多媒体控制平台项目风险规划管理（参考）

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1、泓域/多媒体控制平台项目风险规划管理多媒体控制平台项目风险规划管理目录一、 项目基本情况3二、 风险规划的主要内容5三、 风险规划的含义6四、 风险规划的过程活动7五、 风险规划过程目标10六、 建立风险管理图表11七、 关键风险指标管理法12八、 公司基本情况13九、 投资计划15建设投资估算表17建设期利息估算表18流动资金估算表19总投资及构成一览表20项目投资计划与资金筹措一览表21十、 项目经济效益分析22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表28借款还本付息计划表31一、 项目基本情况（一）项目投资人xx集团有限公司（二

2、）建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约61.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27200.67万元，其中：建设投资21417.15万元，占项目总投资的78.74%；建设期利息573.67万元，占项目总投资的2.11%；流动资金5209.85万元，占项目总投资的19.15%。（六）资金筹措项目总投资27200.67万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）15493.10万元。根据谨慎

3、财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11707.57万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：62800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：48009.30万元。3、项目达产年净利润（NP）：10834.10万元。4、财务内部收益率（FIRR）：30.42%。5、全部投资回收期（Pt）：5.15年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：21418.77万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积40667.00约61.00亩1.1总建筑面积64093.88容积率1.581.2基底面积23586.86建筑系数58.00%

4、1.3投资强度万元/亩330.772总投资万元27200.672.1建设投资万元21417.152.1.1工程费用万元17690.422.1.2工程建设其他费用万元3065.202.1.3预备费万元661.532.2建设期利息万元573.672.3流动资金万元5209.853资金筹措万元27200.673.1自筹资金万元15493.103.2银行贷款万元11707.574营业收入万元62800.00正常运营年份5总成本费用万元48009.306利润总额万元14445.477净利润万元10834.108所得税万元3611.379增值税万元2876.8810税金及附加万元345.2311纳税总额万

5、元6833.4812工业增加值万元22413.1413盈亏平衡点万元21418.77产值14回收期年5.15含建设期24个月15财务内部收益率30.42%所得税后16财务净现值万元18249.53所得税后二、 风险规划的主要内容风险管理规划主要包括：1、方法。确定风险管理使用的方法、工具和数据资源，这些内容可随项目阶段及风险评估情况做适当的调整。2、人员。明确风险管理活动中领导者、支持者及参与者的角色定位、任务分工及其各自的责任、能力要求。个人管理风险的能力各不相同，但为了有效地管理风险，项目管理人员必须至少具备一定的管理能力和技术水平。3、时间周期。界定项目生命周期中风险管理过程的各运行阶段

6、及过程评价、控制和变更的周期或频率。4、类型级别及说明。定义并说明风险评估和风险量化的类型级别。5、基准。明确定义由谁以何种方式采取风险应对行动。合理的定义可作为基准衡量项目团队实施风险应对计划的有效性，避免发生项目的利益相关方对项目内容理解的二义性。6、沟通方式。规定风险管理各过程中应沟通的内容、范围、渠道及方式。7、动态跟踪。规定以何种方式记录项目进行中风险及风险管理的过程，这些动态数据可有效用于对当前项目的管理、项目的监控、经验教训的总结及日后项目的指导等。三、 风险规划的含义项目风险规划，是在项目正式启动前或启动初期，对项目风险的一个统筹考虑、系统规划和顶层设计的过程，开展项目风险规划

7、是进行项目风险管理的基本要求，也是进行项目风险管理的首要职能。项目风险规划是规划和设计如何进行项目风险管理的动态创造性过程，该过程主要包括定义项目组织及成员风险管理的行动方案与方式，选择合适的风险管理方法，确定风险判断的依据等。对于一般的项目而言，项目风险规划就是项目风险管理的一整套计划。四、 风险规划的过程活动风险规划的过程活动是将按优先级排列的风险列表转变为风险应对计划所需的任务，是一种系统活动过程。风险规划的早期工作是确定项目风险管理目的和目标，明确具体区域的职责，明确需要补充的技术专业，规定评估过程和需要考虑的区域，规定选择处理方案的程序，规定评级图，确定报告和文档需求，规定报告要求和

8、监控衡量标准等。风险规划过程活动包括以下内容：（1）设定可能出现的严重风险；（2）制定风险应对备用方案；（3）选择风险应对途径；（4）制订风险行动计划；（5）确定风险模板；（6）确定风险数据库模式。下面简要分析风险规划的过程活动，这些步骤可以重复使用，也可同时使用。1、设定可能出现的严重风险风险设想是对可能导致风险发生的事件和情况的设想。应针对所有对项目成功有关键作用的风险来进行风险设想。确定风险设想一般有三个步骤（1）假设风险已经发生，考虑如何应对风险；（2）假设风险将要发生，说明风险设想（3）列出风险发生之前的事件和情况。2、制定风险应对备用方案风险应对备用方案是指，应对风险的一套选择方案

9、。风险应对策略用接受、避免、保护、减少、研究、储备和转移来制定风险应对备用方案。每种策略应包括目标、约束和备用方案。风险应对策略的定义和示例具体参见第6章。3、选择风险应对途径风险应对途径缩小了选择范围，并将选择集中在应对风险的最佳备用方案上。可将几种风险应对策略结合为一条综合途径。例如，你可能决定通过市场调查来获得统计数据，根据调查结果，可能会将风险转移到第三方，也可能使用风险储备，开发新的内部技术。选择标准有助于确定应对风险的最佳备用方案。4、制订风险管理计划风险管理计划详细说明了所选择的风险应对途径，它将途径、所需的资源和批准权力编写为文档，一般应包含下列因素：（1）批准权力；（2）负责

10、人；（3）所需资源；（4）开始日期；（5）活动；（6）预计结束日期；（7）采取的行动；（8）取得的结果。5、建立风险管理模板风险管理模板规定了风险管理的基本程序、风险的量化目标、风险告警级别、风险的控制标准等，从而使风险管理标准化、程序化和科学化。6、确定项目风险数据库模式项目风险数据库设计一般包括数据库结构和数据文件两部分，包含了项目生命周期过程所有的相关活动。一个项目风险数据库至少应包括下列数据字段：存入号码项目风险应对日期阶段决策状态功能风险行动计划识别者WBS元素定量的目标风险类型风险陈述指标风险标题风险场景阈值可能性风险分析触发器后果现在的优先级成本时间框架以前的优先级节省的成本五、

11、 风险规划过程目标当风险规划过程满足下列目标时，就说明它是充分的：（1）能看出主要事件和风险演化为问题的条件；（2）重用成功的风险应对策略；（3）优化选择标准（如风险倍率或风险多样化）；（4）能理解为每一个严重的风险采取的下一步行动；（5）建立自动触发机制。六、 建立风险管理图表风险管理图表是将输入转变为输出的过程中所用的技巧和工具，它包含在风险管理计划中，以帮助人们清楚地看到风险信息的组织方式。风险管理的三个重要图表是风险核对表、风险管理表格和风险数据库模式。1、风险核对表风险核对表将各个侧重点进行分类以理解风险的特点。风险核对表可帮助人们彻底识别特定领域的风险，例如，在关键路径上的项目便可

12、组成一个亟待管理的进度风险核对清单，可以选用项目风险分类系统或项目工作分解结构作为核对清单。软件风险分类系统是一个结构化的核对清单，它将已知软件开发风险按通用的种类和具体的风险属性组织起来。2、风险管理表格风险管理表格记录着管理风险的基本风险信息。风险管理表格是一种系统地记录风险信息并跟踪到底的方式。任何人在任何时候都可用风险管理识别表，也可匿名评阅。3、风险数据库模式风险数据库表明了识别风险和相关的信息组织方式，它将风险信息组织起来供人们查询、跟踪状态、产生排序和报告。一个简单的电子表格可作为风险数据库的一种实现，因为它能将排序、报告等自动化完成。风险数据库的实际内容不是计划的一部分，因为风

13、险是动态的，随着时间的变化而改变。七、 关键风险指标管理法一个项目风险事件发生，可能有多种成因，但关键成因往往只有几种。关键风险指标管理是对引起风险事件发生的关键成因指标进行管理的方法。具体操作步骤如下：1、分析风险成因，从中找出关键成因。2、将关键成因量化，确定其度量，分析确定导致风险事件发生（或极有可能发生）时该成因的具体数值。3、以该具体数值为基础，以发出风险预警信息为目的，加上或减去一定数值后形成新的数值，该数值即为关键风险指标。4、建立风险预警系统，即当关键成因数值达到关键风险指标时，发出风险预警信息。5、制定出现风险预警信息时应采取的风险控制措施。6、跟踪监测关键成因数值的变化，一

14、旦出现预警，即实施风险控制措施。以易燃易爆危险品储存容器泄漏引发爆炸的风险管理为例。容器泄漏的成因有：使用时间过长、日常维护不够、人为破坏、气候变化等因素，但容器使用时间过长是关键成因。如容器使用最高期限为50年，人们发现当使用时间超过45年后，则易发生泄漏。该“45年”即为关键风险指标。为此，制定使用时间超过“45年”后需采取的风险控制措施，一旦使用时间接近或达到“45年”时，发出预警信息即采取相应措施。该方法既可以管理单项风险的多个关键成因指标，也可以管理影响项目主要目标的多个主要风险。使用该方法时，要求风险关键成因分析准确，且易量化、易统计、易跟踪监测，通过对项目关键风险指标的分析，可以

15、统筹项目风险，有利于制订科学合理的项目风险管理计划。八、 公司基本情况（一）公司简介本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合

16、法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。（二）核心人员介绍1、吴xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。2、付xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。3、肖xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2

17、003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。4、郑xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。5、赵xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。九、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期

18、利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资21417.15万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程

19、建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计17690.42万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8651.99万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8527.35万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为511.08万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3065.20万元。（五）预备费本期项目预备费为661.53万元。建设投资估算表单位：万元序号项目

20、建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8651.998527.35511.0817690.421.1建筑工程费8651.998651.991.2设备购置费8527.358527.351.3安装工程费511.08511.082其他费用3065.203065.202.1土地出让金1813.911813.913预备费661.53661.533.1基本预备费323.45323.453.2涨价预备费338.08338.084投资合计21417.15（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款11707.57万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息573.67万元。

21、建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息573.67143.42430.251.1.1期初借款余额5853.7851.1.2当期借款11707.575853.785853.781.1.3当期应计利息573.67143.42430.251.1.4期末借款余额5853.78511707.571.2其他融资费用1.3小计573.67143.42430.252债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计573.67143.42430.25（七）流动资金流动资金是指项目建成投

22、产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5209.85万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0032820.3337508.9446886.181.1应收账款0.0014769.1516879.0221098.781.2存货0.0011487.1113128.1316410.161

23、.2.1原辅材料0.003446.133938.444923.051.2.2燃料动力0.00172.31196.92246.151.2.3在产品0.005284.076038.947548.671.2.4产成品0.002584.602953.833692.291.3现金0.002625.623000.713750.891.4预付账款0.003938.444501.075626.342流动负债0.0029173.4333341.0641676.332.1应付账款0.0010502.4412002.7815003.482.2预收账款0.0018670.9921338.2826672.853流动资金

24、0.003646.894167.885209.854流动资金增加0.003646.89520.991041.975铺底流动资金0.009846.0911252.6814065.85（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27200.67万元，其中：建设投资21417.15万元，占项目总投资的78.74%；建设期利息573.67万元，占项目总投资的2.11%；流动资金5209.85万元，占项目总投资的19.15%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资27200.67100.00%1.1建设投资21417.1578.74

25、%1.1.1工程费用17690.4265.04%1.1.1.1建筑工程费8651.9931.81%1.1.1.2设备购置费8527.3531.35%1.1.1.3安装工程费511.081.88%1.1.2工程建设其他费用3065.2011.27%1.1.2.1土地出让金1813.916.67%1.1.2.2其他前期费用1251.294.60%1.2.3预备费661.532.43%1.2.3.1基本预备费323.451.19%1.2.3.2涨价预备费338.081.24%1.2建设期利息573.672.11%1.3流动资金5209.8519.15%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资27200

26、.67万元，其中申请银行长期贷款11707.57万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资27200.67100.00%1.1建设投资21417.1578.74%1.2建设期利息573.672.11%1.3流动资金5209.8519.15%2资金筹措27200.67100.00%2.1项目资本金15493.1056.96%2.1.1用于建设投资9709.5835.70%2.1.2用于建设期利息573.672.11%2.1.3用于流动资金5209.8519.15%2.2债务资金11707.5743.04%2.2.1用于建设投资11707.

27、5743.04%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 项目经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入62800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值

28、税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0043960.0050240.0062800.002增值税0.002263.472586.832876.882.1销项税0.005714.806531.208164.002.2进项税0.003451.333944.375287.123税金及附加0.00271.61310.42345.233.1城建税0.00158.44181.08201.383.2教育费附加0.0067.9077.6086.313.3地方教育附加0.0045.2751.7457.54（二）达产年增值税估算根据中华人民

29、共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2876.88万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用48009.30万元，其中：可变成本40353.69万元，固定成本7655.61万元。达

30、产年项目经营成本46297.84万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0026548.6830341.3437926.682工资及福利费0.002427.012427.012427.013修理费0.00607.09607.09607.094其他费用0.005337.065337.065337.064.1其他制造费用0.00474.33474.33474.334.2其他管理费用0.00425.80425.80425.804.3其他营业费用0.004436.934436.934436.935经营成本0

31、.0034919.8438712.5046297.846折旧费0.001101.511101.511101.517摊销费0.0036.2836.2836.288利息支出0.00573.67573.67573.679总成本费用0.0036631.3040423.9648009.309.1其中：固定成本0.007655.617655.617655.619.2可变成本0.0028975.6932768.3540353.69（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加345.23万元。（五）利润总额及企业所得税根据国

32、家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=14445.47（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=14445.4725.00%=3611.37（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额14445.47万元，缴纳企业所得税3611.37万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=14445.47-3611.37=10834.10（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.

33、0043960.0050240.0062800.002税金及附加0.00271.61310.42345.233总成本费用0.0036631.3040423.9648009.304利润总额0.007057.099505.6214445.475应纳所得税额0.007057.099505.6214445.476所得税0.001764.272376.413611.377净利润0.005292.827129.2110834.108期初未分配利润0.000.004763.5410703.479可供分配的利润0.005292.8211892.7521537.5710法定盈余公积金0.00529.281189

34、.272153.7611可供分配的利润0.004763.5410703.4719383.8212未分配利润0.004763.5410703.4719383.8213息税前利润0.009395.0312455.7018630.51（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=30.42%。本期项目投资财务内部收益率30.42%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得

35、税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=18249.53（万元）。以上计算结果表明，财务净现值18249.53万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.15年。本期项目全部投资回收期5.15年，要小于行业基准投资回收期，说明项目

36、投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0043960.0050240.0062800.001.1营业收入0.000.0043960.0050240.0062800.002现金流出10708.5810708.5838838.3439543.9151331.932.1建设投资10708.5810708.582.2流动资金0.003646.89520.994688.862.3经营成本0.0034919.8438712.5046297.842.4税金及附

37、加0.00271.61310.42345.233所得税前净现金流量-10708.58-10708.585121.6610696.0911468.074累计所得税前净现金流量-10708.58-21417.16-16295.50-5599.415868.665调整所得税0.002348.763113.934657.636所得税后净现金流量-10708.58-10708.583357.398319.687856.707累计所得税后净现金流量-10708.58-21417.16-18059.77-9740.09-1883.39计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：39.45%；2、项目投资

38、财务内部收益率（所得税后）：30.42%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：30689.99万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：18249.53万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.49年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.15年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目

39、偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为32.48。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为28.16。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程

40、度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5853.78511707.5711707.5711707.571.2当期还本付息143.421003.92573.67573.67573.671.2.1还本1.2.2付息143.421003.92573.67573.67573.671.3期末借款余额5853.78511707.5711707.5711707.5711707.572利息备付率32.483偿债备付率28.16（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入62800.00万元，综合总成本费用48009.30万元，税金及附加345.23万元，净利润10834.10万元，财务内部收益率30.42%，财务净现值18249.53万元，全部投资回收期5.15年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。