企业进出口贸易风险及防范

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1、毕业论文（设计）企业进出口贸易风险及防范题 目 -以华为公司为例毕业论文（设计）作者声明1本人提交的毕业论文（设计）是本人在指导教师指导下独立进行研究取得的成 果。除文中特别加以标注的地方外，本文不包含其他人或其它机构已经发表或撰写 过的成果。对本文研究做出重要贡献的个人与集体均已在文中明确标明。2本人完全了解湖南第一师范学院有关保留、使用学位论文的规定，同意学 院保留并向国家有关部门或机构送交本文的复印件和电子版，允许本文被查阅、借 阅或编入有关数据库进行检索。同意湖南第一师范学院可以采用影印、打印或扫描 等复制手段保存和汇编本文，可以用不同方式在不同媒体上发表、传播本文的全部 或部分内容。

2、3湖南第一师范学院在组织专家对毕业论文（设计）进行复审时，如发现本文抄 袭，一切后果均由本人承担，与学院和毕业论文指导教师无关。作者签名：年月日日期：二0 摘要进出口贸易，又称对外贸易。它是指各自独立的国家或地区、政府间交换商品， 技术和服务的活动。近些年来，我国的进出口贸易发展十分迅速。中国已进入经济 全球化的主流，能最大限度地利用世界资源。因而我国外贸企业规模不断扩大，从 事进出口贸易者中从中获得了大量的机会，但随之也伴随着许多贸易风险。其中， 坏账和风险帐一直不断上涨，利息的损失日益严重。从远期考虑，这将会妨碍我国 外贸企业的不断前进和发展。由此可见，摸清进出口贸易中有哪些风险，有针对性

3、 的寻找并实施应对措施十分必要。本文从进出口贸易风险概述入手，探讨了研究现状、意义和创新。介绍了进出 口贸易风险的成因、构成和分类。在本文的第三部分以华为公司为例，分析其对进 出口贸易风险的防范管理。最后就国际环境结合案例和实际中可能发生的风险，提 出了一些防范措施。其对策建议对外贸从事者有一定的参考意义。关键词：进出口贸易；进出口贸易风险；防范措施ABSTRACTImport and export trade is also called “foreign trade”. It refers to exchange of merchandises, technologies and serv

4、ices among independent countries, regions or governments. China has already been in the mainstream of economic globalization. With maximum use of the worlds resources, our foreign trade enterprises keep expanding and offering a lot of opportunities for people with relevance to this area. However, ri

5、sks also increase with the development. In foreign trade, bad debts and risky debts keep growing; interest is also lost day by day. For further consideration, these factors will hinder the on-going development of our enterprises. So, t heres significant meaning to find out the risks in foreign trade

6、 and take precautions.This research starts from the concept of risk, then analyzes the current situation, indicates the significance and offers an innovative vision. It presents to you the original reasons, the components and the categories of foreign trade risks. In section 3, Huawei is taken as an

7、 example. Analyze its prevention and management of import and export trade risks. Finally, it makes a comprehensive consideration of the global environment and practice. Precautions are presented, in hopes of giving useful solutions to the relevant person.Keywords: Import and export trade；Foreign tr

8、ade risks；Precautions目录摘 要 IAbstract II一、引言 1（一）进出口贸易风险概述 11. 进出口贸易风险的概念 12. 进出口贸易风险的特性 1（二）进出口贸易风险的研究现状 2（三）本文的研究背景与研究意义 2（四）研究内容与创新之处 3二、进出口贸易风险的理论分析 4（一）进出口贸易风险成因 41. 信息不对称原因 42. 结算货币汇率的波动 43. 各国经济政策的变动 44. 反倾销调查 55. 操作方面的原因 5（二）进出口贸易风险的构成 5（三）进出口贸易风险分类 61. 合同风险 62. 财务风险 63. 信用风险 74. 市场风险 75. 其他贸

9、易风险 8三、华为公司进出口贸易风险及防范的案例分析 9（一） 华为公司概述 9（二） 华为公司进出口贸易风险及防范 101. 合同风险防范 102. 财务风险防范 103. 信用风险防范 114. 其他风险防范 11四、企业进出口贸易风险防范对策 12（一） 华为进出口贸易风险防范对策的启示121. 优化控制环境 122. 进行风险评估 123. 搭建信息与沟通渠道 124. 成立严格的监督制度 12（二） 对外贸企业的建议131. 加强企业财务部门自身监督职能和审计职能 132. 建立风险防范和风险评估体系 133. 建立严格有序的规章制度和信息沟通系统 13四、研究结论与实践建议 14（

10、一） 主要研究结论14（二） 实践建议14参考文献 15致谢 16、引言（一）进出口贸易风险概述1进出口贸易风险的概念进出口贸易风险，是在进出口贸易合作的过程中，由于各种与进出口贸易有关 的因素而导致无法预料的有可能发生的风险，最终直接或间接地使进出口贸易主体 实际收益低于预期效果甚至亏损的不确定性1。从我们现实经济生活中可窥见，如 政治、经济政策的变化，市场竞争活动的局势变化，消费者心理的变化，市场需求 的变化等等都是不可控因素。因为有这些不可控因素的存在，所以进出口贸易风险 是必然存在的。2进出口贸易风险的特性客观实在性。进出口贸易风险是真实而客观存在的，它的出现和发展是不会因 人的主观意

11、志的变化而变化的。它的存在是无法忽略的是所有外贸行业从事者必须 正视的事实。客观和必然是导致风险发生的原因。正因为此特点，造成在进出口贸 易风险出现以后，不少的进出口贸易从事者不能改变后果，只能被动的承受。不确定性和不可预见性。不确定性是指现实生活中人们无法确切的知道未来经 济与收益的状况分布情况。不可预见性是指现实活动中人们无法知晓未来是否可能 发生事件与结果。其产生原因是经济主体者的决策造成的结果不唯一，且进出口贸 易容易受到自然灾害、政治经济政策等外界因素的影响，所以人们无法控制所有风 险。但这种可能性在一定的条件下可以被度量，认知和预防。正是存在这种不确定 性，使得人们可以尝试挖掘进出

12、口贸易风险出现的一般规律，寻找突破方法。但是 进出口贸易主体者只能尽最大努力地预防和改善自身防风险机制，却不能完全杜绝 风险出现。复杂性和危害性。进出口贸易比国内贸易更复杂危害性更大。它牵涉的方面广， 距离远，周期长，手续繁杂，因而造成的风险也是相当复杂的。贸易活动中的每个 步骤都有发生风险的可能性而不能提前预知和控制。由于进出口贸易的不可预见 性、不确定性和复杂性，进出口贸易主体者通常没有办法规避风险，让其危害性带 来的损失相当大。（二）进出口贸易风险的研究现状国内外贸学者对进出口贸易风险的概念、特点、成因、分类、应对措施等基本 理论都进行过深入探讨。李丰凡摇在外贸作弊与预防管理一书中认为，

13、进出口贸易风险是风险因数 与后果的函数，在贸易活动中发生的意外变化，使得企业实际收益比预期收益低。 一些因素在一定条件下出现不可预见性的变化成为进出口贸易的风险事故。在一定 条件下发生风险事故的可能性客观存在的。但这种不确定性是不是一定会成为现实 不能完全确定。然而，不确定并不能说明风险是完全不可控的。对外经济活动中的 风险一般会以某些概率形式展现，由此可见有一定的规律性，使得我们能够尝试研 究控制风险，奠定了我们对风险的认识基础。吴建功于国际贸易风险管理理论研究的评述与展望中探讨了进出口贸易风 险产生的原因、构成与分类。他把进出口贸易风险主要分成因素、事件、损失三部 分，并从不同的角度对其进

14、行了分类。翟莹莹在HN公司国际贸易风险管理的研究研究了风险的防范措施，认为 可以在不同阶段灵活地采用不同的对策。在一定程度的精确风险量度的前提下，可 以科学、有效、经济地对达到一定危险级别的风险预警并实施风险决策。在风险出 现前，我们可以使用回避、隔离、转移等策略、在风险出现后，我们应该设法采取 其他措施降低其带来的危害。虽然 1895 年美国就展开了对进出口贸易风险的探讨，但我国进出口贸易从业 人员在社会主义市场经济制度实施后才感受到风险的存在，其了解程度还不够，防 范措施还有待完善，对风险还应予以重视。（三）本文的研究背景与研究意义我国进出口贸易发展迅速，对国民经济影响日益增强。中国早就是

15、世界最大出 口国， 2018年 4月世界贸易组织发布的年度全球贸易报告显示，中国在商品贸易出 口方面继续稳居世界第一，全球份额里占据了 12.8%，而进口位居世界第二，仅次 于美国。但是，与此同时，国家风险水平也持续上升。大体体现为以下四个部分 : 政治风险不断上涨、世界经济发展不断分化，金融市场风险不断累积，贸易摩擦很 大程度上会持续很长一段时间。据中国出口信用保险公司统计数据显示， 2018 年中国信保承保金额高达 4942.7 亿美元，支付赔款 11.3亿美元，同比增长了 20.8%，累计向小微出口企业赔款 8300 万美元，出口贸易险平均赔付速度同比增长 37.5%，中国信保自 201

16、8 年以来累计处 理报损案超过了1万宗。据中国经济周刊针对广东外贸企业的调查统计，每年因为对国际贸易标准 掌握不到位而无法拿到货款的比例高达5%,是国外误差率的二十倍。正是因为企 业对国际贸易标准熟悉不够，使得单证和标签等与国际标准有出入，造成滞关、压 仓、退货等实际损失每年大概一万亿元以上，居国际排行榜首。据中国商务部数据统计：我国的进出口企业出口坏账率超过了百分之五，是其 他发达国家平均坏账率的近二十倍左右。在海外拖欠款一项中，国外采购商有11% 没有付款意愿，而高达66%是恶意欺诈。去年英国Poundworld知名廉价折扣店倒 闭，仅中国宁波一地起码10多家日用消费品出口企业被拖欠了货款

17、。其中中国有 四家出口企业损失达到了 700 万元。贸易保护主义、单边主义和逆全球化对全球的经济结构存在很大的威胁。本文 就国际环境以及企业自身的特点，详细而具体地分析了进出口贸易中存在的风险， 然后结合对华为公司案例分析提出了一些可行的措施，这些对策对进出口贸易人员 有一定的参考价值。（四）研究内容与创新之处本文主要进出口贸易风险的理论分析入手，列举了风险的成因和构成，并进行 了大体的分类，通过案例分析法、经验总结法、文献研究法等研究方法，对企业进 出口贸易风险进行阐述，并结合企业的实际情况提出了对策建议。本文的创新之处在于立足于进出口贸易风险的理论基础，深入探讨存在的风 险，并以华为公司为

18、例归纳总结出有借鉴意义的措施，为当今对外贸易环境下企业 规避风险出谋划策。二、进出口贸易风险的理论分析（一）进出口贸易风险成因1信息不对称原因在现实社会经济政治活动中，贸易活动里双方的所持信息不对等，各类人员掌 握相关的信息是不一致的。通常掌握信息相比来说更充分的人员的地位更占据优 势。因此这种信息不对称就有可能在贸易活动中造成逆向选择与道德风险。逆向选 择是掌握信息更充分的一方凭借另一方的不知情而从中谋取更多利润。道德风险是 在签订贸易合同时有利的一方利用另一方无从确认来损害其利益。比如利用厂商不 熟悉国外市场，不了解对方的信用状况，伪造单据和贸易合同进行欺诈。再或者利 用“皮包公司”钻法律

19、法规与国际惯例的空子而实施诈骗。在意外事故发生时，合 同一方故意隐瞒或伪造事实，使合同另一方损失严重。对进口企业来说，运输的船 只搁浅、碰撞、沉没、失踪难以知晓，也不能了解船方是否签发了假提单或无单放 货。也无法知晓出口企业是否与承运人合谋装运了不良品质的货物。这种信息不对 称就会引起进出口贸易风险的发生。2. 结算货币汇率的波动在进行进出口贸易时，通常会运用到外币，而从签订合同起到清偿完债权债务 后，这个期间进出口的收益都有可能受到汇率波动的影响。而这种影响是进出口商 没法完全避免的。当下，进出口贸易中美元是最主要的货币计价单位。但其受战争 和经融危机的影响，其发展预期不良好。而作为世界上第

20、二大经济体的中国，被越 来越多的国际企业当成避风港。人民币的国际贸易地位不断提高，人民币汇率的波 动性也会随之增长，美元霸权和人民币的国际化的碰撞也会加剧进出口贸易的风 险。3. 各国经济政策的变动进出口贸易受各个国家经济政策变动的影响。技术性、歧视性贸易壁垒、反倾 销调查、反补贴、调整税率都是和各国经济政策变动有关。例如每个国家的商品的 进出口限制政策不同，所以很多商品不能进出口。而外汇管制在不同国家也会有所 不同，使得一些可自由兑换的货币与相对应的货款无法兑换正常。而且它手续繁多， 交易成本高，价格机制失调，限制市场调节发挥作用，资源合理配置困难。当前， 很多国家都凭借技术性贸易壁垒为由，

21、实施带有排他性质的措施，妨碍国外企业进 出国内市场2。4. 反倾销调查是指进口国调查损害进口国产业的倾销行为，一般来说会对其商品征收反倾销 税，征收一般进口税外额外征收附加税，使其无法再廉价售出。关税及贸易总协 定上对于反倾销问题做了明确的规定，但实际中反倾销调查依旧被各个国家当做 手段实施贸易战。有数据表明，中国已经自WTO成立后持续23年遭受反倾销诉讼 最多。此外，印度、美国、欧盟等70多个国家和地区未承认中国的市场经济地位。 中国被全球实施反倾销调查，大大影响其进出口贸易。中国在1995年至2016年21 年间遭受的反倾销案件高达1217起，是全球反倾销案件的四分之一。于2017年一 年

22、期间就被21个国家和地区进行反倾销调查，涉案金额110亿美元。5. 操作方面的原因在进出口贸易的过程中，交易双方一般都会签订贸易合同，合同对双方都非常 重要，里边的条款内容就成了贸易的关键。其包含了大量的专业的贸易术语，对交 易双方的权利与义务进行了明确的规定和划分，一旦操作失误，就会可能蒙受损失。 由于各国法律法规不尽相同，让很多心术不正的不法分子利用其漏洞，拒绝收货后 付款。一个业务员的素质高低也对进出口贸易风险影响很大。比如外贸员基本专业 知识不熟练，进出口程序不了解，外语交际能力弱，不能与时俱进，粗心大意，没 有良好的责任心，导致单据制错等，会给企业造成无可估量的损失。（二）进出口贸易

23、风险的构成进出口贸易风险由风险因素、事件和损失三部分构成。风险因素是任何增加风 险事故的频率或严重性的事件。风险因素越多，可能出现的损失越惨重。它会使进 出口贸易无法顺利开展，是产生风险的条件。风险事件也称风险事故，是导致发生 事故或损失的直接原因。风险损失是意料之外风险事件损害贸易主体者的利益。包 括直接损失，例如财产、收入的减少，和间接损失，如贸易主体者的形象、信誉受 到影响。（三）进出口贸易风险分类从不同的角度看，进出口贸易风险的分类不同。不同类型的进出口贸易风险有 各自特征，这可以让我们更充分的认识、了解、深入探讨。从它本身的性质可分为 静态和动态风险。从产生原因可分为自然、社会和经营

24、风险。从表现形态可分为有 形和无形的风险。从强度可分为高、中、低度风险。从索赔对象可分为赔本和赔利 风险。从个体可分为国家性、经济性、技术、欺诈风险。以下主要从企业进出口贸 易风险来说明合同风险、财务风险、信用风险、市场风险、其他贸易风险。1. 合同风险贸易合同贯穿进出口贸易的整个业务流程。如果贸易双方在谈判中所处的地位 不平等则可能会导致合同利益失衡。比如产品供大于求，买方处于优势地位，则很 可能在产品价格和质量或交货时间、结算方式上要求卖方妥协，反之亦然。其次，各个国家的风俗习惯、政治体制、法律法规都会不一致。有些国家制定 了严格的产品准入制度，特别是食品类和药类，如果对贸易国的贸易法规和

25、标准不 了解，就会造成不必要的经济损失。对贸易方的资信状况没有了解会大大加大合同风险。进出口贸易中合同纠纷主 要因为货物与合同不符，卖方延期或不交货，买方延期或不付款，这些绝大多数原 因都是因为对贸易方的资信状况没有深入的了解。这些都可以可通过银行、资信资 信机构进行资质的查询。选择资信良好的合作对象能避免不必要的合同风险。在签订贸易合同时，对其中的具体内容没有一个明确的认知也会造成合同风 险。如果对标的物条款、价格条款、支付条款、价格条款等认识不清，没有对存在 争议的款项进行详细说明，就会给企业带来不必要的损失。最后，合同变更后没有更新到书面形式确认也会带来合同风险。如果是口头协 商更改条款

26、内容，却没有在合同中书面形式再次确认的情况下，一旦贸易方违约， 另一方很难在仲裁中举证4。2. 财务风险财务风险是指企业在财务活动中，财务状况可能受不可控因素的影响而具有不 确定性，企业因此收益受损。企业的财务风险渗透整个生产经营的各个方面，基本 类型有：筹资风险、投资风险、经营风险、存货管理风险、流动性管理风险。筹资风险指的企业有可能借入资金却没有偿债能力和企业利润的不确定性。投 资风险是指企业为实现投资目的而投入一定资金后，最终收益可能达不到预期收益 的风险。经营风险是指企业的供、产、销各个生产经营的环节中由于不可控因素导 致企业价值变动的可能性。存货管理风险是指企业由于存货管理意识和管理

27、机制的 不足而导致的存货损失大的风险。企业保持最优库存量对企业的正常生产是十分重 要的。存货过多会使得产品积压，存货过少会使原料供应不及时等风险。流动性风 险是企业不能及时获得充足资金而无法正常履行偿付债务和其他支付义务的风险。3. 信用风险信用风险是指交易对方有可能不履行到期债务的风险。它包括合同款下可能发 生的风险和支付结算过程中由于商业信用和银行信用造成的风险。贸易合作方有可 能不遵守合同的规定，不履行合同义务，使得企业蒙受损失。而当今的国际贸易支 付结算由于商业信用和银行信用的存在，加大了企业遭受信用风险的可能。以信用证方式为例，对于出口商来说，待交货的商品与合同条款中规格、出货 日期

28、不一致。如工厂误工，延误交期；以次充好，产品质量不达标等可能被拒付。 还可能被诈骗货物或因单据不符而拒付。也有一些出口商为了获取利益，没有发货 就伪造信用证单据，收到款项后就销声匿迹，让买方和银行都利益受损。对于进口 方来说，因为各当事人处理的是单据而不是具体货物，所以出口方只要提交与信用 证条款一致的单据，就能收到开证行的款项，开证行不会理会单据真假、货物运输 情况。进口方只能根据开证行对单证的审核情况决定付不付款，而没法确认货物质 量和单证真伪情况5。以托收方式为例，对于出口方来说，托收的一个特点是：“先发货后付款”， 因此出口商的顺利收款情况只能取决于进口商的信誉状况是否良好。如果进口商

29、发 现了市场上有对其不利的趋势，就可能想方设法毁约和拒付。进口商也可能会处心 积虑利用多样化的国际运输方式，致使出口商人货两空。对于进口方来说，其没法 控制货物的质量，如果货物存在问题，进口方只能付款赎单后才能知道，可是为时 已晚，货款已付，而只能寻求法律途径或与出口商协商谈判来解决货物存在的问题。 预付款托收中，也有些进口商先付了一部分的货款，托付余款，如果出口商预谋欺 诈，那先付的一部分货款就无法追回的情况6。4. 市场风险由于各国自然地理环境、政治、经济、法律、以及社会人文等因素的存在，企 业有可能因此蒙受损失。其中最显著的是价格风险。商品的价格随合同而定但实际 价格却受市场波动。不可预

30、知的汇率的波动也会影响企业未来的收益。其生产成本 因为汇率的波动而波动，于是企业在市场上的商品价格也会随之波动，所以随之企 业的收益也会随之波动7。5. 其他贸易风险在进出口贸易流程中，还存在着很多企业无法预知的不可控的因素，使得企业 损失惨重。如货物运输风险。海洋运输在进出口贸易货物运输中所占比例最大，高 达了 85%，但是这种运输方式往往和其他的运输方式相比较而言风险大得多。进出 口贸易运输的过程中，所涉范围广，牵扯的中间环节多，路途遥远，费时费力。期 间往往需要装卸搬运多次。且货物的品种繁多，数量巨大，要经过多个国家和地区， 容易受自然条件左右，运输情况不容乐观。并且，瞬息万变的商品价格

31、致使如果货 物不能及时到货，则可能影响商品的顺利销售。并且，自然灾害和意外事故也是可 能发生的。例如船只触礁、碰撞、沉没、失踪、海啸、火山喷发、货物遭受雨淋、 雪融等等可能使货物延时抵达或直接让货物受损。而从货物运输流程的角度看，还 会出现以下风险。运输过程中有可能让货物受损或延时抵达。装卸搬运过程中的风 险，此环节中，多次装卸搬运货物，操作人员可能疏忽大意，装卸粗暴，致使货物 受损。包装过程风险，如果使用不当的包装容器、材料、保护物也会使货物受损。 存储过程风险，如果仓库进水，通风性差，没有定时维护，会引起货物受损。流通 加工过程中，假设这个过程中使用不当的加工材料，人员失误或技术不达标，会

32、让 产品受损或达不到预期价值。配送过程中，工作人员填写录入失误，运输人员混淆 或错误识别地点而导致货物错发错运。再如竞争风险。市场竞争，获取利益最大化始终是其动机和目标。但是最终的 实际利益不一定能达到预期目标，而市场竞争存在很多不确定因素，即使每个竞争 者都想达到预期目标，可实际上不可能所有竞争者都能成功的。必然会出现一部分 的竞争者在这个过程中达不到预期目标甚至受损的情况。一般来说，竞争者们成本 付出得更多则竞争越激烈，市场份额、销售量和利润率争夺越激烈，也会增大竞争 规模和市场风险。其中价格竞争是最主要的竞争方式，在这种竞争中，竞争对手轮 流将就，往往对各方都不利。由于市场需求增加，市场

33、发展前景不错，那么行业竞 争也会增大，技术、质量、价格和服务等方面都会表现出来。假如一家公司在此期 间不能及时地推陈出新，那么其发展就会受到阻碍。三、华为公司进出口贸易风险及防范的案例分析（一）华为公司概述华为技术有限公司于1987年成立，是一家生产和销售通信设备的民营通信科 技公司。全国工商联发布的“2016中国民营企业500强”上，华为位居榜首。2017 年，华为在核心路由器市场份额中占据全球第一。2018年，华为在第三十二届中国 电子信息百强企业排行第一名。2019年1月。华为发布了迄今为止最强大的5G基 带芯片 Balong5000。2018 年，华为实现销售收入人民币7212 亿元，

34、同比增长19.5%，预计2019年 将继续稳步增长，具体数据详见表 3-1。表 3-1 五年财务概要（人民币百万兀）2018年2017年2016年2015年2014年销售收入721,202603,621521,574395,009288,197营业利润73,28756,38447,51545,78634,205净利润59,34547,45537,05236,91027,866经营活动现金流10,88996,33649,21852,30041,755现金与短期投资38,777199,943145,653125,208106,036运营资本24,921118,503116,23189,01978,

35、566总资产97,109505,225443,634372,155309,773总借款10,20139,92544,79928,98628,108所有者权益33,994175,616140,133119,06999,985资产负债率65.0%65.2%68.4%68.0%67.0%华为根据COSO模型和ISO3100风险管理标准制定了一套适合自身发展的企业 风险管理体系，并将风险管理要素渗入战略规划和业务计划的制作流程中。华为公 司能够在当今如此竞争激烈的环境下生存并发展壮大到现阶段，离不开它自身产品 的技术优势，更离不开它独特的风险管理体系，这是华为成功的动力和阶梯。（二）华为公司进出口贸易

36、风险及防范1. 合同风险防范华为公司严密监控合同的执行，并设立了法律部、项目部、财务部等合同管理 部门。各部门间分工明确，团结协作，使得合同签订、实施和管理能够顺利进行。 华为建立了合同风险的预警制度，不断完善内控制度和管理水平。考虑了从高层到 低层管理人员的风险和各相关部门的支持与配合。从项目的预算、策划、目标、实 施的各个方面严格对合同进行审查，以利益最大化和目标周期最短化为目标。从合同的谈判、评估、签订到履行和归档等各个环节都加强管理，确保合同符 合公司的目标和利益。并灵活运用谈判技巧，发挥团队智慧，对履行后的合同实行 责任追究制度。华为高管法律意识浓厚，因此使得各个部门对风险的态度也十

37、分端 正和谨慎。公司要求合同管理人员既熟悉合同管理业务，又要保持较高的职业敏感 度和较好的判断力8。2. 财务风险防范流动性风险。华为公司对资本结构和短期流动性规划及预算和预测体系进行优 化和完善。灵活运用了各种稳健的财务措施确保公司的资金需求。例如保持稳健的 资本构架和财务弹性、持有合理的资金存量、获取充分且有承诺的信贷额度、进行 有效的资金计划和资金的集中管理等。2018 年底，华为现金与短期投资达到了人民 币 265,87 百万元，和 2017 年相比增长了 33.0%，显著降低了流动性风险。汇率风险。华为以惯用的外汇风险管理政策为主，结合市场流动性及管理成本， 建立了适合自身发展了一整

38、套外汇管理政策、流程、操作指导等管理机制。对货币 贬值或外汇管制国家的外汇敞口，例如美元定价，加速回款和及时汇出等多种手段 管理风险。运营风险。当今国际分工日益明确，华为在采购、制造、物流及全球技术服务 商难免依赖与第三方合作，假使与其业务中断将直接影响华为的正常运营。华为通 过多年的努力，已经建立成业务连续性管理体系。定期举行员工培训与演习，加各 部门应对突发事件的应变能力9。另外，虽然华为严格保护自身的知识产权，但难免有着不法厂商利用华为的专 利或信息获取利益，尽管华为可以通过法律途径申请保护，但仍然会给华为带来损 失。3. 信用风险防范优秀的信用管理体制、高效的信用管理系统和科学的信用管

39、理方法使得华为在 信用风险防范上十分成功。华为建立了“倒三角”的组织结构，加大了企业了解客 户真实需求的能力。使得企业对市场需求的反映速度十分迅速，降低了企业的信用 风险。此外，华为向 IBM 学习控制财务成本，运用强大的信息系统提高流程化运 作的效率。在国别商情调查方面，华为加强资信调查，改进国际合同商务指导书的 制作，优化报价模板，对员工展开定期培训，提高员工素质来降低信用风险。4. 其他贸易风险防范宏观环境风险。下行风险是现如今全球经济面临的问题。地缘政治紧张、全球 贸易摩擦不断，宏观政策的不确定性、金融风险等因素都使得经济放缓。华为各部 门都在持续跟踪、更新风险识别和管控，以便随时调整

40、策略。法律风险。华为遵守业务所在国的所有适用法律法规是华为在全球生存发展的 基础。并建立了覆盖全球、所有义务、所有员工的贸易合规、金融合规等合同管理 体系。主动评估，积极应对有关风险，以法律遵从的确定性来应对国际政治的不确 定性。华为支持全球贸易规则并把贸易遵从置于商业利益之上10。自然灾害风险。地震、水灾、山体滑坡等自然灾害的发生会对华为某些业务造 成影响。但是华为主动承担维护网络稳定运行的社会责任和使命，不断提升自身对 抗自然灾害的能力，保证客户网络稳定运行。当地国家风险。华为在全球开展业务的国家或地区已超过170 多个。但国际经 济及政治局势不稳定，其在不同国家或地区有可能会涉及一定的风

41、险。华为密切监 控这些风险和环境的变化，不断提升自身风险管理和应变能力，力求降低对业务的 影响。四、企业进出口贸易风险防范对策（一）华为进出口贸易风险防范对策的启示1. 优化控制环境华为高度重视职业道德和公司诚信文化，制定了员工商业行为准则。对各组织 明确其权力和职责，进行相互监控额制衡。公司的首席财务官掌握内控管理，业务 控制部门向首席财务官汇报内控缺陷和改进情况，协助首席财务官优化内控环境。 公司的经营活动的控制状况都由内部审计部门进行独立的监督评价。2. 进行风险评估华为建立了内控与风险问题的改进机制。专门的内控与风险管理部门会定期评 估公司所有业务流程的风险，对重要风险识别、管理和监控

42、，对外部和内部环境可 能存在的潜在风险进行预测，并根据公司实际情况做出应对方案上交管理层决策， 可以有效管理重大风险113. 搭建信息与沟通渠道华为重视客户、供应商等外部信息的收取，成立了多维度的信息与沟通渠道。 公司内部信息的正式传递构建了渠道，并在内网上有着全部员工能够自由沟通的社 区，并在内网上发布了所有业务政策和流程，定期举行内部培训，使员工及时掌握 相关知识。4. 成立严格的监督制度华为建立了严格的内部投诉渠道、调查机制、防腐机制与问责制度。内部审计部门 对公司整体控制状况能够进行客观评价，调查违反商业行为准则的行为。其结果上 报给公司高管和审计委员会。审计委员会和公司首席财务官审视

43、内控情况，听取存 在的问题和执行进展情况，并要求负责人提供改进计划12（二）对外贸企业的建议1加强企业财务部门自身监督职能和审计职能重视预算制度，通过企业对资金使用情况来控制监督企业运行情况。加强财务 部门信息记录的真实性，企业财务部门对财务信息进行记录是最基本最日常的工作 内容，把有关的财务信息如实准确地记录才能让企业发展良好13。2. 建立风险防范和风险评估体系风险防范的关键是“控”，基础是“防”，在企业运行时，把风险因素在风险 没有发生时就通过预防的方式，让其没有要发生的倾向。从机会成本的角度看，降 低的损失等于收益。如果防范失败而产生了风险，就要评估风险带来的影响，发生 的原因和造成的

44、损失，从而有针对地控制，将风险降到最低。管理人员应加强对内 部风险控制的认识，同时监督管理部门履行好自己的职责，及时反映有关情况，才 能应对各种突发情况14。3. 建立严格有序的规章制度和信息沟通系统在经营理念和企业文化中应宣扬风险防范意识，否则，员工很难主动履行自己 的责任和义务，管理人员也没法维持正常工作秩序。一套完善的信息沟通系统能让 员工各司其职，高效捕捉、搜集、交换内外部信息，让企业健康运作15。五、研究结论与实践建议（一）主要研究结论对进出口贸易风险进行防范，有助于外贸企业健康发展，有助于国际贸易活动 的顺利运行，也有助于发展对外贸易和国际间的经济交往。但由于世事难料，我们 不可能

45、清楚地预知所有的风险，所以企业应该随时保持高度的警惕，做好应急方案， 尽力预防进出口贸易业务风险。企业对不同国家和地区要熟悉了解其有关商品的标 准，并不断提高自身商品质量，密切关注世界时事政治和经济局势，及时规避贸易 壁垒，使进出口贸易顺利进行。在当下的国际形势里，企业积极主动了解各种贸易风险，进行预测和防范是非 常必要的。（二）实践建议在签订贸易合同前，对贸易对象一定要做详细的资信调查，选择良好信誉的合 作伙伴进行贸易往来是进出口贸易业务中最核心的对策，一个优秀的合作伙伴能够 规避大部分不必要的风险。更要充分了解合作对象的国家政治经济政策，关税政策 和贸易壁垒。在签订贸易合同时要仔细检查合同

46、的各个款项是否正确、合理或是否会对自己 不利。更要督促员工谨慎对待贸易的各个环节。灵活选择交易货币，了解汇率波动 情况。对价格要提前预估，对可能让价格产生波动的原因进行预测。在签订贸易合同后，贸易双方都需要按照合同条款按要求履行应尽的义务，在 风险发生后，灵活运用各种有效措施使风险降到最低。企业需要随时关注国际金融变化，审时度势，积极调整安全、便利的出口收汇 方式。不停更新学习国际贸易知识，了解各国和地区的习惯、法律法规和国际惯例， 结合自身实际情况降低风险。关注国内外市场变化，控制可预见的成本。购买出口 信用保险和国际保付代理服务，可以有效的减少汇率、融资等风险。参考文献1 普麟舒.我国对外

47、贸易风险现状分析与对策J.现代商业,2018(2):161-162.2 李前.全球贸易风险指南J.进出口经理人,2018(09):56-57.3 叶华光.对外贸易业务中的隐流系统与风险控制研究以出口贸易为例J.江苏 经贸职业技术学院学报,2015(04):8-13.4 孙倬冲国进出口贸易中的市场风险探析J.中外企业家,2014,(28):161-161.5 Hamed Alavi. Mitigating the Risk of Fraud in Documentary Letters of CreditJ. Baltic Journal of European Studies,2016,6(1

48、). 王林.浅议进出口贸易信用证结算中存在的风险J.科技创新与应用,2014,(27).7郭双梅，赵越.国际经济贸易中对外汇风险的防范探讨J.商场现代化,2016(30).张鹏刚，杨文婧.FOB贸易术语下卖方隐性风险的分析及防范J.对外经贸实 务,2018(12):57-59.9 李桂金.贸易业务风险防控及探析J.国际商务财会,2017,(11):65-67.10 刘洁.我国进出口贸易结算方式发展趋向及风险预防J.商业时代,2014,(8).11 Sawadogo. Insurance development and international trade in developing coun

49、triesJ. The International Trade Journal,2019,33(3).12 饶伟涛，庞辉.浅议我国进出口贸易信用风险管理问题及优化措施J.财 讯,2016,(15):8.13 翟一萌.进出口贸易企业的风险及应对J.中国经贸,2015(14):34-35.14 Se-Hwan Joo,Myong-Sop Pak. Empirical analysis of how risk management by Koreaks exporting companies affects export performanceJ. Journal of Korea Trade,2017,21(4).15 毛怡萱.我国外贸企业风险管理研究J.现代工业经济和信息化,2016,6(24):6-7.致谢本论文是在涂奇老师的全力指导下完成的。从课题选取、开题报告、到初稿和 定稿，无一不流露着涂奇老师的教导和指点。在大学四年期间，始终感受着老师的 关怀和指导，我在此想向涂奇老师表示深深的感谢和敬意。顺利完成本毕业论文设计，也非常感谢各位任课老师的认真负责，让我掌握国 贸专业知识，并在论文中有所体现，才使我的毕业论文顺利完成。在此特向湖南第 一师范学院商学院的全体老师表示由衷的谢意。感谢老师们四年里的悉心教导。