证和通知信用证的手续后，通知行可以向受益人收取通知费。益人收取通知费。由于有开证行的

22、信用保证，只要出口商交来的单据符合由于有开证行的信用保证，只要出口商交来的单据符合信用证条款的规定，出口方银行就可办理议付买单收取议付信用证条款的规定，出口方银行就可办理议付买单收取议付费和垫款贴息，然后向开证行或其指定的偿付行要求偿付归费和垫款贴息，然后向开证行或其指定的偿付行要求偿付归垫，风险较小。垫，风险较小。155.对保兑行的作用对保兑行的作用 保兑行可以通过向开证行收取保兑费增加自己的收益保兑行可以通过向开证行收取保兑费增加自己的收益.同时，可以由于对其他银行开立的信用证加具保兑提同时，可以由于对其他银行开立的信用证加具保兑提高自己在国际银行界的信誉。高自己在国际银行界的信誉。当然，

23、在开证行出现财务困难等情况下，保兑行也承当然，在开证行出现财务困难等情况下，保兑行也承担了一定的风险。担了一定的风险。UCP600UCP600第八条第八条d d款规定：款规定：“如果开证行如果开证行授权或要求另一银行对信用证加具保兑，而该银行不准备授权或要求另一银行对信用证加具保兑，而该银行不准备照办时，它必须毫不延误地通知开证行，并仍可通知此份照办时，它必须毫不延误地通知开证行，并仍可通知此份未经加具保兑的信用证。未经加具保兑的信用证。”因此，一家银行在接到其他银因此，一家银行在接到其他银行对其所开立的信用证加具保兑的要求时，应严格审查开行对其所开立的信用证加具保兑的要求时，应严格审查开证行

24、的情况，再审慎决定是否应邀加保。证行的情况，再审慎决定是否应邀加保。16信用证业务的当事人及其权责信用证业务的当事人及其权责 信用证业务中的三组合同关系信用证业务中的三组合同关系 跟单信用证业务的起因是进出口双方签订贸易合同。随跟单信用证业务的起因是进出口双方签订贸易合同。随着信用证的开立，形成了三组合同关系：着信用证的开立，形成了三组合同关系：进出口商双方的商进出口商双方的商品贸易合同关系品贸易合同关系，进口商（开证申请人）与开证银行的以开进口商（开证申请人）与开证银行的以开证申请书为标志的开立信用证的合同关系证申请书为标志的开立信用证的合同关系和和开证银行与出口开证银行与出口商（受益人）之

25、间的以信用证为标志的合同关系商（受益人）之间的以信用证为标志的合同关系。信用证一信用证一经开立，这三组关系就各自独立。经开立，这三组关系就各自独立。鉴于上述信用证业务中三组合同关系，信用证业务的当鉴于上述信用证业务中三组合同关系，信用证业务的当事人应分为事人应分为主要当事人主要当事人和和其他当事人其他当事人两类。两类。主要当事人是开主要当事人是开证银行和受益人，在保兑信用证业务中还有保兑行。证银行和受益人，在保兑信用证业务中还有保兑行。17信用证业务的主要当事人及其主要权责信用证业务的主要当事人及其主要权责1.开证银行（开证银行（Issuing bank）开证银行是指接受开证申请人的要求和指示

26、或根据其自开证银行是指接受开证申请人的要求和指示或根据其自身的需要，开立信用证的银行。身的需要，开立信用证的银行。开证行一般是进口商所在地银行。开证行是以自己的名开证行一般是进口商所在地银行。开证行是以自己的名义对信用证下的义务负责的。义对信用证下的义务负责的。18开证行的责任是：开证行的责任是：（1）按照开证申请书的内容，开立信用证；）按照开证申请书的内容，开立信用证；（2）受益人提交符合信用证规定的单据，由自己或）受益人提交符合信用证规定的单据，由自己或者指定银行履行付款、承兑和者指定银行履行付款、承兑和/或延期付款；或延期付款；（3）在开证申请人或受益人提出修改信用证的要求，）在开证申请

27、人或受益人提出修改信用证的要求，并认为其要求可接受的情况下，出具信用证修改书，并并认为其要求可接受的情况下，出具信用证修改书，并自修改书出具之时，就受修改书的约束，除非受益人拒自修改书出具之时，就受修改书的约束，除非受益人拒绝了修改书；绝了修改书；（4）在其他银行根据其开立的信用证，办理了议付、）在其他银行根据其开立的信用证，办理了议付、付款之后，向这些银行偿付。付款之后，向这些银行偿付。19开证行的权利是：开证行的权利是：（1）向开证申请人收取开证手续费和开证保证金；）向开证申请人收取开证手续费和开证保证金；（2）对不符合信用证条款规定的单据，有权拒绝付）对不符合信用证条款规定的单据，有权拒

28、绝付款；款；（3）在受益人提交了符合信用证条款规定的单据情）在受益人提交了符合信用证条款规定的单据情况下，若开证申请人未交或者未交足开证保证金却破产况下，若开证申请人未交或者未交足开证保证金却破产或进入破产程序，则开证行在向受益人付款后，有权处或进入破产程序，则开证行在向受益人付款后，有权处理该信用证项下的单据，以补偿自己对受益人的付款。理该信用证项下的单据，以补偿自己对受益人的付款。202.受益人（受益人（Beneficiary）受益人是指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出受益人是指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。口人或实际供货人。受益人的权利是：受益人的权利是：

29、（1）有权审查信用证及信用证修改）有权审查信用证及信用证修改书的内容，并对其中认为不可接受的条款向开证行要求修改书的内容，并对其中认为不可接受的条款向开证行要求修改或删除；（或删除；（2）有权依照信用证条款和条件提交汇票及）有权依照信用证条款和条件提交汇票及/或单或单据要求取得信用证的款项；（据要求取得信用证的款项；（3）受益人交单后，如遇到开）受益人交单后，如遇到开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向进口商提出付证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向进口商提出付款要求，进口商仍应负责付款。款要求，进口商仍应负责付款。受益人的责任是：受益人的责任是：必须提交符合信用证条款规定的全套必须提

30、交符合信用证条款规定的全套单据。单据。213.保兑银行（保兑银行（Confirming bank）通常称为保兑行，通常称为保兑行，UCP600第二条规定：第二条规定：“保兑行指根保兑行指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。”“保保兑指保兑行在开证行承诺之外做出的承付或议付相符交单兑指保兑行在开证行承诺之外做出的承付或议付相符交单的确定承诺。的确定承诺。”未接受开证行对其开立的信用证加具保兑未接受开证行对其开立的信用证加具保兑请求的银行，不能称为保兑行。请求的银行，不能称为保兑行。22保兑行的权利是：保兑行的权利是：（1）向开证行收取保兑费；

31、）向开证行收取保兑费；（2）决定是否将自己的保兑责任扩展到开证行出具的）决定是否将自己的保兑责任扩展到开证行出具的修改书的条款，但必须把自己的决定通知开证行和受益人；修改书的条款，但必须把自己的决定通知开证行和受益人；（3）审查受益人提交的单据是否符合信用证的要求；）审查受益人提交的单据是否符合信用证的要求；（4）在单据符合信用证规定、并向受益人支付了款项）在单据符合信用证规定、并向受益人支付了款项后，有权向开证行要求偿付所付款项以及有关的利息。后，有权向开证行要求偿付所付款项以及有关的利息。23保兑行的主要责任是：保兑行的主要责任是：（1）接受受益人提交的符合信用证条款规定单据，）接受受益人

32、提交的符合信用证条款规定单据，并向受益人终局性地支付信用证所承诺的款项；并向受益人终局性地支付信用证所承诺的款项；（2）通过通知行向受益人传递信用证修改书，若在）通过通知行向受益人传递信用证修改书，若在通知修改书时，未特别声明其保兑责任仅限于信用证原条通知修改书时，未特别声明其保兑责任仅限于信用证原条款范围，则表明其保兑责任已延展到所通知的修改书条款。款范围，则表明其保兑责任已延展到所通知的修改书条款。24信用证的其他当事人信用证的其他当事人1.开证申请人（开证申请人（Applicant），或简称为申请人），或简称为申请人 开证申请人是指向银行申请开立信用证的人，即进口人开证申请人是指向银行申

33、请开立信用证的人，即进口人或实际买方。或实际买方。25开证申请人的责任是：开证申请人的责任是：（1）完整、明确地填写开证申请书，即向开证行明）完整、明确地填写开证申请书，即向开证行明确地指示所要开立的信用证的条款内容；确地指示所要开立的信用证的条款内容；（2）按照开证行的要求缴纳开证手续费和开证保证）按照开证行的要求缴纳开证手续费和开证保证金；金；（3）若为交足开证保证金，则在开证行依全套符合）若为交足开证保证金，则在开证行依全套符合信用证规定的单据向受益人付款后，向开证行补足所差款信用证规定的单据向受益人付款后，向开证行补足所差款项，并赎得全套单据；项，并赎得全套单据；26开证申请人的权利是

34、：开证申请人的权利是：（1）要求开证行严格按照信用证要求审查受益人提交）要求开证行严格按照信用证要求审查受益人提交的单据，并仅对符合信用证规定的单据付款；的单据，并仅对符合信用证规定的单据付款；（2）在有关情况发生较大变化时，可以要求开证行向）在有关情况发生较大变化时，可以要求开证行向受益人发出信用证修改书。受益人发出信用证修改书。272.通知银行（通知银行（Advising bank）通知银行是指受开证行的委托将信用证通知受益人通知银行是指受开证行的委托将信用证通知受益人的银行。通知行是受益人所在地的银行。的银行。通知行是受益人所在地的银行。28通知行的责任是：通知行的责任是：（1）验核信用

35、证的真实性并及时澄清疑点；）验核信用证的真实性并及时澄清疑点；（2）及时向受益人通知或转递信用证。如通知行不）及时向受益人通知或转递信用证。如通知行不能确定信用证的表面真实性，即无法核对信用证的签署能确定信用证的表面真实性，即无法核对信用证的签署或密押，则应毫不延误地告知从其收到指示的银行，说或密押，则应毫不延误地告知从其收到指示的银行，说明其不能确定信用证的真实性。如通知行仍决定通知该明其不能确定信用证的真实性。如通知行仍决定通知该信用证，则必须告知受益人它不能核对信用证的真实性；信用证，则必须告知受益人它不能核对信用证的真实性；（3）若决定不通知信用证，则必须毫不延误地将该）若决定不通知信

36、用证，则必须毫不延误地将该决定告知开证行。决定告知开证行。29通知行的权利是：通知行的权利是：（1）向受益人收取通知费；）向受益人收取通知费；（2）在开证行在信用证或其面函中要求通知行对信）在开证行在信用证或其面函中要求通知行对信用证加具保兑时，可根据自己的考虑，决定是否接受该项用证加具保兑时，可根据自己的考虑，决定是否接受该项要求，并将决定告知开证行。要求，并将决定告知开证行。303.议付银行（议付银行（Negotiating bank）议付银行是指根据开证行的授权买入或贴现受益人提议付银行是指根据开证行的授权买入或贴现受益人提交的符合信用证规定的汇票及交的符合信用证规定的汇票及/或单据的银

37、行。或单据的银行。议付行的责任是：（议付行的责任是：（1）按照信用证条款的规定，审查）按照信用证条款的规定，审查受益人提交的全套单据；（受益人提交的全套单据；（2）在确认受益人提交的单据符）在确认受益人提交的单据符合信用证条款规定后，向受益人办理议付；（合信用证条款规定后，向受益人办理议付；（3）在办理议）在办理议付后，向开证行、或保兑行、或信用证指定的银行寄单索付后，向开证行、或保兑行、或信用证指定的银行寄单索偿。偿。议付行的权利是议付行的权利是：（：（1）向受益人收取议付费；（）向受益人收取议付费；（2）如果开证行发现单据不符信用证要求的情况存在，拒绝偿如果开证行发现单据不符信用证要求的情

38、况存在，拒绝偿付，则议付行向受益人行使追索权。付，则议付行向受益人行使追索权。314.付款银行（付款银行（Paying bank）付款银行是开证行授权进行信用证项下付款或承兑并付款银行是开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行。支付受益人出具的汇票的银行。通常，付款银行就是开证行，也可以是开证行指定的通常，付款银行就是开证行，也可以是开证行指定的另一家银行。另一家银行。如果开证行资信不佳，付款行有权拒绝代为付款。但如果开证行资信不佳，付款行有权拒绝代为付款。但是，付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向开是，付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向开证行索偿。证行

39、索偿。325.偿付行（偿付行（Reimbursing bank）偿付行是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进偿付行是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人。行偿付的代理人。为了方便结算，开证行有时委托另一家有账户关系的为了方便结算，开证行有时委托另一家有账户关系的银行代其向议付行、付款行或承兑行偿付，偿付行偿付后银行代其向议付行、付款行或承兑行偿付，偿付行偿付后再向开证行索偿，偿付行的费用以及利息损失一般由开证再向开证行索偿，偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。行承担。偿付行不接受和审查单据，因此如事后开证行发现单偿付行不接受和审查单据，因此如事后开证行发现单证不符，只能

40、向索偿行追索而不能向偿付行追索。如果偿证不符，只能向索偿行追索而不能向偿付行追索。如果偿付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任向索偿行付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任向索偿行支付索偿行向受益人支付的款项及有关的利息。支付索偿行向受益人支付的款项及有关的利息。336.承兑行（承兑行（Accepting bank）远期信用证如要求受益人出具远期汇票的，会指定一远期信用证如要求受益人出具远期汇票的，会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这就是承兑家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这就是承兑行。承兑行付款后向开证行要求偿付。行。承兑行付款后向开证行要求偿付。如果承兑行

41、不是开证行，承兑后又最后不能履行付款，如果承兑行不是开证行，承兑后又最后不能履行付款，开证行应负最后付款的责任。开证行应负最后付款的责任。若单证相符，而承兑行不承兑汇票，开证行可指示受益若单证相符，而承兑行不承兑汇票，开证行可指示受益人另开具以开证行为受票人的远期汇票，由开证行承兑并到人另开具以开证行为受票人的远期汇票，由开证行承兑并到期付款。期付款。34信用证的开证形式与内容信用证的开证形式与内容信用证的开证形式信用证的开证形式 根据信用证开立方式不同，可将信用证分为根据信用证开立方式不同，可将信用证分为信开信开信用证信用证和和电开信用证电开信用证。351.1.信开信用证信开信用证 开证行缮

42、制成信函格式、并通过邮寄方式送达通知行开证行缮制成信函格式、并通过邮寄方式送达通知行的信用证。信开信用证是开证的通常形式。的信用证。信开信用证是开证的通常形式。信用证的英文名称为信用证的英文名称为“Letter of credit”“Letter of credit”，就是因，就是因为信用证初创时采用信函形式开立的。为信用证初创时采用信函形式开立的。信开信用证一般是开立正本一份，副本数份，其中正信开信用证一般是开立正本一份，副本数份，其中正本和一份副本以邮寄方式寄给通知行，经通知行审证后，本和一份副本以邮寄方式寄给通知行，经通知行审证后，其中正本交付给受益人，供其办理随后各项手续所用，副其中正

43、本交付给受益人，供其办理随后各项手续所用，副本供通知行存档备查。另一份副本交申请人供其核对，以本供通知行存档备查。另一份副本交申请人供其核对，以便发现有与开证申请书不符或其它问题时，可及时修改。便发现有与开证申请书不符或其它问题时，可及时修改。362.电开信用证电开信用证 用电讯方式开立和通知的信用证，电开信用证所用电用电讯方式开立和通知的信用证，电开信用证所用电讯方法一般可以是电报、电传或讯方法一般可以是电报、电传或SWIFT方式。方式。通知行收到电开信用证，需复制一份作为副本存档备通知行收到电开信用证，需复制一份作为副本存档备查。电开信用证可分为查。电开信用证可分为简电开本简电开本和和全电

44、开本全电开本。37（1）简电开立信用证（）简电开立信用证（brief cable）将信用证金额、有效期等主要内容用电文预先通知出将信用证金额、有效期等主要内容用电文预先通知出口商，目的是使出口商早日备货。口商，目的是使出口商早日备货。传统的电开信用证发出后，开证行往往还通过通知行，传统的电开信用证发出后，开证行往往还通过通知行，向受益人发出一份向受益人发出一份“电报证实书（电报证实书（Cable Confirmation）”，供受益人核对原先的简电开证。通知，供受益人核对原先的简电开证。通知行应在收到的电报证实书上显眼处加盖行应在收到的电报证实书上显眼处加盖“电报证实书电报证实书”的的印戳，提

45、醒受益人不能将电报证实书错当又一份信用证，印戳，提醒受益人不能将电报证实书错当又一份信用证，而重复出运货物。而重复出运货物。38 由于通讯技术的发展和电讯费用的降低，一般电开由于通讯技术的发展和电讯费用的降低，一般电开本信用证记载的内容也日趋完整全面，因此，本信用证记载的内容也日趋完整全面，因此，UCP600第第十一条十一条a款规定：款规定：“以经证实的电讯方式发出的信用证或以经证实的电讯方式发出的信用证或信用证修改即被视为有效的信用证或修改文据，任何后信用证修改即被视为有效的信用证或修改文据，任何后续的邮寄确认书应被不予理会。续的邮寄确认书应被不予理会。若电讯声明若电讯声明详情后告详情后告（

46、若类似用语）或声明以（若类似用语）或声明以邮寄确认书为有效的信用证或修改，则该电讯不被视为邮寄确认书为有效的信用证或修改，则该电讯不被视为有效的信用证或修改。开证行必须随即不迟延地开立有有效的信用证或修改。开证行必须随即不迟延地开立有效的信用证或修改，其条款不得与该电讯矛盾。效的信用证或修改，其条款不得与该电讯矛盾。”39（2）全电开立信用证）全电开立信用证(full cable)开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。开证行开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。开证行一般会在电文中注明一般会在电文中注明“This is an operative instrument no airmail

47、confirmation to follow.”后面不注有后面不注有“随寄证随寄证实书实书”字样。这样的信用证有效，可以凭以交单议付。字样。这样的信用证有效，可以凭以交单议付。由于电讯技术的发展，特别是各国从事国际结算的中由于电讯技术的发展，特别是各国从事国际结算的中等以上的商业银行基本上都参加了等以上的商业银行基本上都参加了SWIFT,全电开证已经成全电开证已经成为普遍使用的方式。为普遍使用的方式。40信用证的内容信用证的内容 信用证上记载的事项必须明确、完整，否则会导致当事信用证上记载的事项必须明确、完整，否则会导致当事人之间的纠纷。信用证内容主要包括：人之间的纠纷。信用证内容主要包括：（

48、1）开证行名称。）开证行名称。（2）信用证类型。）信用证类型。UCP600第七条规定，从第七条规定，从2007年年7月月1日日UCP600实施起，从形式上讲，不能再有可撤销信用证。实施起，从形式上讲，不能再有可撤销信用证。（3）开证行的信用证编号。）开证行的信用证编号。凡随后有关该信用证的文凡随后有关该信用证的文件、单据等，都应加注信用证的号码，以便于查对和办理相件、单据等，都应加注信用证的号码，以便于查对和办理相关手续。关手续。（4）开证地点和日期。）开证地点和日期。开证地点是指开证行所在地；开开证地点是指开证行所在地；开证日期是指信用证开立的日期。证日期是指信用证开立的日期。41（5）有效

49、日期和地点）有效日期和地点有效日期有效日期 受益人提交单据的最后期限，超过这一期限开证行就受益人提交单据的最后期限，超过这一期限开证行就不再承担付款责任，也称为到期日，所有信用证都应规定不再承担付款责任，也称为到期日，所有信用证都应规定到期日。信用证若未规定其有效期限，则该信用证无效。到期日。信用证若未规定其有效期限，则该信用证无效。此外，信用证还应规定最迟装运日和最迟交单日。若此外，信用证还应规定最迟装运日和最迟交单日。若信用证中未规定最迟交单日，可默认为装运（以运输单据信用证中未规定最迟交单日，可默认为装运（以运输单据签发日为凭）后签发日为凭）后21天内交单，但必须是在信用证有效期内。天内

50、交单，但必须是在信用证有效期内。国际商会认为，一份信用证规定的最迟装运日期到信国际商会认为，一份信用证规定的最迟装运日期到信用证有效到期日之间的天数，正好是该信用证规定的最迟用证有效到期日之间的天数，正好是该信用证规定的最迟交单期，则该信用证是好的信用证。交单期，则该信用证是好的信用证。42有效地点有效地点 交单地点，也称到期地，它是单据必须在到期日或之交单地点，也称到期地，它是单据必须在到期日或之前进行提示的地点。一般为开证行指定的银行所在地。最好前进行提示的地点。一般为开证行指定的银行所在地。最好是出口地银行，以便受益人掌握交单取款的时间。是出口地银行，以便受益人掌握交单取款的时间。如果有

51、效地点是开证行，受益人应考虑能否接受该规定，如果有效地点是开证行，受益人应考虑能否接受该规定，因为受益人必须在到期日前，使单据到达开证行，但受益人因为受益人必须在到期日前，使单据到达开证行，但受益人很难控制单据的邮寄时间，也就有可能造成信用证过期失效。很难控制单据的邮寄时间，也就有可能造成信用证过期失效。43（6）申请人。）申请人。申请人的名称和地址。申请人的名称和地址。（7）受益人。）受益人。可使用信用证出口商品并提交相关单据向开证可使用信用证出口商品并提交相关单据向开证行要求付款的当事人的名称和地址。行要求付款的当事人的名称和地址。（8）通知行。）通知行。此处填写将信用证通知给受益人的银行

52、名称和此处填写将信用证通知给受益人的银行名称和地址，参考编号下面不应填写任何其它内容（此处仅供通知地址，参考编号下面不应填写任何其它内容（此处仅供通知行使用）。行使用）。（9）金额。）金额。包括货币名称和具体金额。金额应分别有大写和包括货币名称和具体金额。金额应分别有大写和小写表示，在整数大写金额后面，要加小写表示，在整数大写金额后面，要加“only”，以防涂改。，以防涂改。货币名称使用标准化国际三字符代码，如货币名称使用标准化国际三字符代码，如USD、GBP、JPY等。若金额前有等。若金额前有About、Approximately、Circa等词语，表等词语，表示允许有示允许有10%的增减幅

53、度。的增减幅度。44（10）指定银行及信用证的可用性。）指定银行及信用证的可用性。信用证在此处要表明指信用证在此处要表明指定银行及其可用性的细节。定银行及其可用性的细节。指定银行。指定银行可以是保兑行、付款行、承兑行指定银行。指定银行可以是保兑行、付款行、承兑行或议付行。或议付行。信用证类型。信用证类型是按信用证的使用方式即受信用证类型。信用证类型是按信用证的使用方式即受益人兑现信用证的方式划分的。所有的信用证必须清楚地表益人兑现信用证的方式划分的。所有的信用证必须清楚地表明，该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付的其中一明，该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付的其中一种。方法是在所选中

54、项目的小方格加注种。方法是在所选中项目的小方格加注“X”来表示。来表示。受益人的汇票。如果信用证的条款明确要求出具汇票，受益人的汇票。如果信用证的条款明确要求出具汇票，在此小方格标上在此小方格标上“X”，同时表明汇票的受票人和汇票的到，同时表明汇票的受票人和汇票的到期日。有一点非常重要，即汇票的受票人不应是开证申请人。期日。有一点非常重要，即汇票的受票人不应是开证申请人。45（11）分批装运。）分批装运。可以在允许或不允许的方格内标上可以在允许或不允许的方格内标上“X”，以表明申请人对受益人装运货物时的要求。，以表明申请人对受益人装运货物时的要求。46（12）转运。）转运。UCP600第十九条

55、第十九条“涵盖至少两种不同运输方式的运涵盖至少两种不同运输方式的运输单据输单据”的的b款规定：款规定：“转运指在从信用证规定的发送、接转运指在从信用证规定的发送、接管或发运地点至最终目的地的运输过程中，从某一运输工管或发运地点至最终目的地的运输过程中，从某一运输工具上卸下货物，并装上另一运输工具的行为（无论其是否具上卸下货物，并装上另一运输工具的行为（无论其是否为不同的运输方式）。为不同的运输方式）。”c款规定：款规定：“.运输单据可以表明货物将要或可能被运输单据可以表明货物将要或可能被转运，只要全程运输由同一运输单据涵盖；转运，只要全程运输由同一运输单据涵盖；.即使信用证即使信用证禁止转运，

56、注明将要或者可能发生转运的运输单据仍可接禁止转运，注明将要或者可能发生转运的运输单据仍可接受。受。”UCP600第二十三条第二十三条b、c款和第二十四条款和第二十四条d、e款也分款也分别对空运单据和公路、铁路或内河水运单据有相同意思的别对空运单据和公路、铁路或内河水运单据有相同意思的条款。条款。47（13）买方投保。）买方投保。仅在信用证不要求提交保险单据，而且申请人表示他仅在信用证不要求提交保险单据，而且申请人表示他已经或将要为货物投保时，方可在此方格内标上已经或将要为货物投保时，方可在此方格内标上“X”。根据国际商会的根据国际商会的2000年国际贸易术语解释通则的解年国际贸易术语解释通则的

57、解释，在交易采用海洋运输方式时双方选择释，在交易采用海洋运输方式时双方选择FAS、FOB或或CFR价格、或采用其它运输方式时双方选择价格、或采用其它运输方式时双方选择EXW、FCA或或CPT价格情况下，都应该由进口商自行办理货物运输的投价格情况下，都应该由进口商自行办理货物运输的投保手续。在这些情况下，信用证的这一栏目中，就应该在保手续。在这些情况下，信用证的这一栏目中，就应该在方格内标上方格内标上“X”。48（14）信用证中的装运条款）信用证中的装运条款通常是：通常是：（From）运至（运至（For Transportation to）不得迟于（不得迟于（Not Later than）起运地

58、起运地指发货人将货物交给承运人或其代理人的地方。当指发货人将货物交给承运人或其代理人的地方。当货物从一个内陆国家运出或起运地为内陆时，及货物采用货物从一个内陆国家运出或起运地为内陆时，及货物采用联合运输、空运、陆运和邮包形式运送时，起运地不应规联合运输、空运、陆运和邮包形式运送时，起运地不应规定一个海港装运，而要根据定一个海港装运，而要根据UCP600的条款处理。的条款处理。49目的地目的地必须清楚、避免缩写、避免模糊用语。必须清楚、避免缩写、避免模糊用语。要求起运地和目的地必须使用全称，因为不是每个人都要求起运地和目的地必须使用全称，因为不是每个人都道道“P.R.C.（中国）（中国）”的含义

59、。也不能使用诸如的含义。也不能使用诸如main ports、west European ports等表达不具体的港口等表达不具体的港口50 “Not later than”的意思是的意思是“on or before”，即包，即包括所指定的日期在内；括所指定的日期在内；若信用证用若信用证用“from”、“before”或或“after”，按，按UCP600第三条的解释，分别表示第三条的解释，分别表示“从从开始开始”、“在在之前之前”或或“在在之之后后”，则都不包括所提到的，则都不包括所提到的日期。日期。而根据而根据UCP600第三条的解释，第三条的解释，“to”、“until”、“till”、“

60、from”及及“between”等词语用于确定发运等词语用于确定发运日期时包含所提及的日期；日期时包含所提及的日期；“on or about”或类似用语则应视为规定的事件发生或类似用语则应视为规定的事件发生在指定日期的前后五个日历日之间，起讫日期计算在内。在指定日期的前后五个日历日之间，起讫日期计算在内。51对于实际装运日期的认定对于实际装运日期的认定，UCP600第十九条第十九条a款第款第2项规定项规定“运输单据的出具日期将被视为发运、接管或装船的日期运输单据的出具日期将被视为发运、接管或装船的日期”；UCP600第二十条第二十条a款第款第2项也规定项也规定“提单的出具日期将提单的出具日期将

61、被视为发运日期被视为发运日期”；随后的第二十一条关于不可转让的海运；随后的第二十一条关于不可转让的海运单、第二十二条的关于租船合同提单、第二十三条关于空运单、第二十二条的关于租船合同提单、第二十三条关于空运单据、第二十四条关于公路、铁路或内陆水运单据和第二十单据、第二十四条关于公路、铁路或内陆水运单据和第二十五条关于快递收据、邮政收据或投邮证明，都有相应的规定：五条关于快递收据、邮政收据或投邮证明，都有相应的规定：相关的单据签发日期将被视为发运日期。相关的单据签发日期将被视为发运日期。（15）（）（21）中间空白处。用来填写信用证要求受）中间空白处。用来填写信用证要求受益人提交的各种单据的具体

62、内容。益人提交的各种单据的具体内容。52（15）货物描述。）货物描述。（1）货物描述应尽可能地简洁明了，货物描述不应罗）货物描述应尽可能地简洁明了，货物描述不应罗列过多细节。应避免在信用证中所要求的单据无法获得，列过多细节。应避免在信用证中所要求的单据无法获得，或规定的细节不能在一种或几种单据中实现。或规定的细节不能在一种或几种单据中实现。（2）数量和价格。货物数量前面有）数量和价格。货物数量前面有About、Approximately、Circa或类似词语，则数量有或类似词语，则数量有10%增减幅增减幅度，如以重量、长度、容积作为数量，则有度，如以重量、长度、容积作为数量，则有5%增减幅度。

63、增减幅度。相关的贸易术语，例如：相关的贸易术语，例如：CIF Rotterdam，CFR New York，FOB Hamburg应作为信用证条款和条件的一部分加以规应作为信用证条款和条件的一部分加以规定，且最好包括在货物描述中。定，且最好包括在货物描述中。53 （16）规定的单据。）规定的单据。信用证一般列明需要提交的单据，信用证一般列明需要提交的单据，分别说明单据的名称、份数和具体要求（正本还是副本、分别说明单据的名称、份数和具体要求（正本还是副本、出单人、有关内容等）。单据应按下述顺序列出：商业发出单人、有关内容等）。单据应按下述顺序列出：商业发票、运输单据、保险单据、其他单据，例如：产

64、地证明书、票、运输单据、保险单据、其他单据，例如：产地证明书、分析证明书、装箱单、重量单等。分析证明书、装箱单、重量单等。（17）商业发票。）商业发票。除非信用证另有规定，必须表面除非信用证另有规定，必须表面看来系由信用证指定的受益人出具，必须以申请人的名称看来系由信用证指定的受益人出具，必须以申请人的名称为抬头，且无须签字；必须表明货物描述与信用证的描述为抬头，且无须签字；必须表明货物描述与信用证的描述相符。相符。（18）运输单据。）运输单据。UCP600第十九至第二十七条明确第十九至第二十七条明确了对各种运输单据的要求，以及可接受或拒受何种运输单了对各种运输单据的要求，以及可接受或拒受何种

65、运输单据的理由。据的理由。54（19）保险单据。）保险单据。1）保险单据种类。从长期的业务中看，凡信用证要求）保险单据种类。从长期的业务中看，凡信用证要求提交保险单，受益人就不能以保险凭证替代；如果要求提交提交保险单，受益人就不能以保险凭证替代；如果要求提交保险凭证，受益人则可以提交保险单或保险凭证两者中的任保险凭证，受益人则可以提交保险单或保险凭证两者中的任何一种。何一种。55 2）保险金额，除非信用证另有规定，保险单据必须使）保险金额，除非信用证另有规定，保险单据必须使用与信用证同样的货币。用与信用证同样的货币。其最低投保金额是：货物的其最低投保金额是：货物的CIF价（成本、保险加和价（成

66、本、保险加和运费）或运费）或CIP价（运费和保险费付至指定目的地）之金额价（运费和保险费付至指定目的地）之金额加加10，但这仅限于能从单据表面确定，但这仅限于能从单据表面确定CIF或或CIP的价值的的价值的情况。否则，银行将接受的最低投保金额为信用证要求付情况。否则，银行将接受的最低投保金额为信用证要求付款、承兑或议付金额的款、承兑或议付金额的110%，或发票金额的，或发票金额的110%，两者，两者之中取金额较大者。之中取金额较大者。申请人可有理由另行规定，例如，他可以希望：要求申请人可有理由另行规定，例如，他可以希望：要求不同的最低百分比，确立一个固定的百分比不同的最低百分比，确立一个固定的百分比，确立一个最，确立一个最低和最高的百分比。低和最高的百分比。563）险别。）险别。按照按照UCP600第二十八条，如果规定保险单据，信用证第二十八条，如果规定保险单据，信用证应规定所投保的险别及附加险。应规定所投保的险别及附加险。如果信用证使用诸如如果信用证使用诸如“通常险别通常险别”或或“惯常险别惯常险别”以及以及类似的不明确的用语，则无论是否有漏保的风险，保险单据类似的不明确的用语，则无