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1、细心整理秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。预算编制流程董事会制订下年度经营目标复原铁厂制订下年度生产准备公司制订下年度费用准备选矿厂制订下年度生产准备矿山制订下年度开采准备选矿厂制订下年度产品本钱准备选矿厂制订下年度费用准备选矿厂制订下年度产量准备平安管理部费用准备市场部费用准备总经办费用准备行政部费用准备财务部费用准备复原铁厂制订下年度产量准备各井队矿石开采准备复原铁厂制订下年度产品本钱准备各井队井巷开掘准备复原铁厂制订下年度费用准备财务部汇总出总预算总经理室审核提交董事会审议、调整、通过借 款 流 程借款人提出申请部门领导签字审批财务部长签字审批总经理签字审批费用报销流程报销人整理票
2、据，并在票据上签字公司总经理审核签批部门主管签字矿长或厂长审核签字公司财务部长审核签字选购报销流程选购整理票据，并在票据上签字材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字办公用品等由行政部审核签字主管厂长、矿长审核签字公司财务部长审核签字总经理审核签批应收帐款管理及催收流程总经理对坏帐进展审批后，由财务部进展会计处理销售部负责核实回收状况，对不能回收的应收帐款查明缘由，落实责任，上报总经理年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目销售部依据客户资信评级进展产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部参照信用额度表，跟踪赊销客户的回款状况刚好催收货款销售部对客户进展资信评级盘 点 流 程保管人核对帐目
3、、整理材料，准备盘点工作支配具体人员进展实物盘点依据盘点结果填写盘点表依据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损好处理领导批准后，财务做帐务处理会计核算流程原始凭证会计报表记帐凭证科目汇总表登记日记帐、明细分类帐、总帐货物销售流程每月28日前销售部门填写“销售发票开具通知单”财务部预收货款销售部依据付款状况，填写销货通知单物流中心凭销货通知单发货签订购销合同客户凭“销售发票开具通知单”开具发票客户资信管理流程销售部建立客户资信档案销售部、财务部对风险评估结果进展反应，上报总经理总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策销售部按季对客户资信风险进展重新评估销售部、财务部对客户资信风险进展
4、评级并设定授信额度上限报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限总经理核准客户资信种类及相应资信政策物资选购流程图选购部确定供应商，订立选购合同保管核查库存状况，填写准备单主管厂长、材料会计审核签字，报送选购部选购部主管签字，进展询价由运用部门提出准备选购部选购材料，凭票或清单验收入库财务部依据选购合同，支付选购款物资入库流程图选购员伴同材料到厂保管员清点材料数量，技术部验收材料质量材料会计、保管员依据发票或清单对材料数量进展核对，无误后办理入库或暂估入库手续材料会计依据发票或清单登记明细帐保管员依据发票或清单登记保管帐材料明细帐、保管帐核对相符废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资集中
5、堆放所属部门提出处理申请主管厂长审核签字总经理审批签字选购部确定回收单位或个人及回收单价申请报送选购部，选购部进展询价财务部监视处理并收款回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂应付材料款项支付流程材料运用部门、技术部门对运用过程中的材料质量进展反应、上报主管厂长依据反应信息，向选购部提出处理建议选购部依据处理建议，准备材料付款额度并签批总经理审核签批财务部付款额度进展付款物资出库流程图月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符领料人提出申请，材料会计填写领料单部门主管审核签字主管厂长审核签字材料会计留存保管凭领料单发料材料会计登记明细帐保管登记保管帐海绵铁出厂本钱流程铁粉本钱其他材料消耗铲车消
6、耗低值易耗品消耗电力消耗块煤消耗固定资产折 旧管理费用原料本钱焦炭粉本钱石灰石本钱煤粉本钱海绵铁出厂成本海绵铁加工成本工 资其他费用损 耗碳化硅罐消耗4号磨铁精粉出厂本钱流程铁粉本钱原料本钱折 旧4号磨铁精粉出厂本钱钢 球衬 板加工成本电力消耗备品备件电工电料润滑油消耗低值易耗品消耗工 资铁精粉出厂本钱流程铁精粉出厂成本矿石本钱建 井 费原料本钱折 旧资 源 税衬 板铁精粉加工成本电力消耗钢 球备品备件电工电料润滑油消耗低值易耗品消耗铲车费用工 资工厂费用折 旧 费保 险 费固定资产铁精粉途耗3变动费用公司费用固定费用财务费用变动费用固定费用铁精粉途耗3管理费用工程物资入库流程工程物资专管员提出申请主管厂长审核签批选购部进展工程物资选购工程物资专管员验收，材料会计记入备查簿财务部依据合同付款固定资产购置流程图总经理审议签批购置选购部询价、议价，拟定合同总经理审核，签订合同运用部门提出申请，报总经理
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