儿童友好城市和儿童友好社区项目管理手册_范文

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1、泓域/儿童友好城市和儿童友好社区项目管理手册儿童友好城市和儿童友好社区项目管理手册目录一、 公司概况3公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 项目基本情况4三、 人力资源的基本概念6四、 规划人力资源管理9五、 控制干系人参与11六、 规划干系人管理11七、 规划范围管理14八、 确认范围14九、 投资计划15建设投资估算表17建设期利息估算表18流动资金估算表20总投资及构成一览表21项目投资计划与资金筹措一览表22十、 经济收益分析23营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27项目投资现金流量表29借款还本付息计划表31一、 公司概

2、况（一）公司基本信息1、公司名称：xx（集团）有限公司2、法定代表人：孙xx3、注册资本：1490万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-2-217、营业期限：2013-2-21至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额17418.4513934.7613063.84负债总额7609.496087.595707.12股东权益合计9808.967847.177356.72公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度

3、2018年度营业收入34454.1827563.3425840.64营业利润6168.604934.884626.45利润总额5084.784067.823813.59净利润3813.592974.602745.78归属于母公司所有者的净利润3813.592974.602745.78二、 项目基本情况（一）项目投资人xx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约75.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财

4、务估算，项目总投资41943.17万元，其中：建设投资34514.85万元，占项目总投资的82.29%；建设期利息796.63万元，占项目总投资的1.90%；流动资金6631.69万元，占项目总投资的15.81%。（六）资金筹措项目总投资41943.17万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）25685.39万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额16257.78万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：74400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：64342.68万元。3、项目达产年净利润（NP）：7313.70万元。4、财务内部收益

5、率（FIRR）：10.74%。5、全部投资回收期（Pt）：7.32年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：39041.02万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50000.00约75.00亩1.1总建筑面积98891.71容积率1.981.2基底面积29000.00建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩443.922总投资万元41943.172.1建设投资万元34514.852.1.1工程费用万元29538.952.1.2工程建设其他费用万元4007.912.1.3预备费万元967.992.2建设期利息万元796.632.3流动

6、资金万元6631.693资金筹措万元41943.173.1自筹资金万元25685.393.2银行贷款万元16257.784营业收入万元74400.00正常运营年份5总成本费用万元64342.686利润总额万元9751.607净利润万元7313.708所得税万元2437.909增值税万元2547.6510税金及附加万元305.7211纳税总额万元5291.2712工业增加值万元18700.8713盈亏平衡点万元39041.02产值14回收期年7.32含建设期24个月15财务内部收益率10.74%所得税后16财务净现值万元-1942.41所得税后三、 人力资源的基本概念（一）人事管理与人力资源现代

7、的人力资源管理来源于传统的人事管理。人事部门的产生则起源于产业革命后所形成的工厂系统，其目的在于为工厂主提供劳动力。由于工厂系统本身的性质以及科学管理思想和方法的推广和应用，工厂中每一个职位的工作范围和性质都是确定的，其工作所产生的价值也是相当明确的。这个时候人事部门最主要的工作目标就是在确定的工作目标和价值的基础上降低实施劳动的人力成本。传统人事管理活动的特点是：以事为中心，要求人去适应事。将人力较多地视为成本。可以看出，传统的人事管理是基于泰勒的科学管理思想的。随着社会的发展，经济特征的逐步转型，人在企业当中的作用不仅仅局限在提供重复的“劳力”上。在很多的新兴产业中，人的贡献越来越多的是在

8、一些创造性工作中。这个时候，已经很难简单地预测出其劳动的价值，而且越来越多的企业在很大程度上高度地依赖这种“创造”出的价值。这个时候的人力已经不是“成本”了，而是“利润”的来源。与其去关注如何降低成本，还不如激发“人力资源”来创造出更大的利润价值。人力资源理论就是将“人力”看作企业的资本，而不是“成本”，力图使其创造更高的价值。人力资源管理与传统人事管理的区别：建立以人为本，以人为核心的管理理念。把人力当成资本，当成能创造更多价值的资源。把人力资源开发放到首位，提高人力资源品位，大力开发潜能。人力资源管理被提高到组织战略高度，而不是当事务性工作看待。人力资源管理部门被视为生产与效益部门。人力资

9、源管理的基本理论可以追溯到著名的“霍桑实验”，在这个实验里首次揭示出人际关系对生产效率的影响。第二次世界大战之后，有关人力资源管理理论进入了一个蓬勃发展的时期。研究方向主要是如下几方面：单纯研究个体。研究者从个体人的角度出发，探讨人工作的动机，寻求管理者驱动下属努力的途径。这方面的研究成果包括人性理论、人格理论以及激励理论。研究个体之间的协作。研究者从人与人之间的协作角度出发，探讨高效率协作的技巧、方法和环境。所涉及的方面包括：协作、冲突、博弈以及公司政治等。研究团队行为，包括团队形成理论、团队角色理论等。研究管理者本身，这方面的代表是领导力理论。（二）项目人力资源管理过程项目中的人力资源管理

10、过程有“管事”的一面，如对所需人力作出规划，获取资源，通过管理有效利用资源。这一管理思想忽视人与人之间的差异性，把人当做一般性的可替代资源来考虑。从这一点来看，它传承了传统人事管理的思维。在项目管理知识体系中，项目的人力资源管理过程包括：规划人力资源管理：项目的组织结构、人员角色和责任的分配、人力资源的使用计划。组建项目团队：获取需要的人力资源。建设项目团队：提高团队表现的绩管理项目团队：管理项目的团队绩效。在整个项目管理过程中，“建设项目团队”过程偏重“管人”的层面。规划人力资源管理和组建项目团队大多是在项目计划阶段完成的，其最终目的是为项目配备相应的人力资源。建设项目团队和管理项目团队是项

11、目实施阶段的管理过程。前者通过一些主动性的团队建设活动提高人员绩效，后者则是建立一套客观的绩效体系，监测和控制团队绩效水平。两者相辅相成，共同作用。四、 规划人力资源管理规划人力资源管理包括3个方面的内容：确定项目的组织结构。建立项目的责任分配矩阵。编制项目的人力资源使用计划。在大多数项目中，组织计划主要作为项目最初阶段的一部分。但是，这一活动的结果应当在项目全过程中经常性地复查，以保证它的适用性。如果最初的组织计划不再有效，就应当立即修正。规划人力资源管理总是和沟通计划紧密联系，因为项目组织结构会对项目的沟通需求产生重要影响。不同领域的项目在组织计划的内容上有很大的差异，没有一个通用的模板，

12、我们以一个包含产品研发过程的工程实施项目为例。（一）项目的组织结构不同类型的项目，项目的组织结构会有很大的区别，但大体上可以分成项目管理人员和项目工程实施人员。为了保证监督的独立性质量保证人员采用了双线汇报机制。在具体的实践中需要把这张图逐步细化到每一个人上，所以可能会用多图分级绘制。（二）项目的责任分配矩阵项目的责任分配矩阵主要用来将项目的主要工作职责和人力资源产生对应关系，以明确人员在项目活动中的作用和责任关系。（三）人力资源使用计划人力资源使用计划为项目的人力资源使用在时间上作出计划。五、 控制干系人参与控制干系人参与是全面监督项目干系人之间的关系，根据实际情况调整管理策略和实施计划，持

13、续不断地提升干系人参与的效率和效果。这一活动和管理干系人参与联系紧密。对于持支持立场的干系人，需要维持并不断提升这种关系。但对于持负面立场的干系人，不断改进干系人参与的方式和方法，将其转化为正向或者降低其负面作用都是非常有益的。六、 规划干系人管理规划干系人管理是基于对干系人需要、利益及对项目成功的潜在影响的分析，制定合适的管理策略，以有效地调动干系人参与整个项目生命周期的过程。其结果就是规划一份为与项目干系人的互动提供可操作的计划，以支持项目的最终利益诉求。规划干系人管理工作过程：分析项目的目标、活动和结果将如何影响干系人。分析干系人对项目的目标、活动和结果带来的影响可能会有什么样的反应或者

14、期望。分析什么样的管理策略会利于有效调动干系人参与项目，或者引导干系人对项目产生正面影响。将这种管理策略具体化到可操作管理活动，形成干系人管理计划。干系人管理计划通常应包括以下内容：关键干系人所需要的参与程度和当前参与程度；干系人变更的范围和影响；干系人之间的相互关系；项目现阶段干系人的沟通需求；需要分发给干系人的信息；分发相关信息的理由，以及可能对干系人参与所产生的影响；向干系人分发所需信息的安排：干系人管理计划优化和更新的过程。持领导及支持立场的干系人大多是项目直接参与者，他们需要时刻关注项目的进展情况，特别是当发现项目偏离预期目标时，或对项目需求发生变化时，都需要和项目组沟通。项目组和项

15、目干系人之间必须有某种约定的固定渠道，以便于双方通过沟通共同应对项目进行中的各种情况，这包括：项目中间出现了重大问题，威胁到项目目标的实现，而这一问题又可能无法在项目内部解决，需要提交到项目干系人层面进行分析和协商，提出相应的解决措施和办法。由于项目实施活动的原因，使得预先约定的项目目标无法达成，从而导致项目变更。最常见的是进度拖延，费用超支。这些变更必须得到干系人的认可和批准。项目干系人由于某种原因需要对预定的项目目标提出新的要求，导致项目变更。项目组需要对变更的可行性及影响进行评估，提出新的项目计划供干系人最终决策。项目中对干系人的管理大多是多方参与的正式沟通活动，所以是通过定期举行各个干

16、系人参加的项目状态评审会，进行项目状态通报以及对项目重大目标进行决策来实施的。而对一些重大的突发事件，在进行应对处理的时候，也会邀请相关的干系人参与决策，这是项目问题解决会议。在一些项目中，相关干系人也会要求对关键性的技术问题进行评审。干系人管理的内容虽然大多数都是以定期的信息沟通形式展开，但其所包含的实质内涵要比仅仅改善沟通广泛得多。其核心目标是在项目团队和干系人之间建立并维护良好的、有利于项目目标的关系环境。随着项目的进展，干系人及其参与项目的程度可能发生变化，因此规划干系人管理也是一个反复定期开展的过程。大多数情况下，干系人管理计划具有某种敏感性内容，所以项目经理应该注意对干系人管理计划

17、内容可能带来的负面影响采取恰当的预防措施。例如，需要限定相关指定人员可以接触到干系人管理计划的目标和内容。七、 规划范围管理规划范围管理是制订项目如何实施范围管理的计划，就是约定项目如何去确定和生成项目的范围，如何去管理项目的范围变化，活动的结果就是“项目范围管理计划”。大多数情况下，“项目范围管理计划”并不是一个独立的文档，而很可能是“项目管理计划”中的一部分，其内容应该包括：收集项目干系人的需要和需求的方法和过程。根据需求编制详细的“项目范围说明书”的方法和过程。“项目范围说明书”被干系人评审和批准的过程。根据“项目范围说明书”去创建工作分解结构的方法和过程。对项目范围进行确认和验收的过程

18、。对项目范围变化进行控制的过程。显然，“项目范围管理计划”可以简单地看成对其他4个项目范围管理活动的约定，其目的是保证这些活动按照事先约定、统一的方法去实施。而同时，这也是去“复制”那些被认可的成功经验。八、 确认范围确认范围是项目干系人正式承认和接受项目范围的过程，相当于对项目的范围目标作出检验，以确保其是正确的。但是范围目标的检查和其他目标有些不一样，因为它并不能在项目组内部实施，而是需要干系人介入。为了使项目范围得到干系人的正式确认，项目组必须形成一套正式的文件来说明以下问题：项目活动和项目的可交付成果应该达到的要求。遵循什么样的过程来评价项目工作及可交付成果。判断是否达到要求的准则。这

19、样，项目干系人就可以在项目的目标以及如何鉴定目标完成的状态上达成一致，可以准确地评价和判断项目的工作活动和可交付成果是否符合当初的期望，同时也为项目组的工作建立了明确的目标有助于工作顺利地完成。如果这个项目提前终止，那么这个确认范围过程也应该检查并以书面的形式把项目的完成情况记录下来。确认范围不同于后面要讲的质量控制活动。确认范围是统一项目干系人在工作结果上如何验收的问题，而质量控制则是在生产过程中判断工作结果是否正确的问题。通俗地讲，确认范围的过程是为了向干系人证实结果的正确性，而质量控制则是排除差错。两者关注的目标并不一致，但并不排除可能采用类似的技术过程。九、 投资计划（一）投资估算的依

20、据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资34514.85万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用

21、包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计29538.95万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12973.62万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为15646.37万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为918.96万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4007.91万元。（五）预备费本期项目预备费为

22、967.99万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12973.6215646.37918.9629538.951.1建筑工程费12973.6212973.621.2设备购置费15646.3715646.371.3安装工程费918.96918.962其他费用4007.914007.912.1土地出让金2017.692017.693预备费967.99967.993.1基本预备费471.04471.043.2涨价预备费496.95496.954投资合计34514.85（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款16257.78

23、万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息796.63万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息796.63199.16597.471.1.1期初借款余额8128.891.1.2当期借款16257.788128.898128.891.1.3当期应计利息796.63199.16597.471.1.4期末借款余额8128.8916257.781.2其他融资费用1.3小计796.63199.16597.472债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计796.631

24、99.16597.47（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6631.69万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0037000.6941934.1149334.251.1应收账款0.0016650.3118870.3522200.411.2存货

25、0.0012950.2414676.9417266.991.2.1原辅材料0.003885.084403.095180.101.2.2燃料动力0.00194.25220.15259.001.2.3在产品0.005957.116751.407942.821.2.4产成品0.002913.803302.313885.071.3现金0.002960.053354.733946.741.4预付账款0.004440.085032.095920.112流动负债0.0032026.9236297.1842702.562.1应付账款0.0011529.6913066.9815372.922.2预收账款0.00

26、20497.2323230.1927329.643流动资金0.004973.775636.946631.694流动资金增加0.004973.77663.17994.755铺底流动资金0.0011100.2012580.2314800.27（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41943.17万元，其中：建设投资34514.85万元，占项目总投资的82.29%；建设期利息796.63万元，占项目总投资的1.90%；流动资金6631.69万元，占项目总投资的15.81%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资41943.

27、17100.00%1.1建设投资34514.8582.29%1.1.1工程费用29538.9570.43%1.1.1.1建筑工程费12973.6230.93%1.1.1.2设备购置费15646.3737.30%1.1.1.3安装工程费918.962.19%1.1.2工程建设其他费用4007.919.56%1.1.2.1土地出让金2017.694.81%1.1.2.2其他前期费用1990.224.75%1.2.3预备费967.992.31%1.2.3.1基本预备费471.041.12%1.2.3.2涨价预备费496.951.18%1.2建设期利息796.631.90%1.3流动资金6631.69

28、15.81%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资41943.17万元，其中申请银行长期贷款16257.78万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资41943.17100.00%1.1建设投资34514.8582.29%1.2建设期利息796.631.90%1.3流动资金6631.6915.81%2资金筹措41943.17100.00%2.1项目资本金25685.3961.24%2.1.1用于建设投资18257.0743.53%2.1.2用于建设期利息796.631.90%2.1.3用于流动资金6631.6915.81%2.2债务资金

29、16257.7838.76%2.2.1用于建设投资16257.7838.76%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 经济收益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入74

30、400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0055800.0063240.0074400.002增值税0.002289.812595.122547.652.1销项税0.007254.008221.209672.002.2进项税0.004964.195626.087124.353税金及附加0.00274.78311.41305.723.1城建税0.00160.29181.66178.343.2教育费附加0.0068.6977.8576.433.3地方教育附加0.0045.

31、8051.9050.95（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2547.65万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用64342.68万元，其中：可

32、变成本53238.06万元，固定成本11104.62万元。达产年项目经营成本61661.96万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0038186.0443277.5150914.722工资及福利费0.002323.342323.342323.343修理费0.001091.841091.841091.844其他费用0.007332.067332.067332.064.1其他制造费用0.00491.91491.91491.914.2其他管理费用0.00699.81699.81699.814.3其他营业

33、费用0.006140.346140.346140.345经营成本0.0048933.2854024.7561661.966折旧费0.001843.741843.741843.747摊销费0.0040.3540.3540.358利息支出0.00796.63796.63796.639总成本费用0.0051614.0056705.4764342.689.1其中：固定成本0.0011104.6211104.6211104.629.2可变成本0.0040509.3845600.8553238.06（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项

34、目达产年应纳税金及附加305.72万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9751.60（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9751.6025.00%=2437.90（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9751.60万元，缴纳企业所得税2437.90万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9751.60-2437.90=7313.70（万元）。利润及利润分配表

35、单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0055800.0063240.0074400.002税金及附加0.00274.78311.41305.723总成本费用0.0051614.0056705.4764342.684利润总额0.003911.226223.129751.605应纳所得税额0.003911.226223.129751.606所得税0.00977.801555.782437.907净利润0.002933.424667.347313.708期初未分配利润0.000.002640.086576.689可供分配的利润0.002933.427307.4213890.

36、3810法定盈余公积金0.00293.34730.741389.0411可供分配的利润0.002640.086576.6812501.3412未分配利润0.002640.086576.6812501.3413息税前利润0.005685.658575.5312986.13（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=10.74%。本期项目投资财务内部收益率10.74%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用

37、效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-1942.41（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-1942.41万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.32年。本期项目全部投资回收期7.

38、32年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0055800.0063240.0074400.001.1营业收入0.000.0055800.0063240.0074400.002现金流出17257.4217257.4254181.8354999.3367936.202.1建设投资17257.4217257.422.2流动资金0.004973.77663.175968.522.3经营成本0.0048933.2854

39、024.7561661.962.4税金及附加0.00274.78311.41305.723所得税前净现金流量-17257.42-17257.421618.178240.676463.804累计所得税前净现金流量-17257.42-34514.84-32896.67-24656.00-18192.205调整所得税0.001421.412143.883246.536所得税后净现金流量-17257.42-17257.42640.376684.894025.907累计所得税后净现金流量-17257.42-34514.84-33874.47-27189.58-23163.68计算指标1、项目投资财务内部

40、收益率（所得税前）：16.28%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：10.74%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：7078.78万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：-1942.41万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.46年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.32年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的

41、比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为16.30。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为15.61。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受

42、值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8128.8916257.7816257.7816257.781.2当期还本付息199.161394.10796.63796.63796.631.2.1还本1.2.2付息199.161394.10796.63796.63796.631.3期末借款余额8128.8916257.7816257.7816257.7816257.782利息备付率16.303偿债备付率15.61（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入74400.00万元，综合总成本费用64342.68万元，税金及附加305.72万元，净利润7313.70万元，财务内部收益率10.74%，财务净现值-1942.41万元，全部投资回收期7.32年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。