2020年湖南省《中级风险管理》模拟卷(第175套)

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1、 第 1 页 2020年湖南省中级风险管理模拟卷 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.处于声誉风险管理的第一线的部门是()。A.声誉风险管理部门 B.声誉风险审计部门 C.声誉风险监测部门 D.声誉风险评估部门 2.某银行资产负债表如表41所示。由于银行的资产负债管理人员事先无法预知欧元兑美元的汇率年底会

2、发生什么样的变化，所以这笔相当于3亿美元的欧元贷款对于银行来说是一种()。表41某银行资产负债表 资产 第 1 页 负债 1年期2亿美元贷款 1年期5亿美元定期存款 A.交易性外汇敞口 B.非交易性外汇敞口 C.基准风险 D.收益率曲线风险 3.下列各项指标中，()可以反映资产收益率的波动性。A.概率 B.标准差 C.概率密度 D.分布函数 4.下列各项不属于违约概率模型的是()。第 1 页 A.RiskCalc模型 B.KMV的Credit Monitor模型 C.死亡率模型 D.Credit Risk+模型 5.某银行资产为1000亿元，资产加权平均久期为5年，负债为800亿元，负债加权平

3、均久期为4年，根据久期分析方法，当市场利率下降时，银行的流动性()。A.减弱 B.加强 C.不变 D.无法确定 6.集团客户与单个客户限额管理有相似之处，但在整体思路上还是存在着较大的差异。集团统一授信一般分“三步走”，其中不包括()。A.根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信额度 B.确定客户的最高债务承受额，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力 C.根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)的最高授信额度的参考值 D.分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额 7.监管部门监督检查与()共同构成商

4、业银行有效管理和控制风险的外部保障。A.公司治理 B.资本管理 C.市场约束 D.市场准入 8.外部人员的故意欺诈属于()风险。A.不完善或有问题的内部程序 B.系统缺陷 第 1 页 C.人员因素 D.外部事件 9.金融资产的公允价值是指()。A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值 B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值 C.出售一项金融资产时所能收到或转移一项金融负债时将会支付的价格 D.对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值 10.2008年中国四川地区由于地震造成光缆断裂，使多家商业银行的通信和业务受到影响。这体现的是

5、()引发的风险。A.监管规定 B.自然灾害 C.业务外包 D.恐怖威胁 11.2005年6月17日，万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被盗取。这种风险属于()引发的风险。A.人员因素 B.系统缺陷 C.内部流程 D.外部事件 12.风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的()。A.风险识别 B.风险监测 C.风险控制 D.风险加总 第 1 页 13.下列关于风险计量的说法中，错误的是()。A.风险计量就是对单笔交易承担的风险进行计量

6、 B.风险计量可以基于专家经验 C.风险计量采取定性、定量或者定性与定量相结合的方式 D.准确的风险计量结果需要建立在卓越的风险模型基础之上 14.巴塞尔新资本协议鼓励商业银行采取()计量信用风险。A.基于内部评级体系的方法 B.风险价值(VaR)方法 C.历史模拟法 D.基于外部评级体系的方法 15.根据我国监管机构和巴塞尔新资本协议的要求，商业银行可采用()来计量市场风险资本。A.高级计量法 B.内部评级法 C.内部模型法 D.基本指标法 16.()是有效管理个人客户信用风险的重要工具。A.客户信用评级 B.客户资信情况调查 C.个人信用评分系统 D.客户资产与负债情况调查 17.在保持其

7、他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响的方法是()。A.缺口分析 B.敏感性分析 C.压力测试 第 1 页 D.久期分析 18.()是指通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质。A.识别风险 B.制作风险清单 C.感知风险 D.分析风险 19.从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是()。A.保护银行的正常经营 B.为银行的注册提供资金 C.吸收损失 D.组织营业 20.某商业银行2011年度营业总收入为6亿元；2012年度营业总收入为8亿元，其中包括银行账户出售长期持有债券实现的净收益1亿元

8、；2013年度营业总收入为5亿元，则根据基本指标法，该行2014年应持有的操作风险资本为()万元。A.945 B.9450 C.900 D.9000 21.根据 商业银行资本管理办法(试行)，下列关于商业银行第二支柱建设的描述，最不恰当的是()。A.银行需要审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划 B.银行需要建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序 C.银行应将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分 D.内部资本充足评估程序应至少每三年实施一次 22.下列各项中，作为商业银行内部评级直接依据的是()。第 1 页 A.违约频率 B.违约概率

9、 C.不良率 D.违约率 23.根据财政部 金融企业不良资产批量转让管理办法，金融企业批量转让不良资产的范围不包括()。A.抵债资产 B.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款 C.个人贷款 D.已核销的账销案存资产 24.关于风险监管方法，下列表述不正确的是()。A.风险监管的方法一般分为非现场监管与现场检查两类 B.非现场监管是非现场监管人员按照风险为本的监管理念，全面持续地收集、检测和分析被监管机构的风险信息 C.非现场监管是指认可机构必须定期向银行业监督管理机构报送资料，这些资料主要包括：统计资料申报表、内部管理账目、其他管理资料和已公布的财务资料 D.非现场监管工作对现场检查

10、发现的问题和风险进行持续跟踪监测，督促被监管机构的整改进度和情况 25.违约损失率的计算公式是()。A.LGD=1-回收率 B.LGD=1-回收率2 C.LGD=1-回收率3 D.LGD=1-回收率4 26.在单一法人客户的非财务因素分析中，宏观经济、社会及自然环境分析应关注()。A.行业成熟期分析 B.行业周期性分析 第 1 页 C.人口老龄化 D.行业竞争力及替代性分析 27.下列各项不属于单币种敞口头寸的是()。A.期权敞口头寸 B.远期净敞口头寸 C.即期净敞口头寸 D.总敞口头寸 28.下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为()。A.拟定本行操作风险管理政策、程序和具体

11、的操作规程 B.建立适用于全行的操作风险基本控制标准 C.协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险 D.根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作风险 29.香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率维持在()以上。A.15 B.20 C.25 D.30 30.不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，前台交易人员需要的是()。A.最佳避险报告 B.整体风险报告 C.具体的头寸报告 D.风险监测报告 二、多选题(共 20 题)31.风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，从报告的使用者来看，可以分为内部报告和外部报告，下列各项中属于内部

12、报告的有()。第 1 页 A.评价整体风险状况 B.识别当期风险特征 C.分析重点风险因素 D.配合内部审计检查 E.提供监管数据 32.下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的有()。A.衡量商业银行风险变化的程度 B.包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 C.属于静态指标 D.表示为资产质量从前期到本期变化的比率 E.是风险监管核心指标的主要类别之一 33.根据监管机构的要求，商业银行符合下列哪些条件时，可以使用标准法计算操作风险资本?()A.业务条线实施操作风险管理的人力和物力匮乏 B.未建立清晰的操作风险内部报告路线 C.董事会和高级管理层了解操作风险管理架构，但不参与监督执行 D.银行的操

13、作风险管理系统概念稳健，执行正确有效 E.有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用标准法 34.在信用风险缓释工具中，合格保证应满足的最低要求包括()。A.保证人资格应符合中华人民共和国担保法规定，具备代为清偿贷款本息能力 B.保证应为书面的，且保证数额在保证期限内有效 C.采用内部评级法初级法的银行，保证必须为无条件不可撤销的；采用内部评级法高级法的银行，允许有条件的保证，应充分考虑潜在信用风险缓释减少的影响 D.银行应对保证人的资信状况和代偿能力等进行审批评估，确保保证的可靠性 E.采用信用风险缓释工具后的风险权重不小于对保证人直接风险暴露的风险权重 35.中国银行监管应当遵循的

14、基本原则包括下列哪几项?()第 1 页 A.公正原则 B.公开原则 C.效率原则 D.公平原则 E.依法原则 36.商业银行的限额管理体系通常包括()。A.区域限额 B.国家风险限额 C.集团客户限额 D.行业限额 E.单一客户限额 37.商业银行通常采用定期自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。对战略风险管理进行监测的意义在于()。A.满足客户需求 B.提高雇员的技术水平 C.银行能更清楚的认识到市场变化 D.银行可以了解自身营运状况的改变 E.了解各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险 38.风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算，就目前而言，常用的风险价值模型技术有

15、()。A.方差一协方差法 B.蒙特卡洛模拟 C.解释区间法 D.历史模拟法 E.高级计量法 39.国际银行业开展风险评估的基本原则有()。第 1 页 A.符合监管要求 B.符合银行实际 C.符合存款者要求 D.保证一定的前瞻性 E.采用先进技术指标 40.其他条件不变的情况下，当商业银行资产负债久期缺口为正时，下列关于市场利率与银行整体价值变化的描述，正确的有()。A.市场利率上升，银行整体价值增加 B.市场利率不变，银行整体价值不变 C.市场利率上升，银行整体价值减少 D.市场利率下降，银行整体价值减少 E.市场利率下降，银行整体价值增加 41.下列有关关联交易的说法，正确的有()。A.与单

16、一法人客户相比，集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征 B.横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组 C.集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和控制 D.国家控制的企业间因为彼此同受国家控制而成为关联方 E.纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售 42.下列各项属于商业银行客户风险监测内生变量指标的有()。A.融资主体的合规性、公司治理结构、经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等品质类指标 B.资金实力、技术以

17、及设备的先进性、人力资源、资质等级等实力类指标 C.市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信用环境等环境类指标 D.长期、短期偿债能力指标 第 1 页 E.主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业 43.下列关于风险分散化的论述正确的是()。A.如果资产之间的风险不存在相关性，那么分散化策略将不会有风险分散的效果 B.如果资产之间的相关性为-1，那么风险分散化效果最好 C.如果资产之间的相关性为+1，那么分散化策略将不能分散风险 D.如果资产之间的相关性为正，那么风险分散化效果较好 E.如果资产之间的相关性为负，那么风险分散化效果较好 44.下列哪些属于关于市场风险定量信息披露的主

18、要内容?()A.利率风险 B.股票风险 C.外汇风险 D.信用风险 E.商品风险 45.考察和分析企业的非财务状况，主要从哪些方面进行分析和判断?()A.行业风险 B.管理层风险 C.生产与经营风险 D.宏观经济、社会及自然环境 E.担保状况 46.下列做法可能导致商业银行面临较高流动性风险的有()。A.以核心存款作为贷款的主要资金来源 B.将大量短期借款用于长期贷款 C.保持资产与负债币种匹配 D.将贷款集中于几个优势行业 E.在日常经营中持有足够水平的流动资金 第 1 页 47.在我国商业银行中，导致违反用工法的原因主要包括()。A.劳资关系 B.经济波动 C.环境安全性 D.差别待遇 E

19、.性别歧视 48.选择关键风险指标的基本原则有()。A.整体性 B.重要性 C.敏感性 D.可靠性 E.有效性 49.纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足的条件包括()。A.该项金融工具不可赎回 B.该项金融工具不属于发行方的债务 C.对发行方资产或收入具有剩余索取权 D.发行方的年销售额不超过3亿元人民币 E.持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所产生的收益 50.假设某银行以2年期美元存款作为1年期美元贷款的融资来源，贷款利率按照美国国库券利率每三个月重新定价一次，存款利率按照伦敦同业拆借市场利率每月重新定价一次，则该银行主要面临哪两种市场风险?()A.基准风险

20、B.收益率曲线风险 C.期权性风险 D.重新定价风险 E.汇率风险 第 1 页 三、判断题(共 10 题)四、简答题(共 2 题)第 1 页 单选题答案：1：A 2：B 3：B 4：D 5：B 6：B 7：C 8：D 9：C 10：B 11：D 12：D 13：A 14：A 15：C 16：C 17：B 18：C 19：C 20：D 21：D 22：B 23：C 24：C 25：A 26：C 27：D 28：D 29：A 30：C 多选题答案：31：A,B,C,D 32：A,B,D,E 33：D,E 34：A,B,C,D,E 35：A,B,C,E 36：A,B,C,E 37：C,D,E 38：

21、A,B,D 39：A,B,D 40：B,C,E 41：A,B,C,E 42：A,B,C,D 43：A,B,C,E 44：A,B,C,E 45：A,B,C,D 46：B,D 47：A,C,D,E 48：A,B,C,D,E 49：A,B,C,E 50：A,D 判断题答案：简答题答案：相关解析：1：声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关注的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。2：非交易性外汇敞口是因为银行资产、负债之间的币种不匹配而产生的，也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币时，因汇率变动产生的风险。题

22、中，相当于 3 亿美元的欧元贷款与 5 亿美元定期存款之间币种不匹配，存在非交易性外汇敞口。3：在风险管理实践中，通常将标准差作为刻画风险的重要指标。资产收益率标准差越大，表明资产收益率的波动性越大。当标准差很小或接近于零时，资产的收益率基本稳定在预期收益水平，出现的不确定性程度逐渐减小。4：目前，信用风险管理领域通常在市场上和理论上比较常用的违约概率模型包括 RiskCalc模型、KMV 的 Credit Monitor 模型、KPMG 风险中性定价模型、死亡率模型等。D 项，Credit Risk+模型是信用风险组合模型。5：根据久期缺口的计算公式，可得：久期缺口=资产加权平均久期-(总负

23、债总资产)负债加权平均久期=5-(8001000)4=18。当久期缺口为正时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性随之加强；如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性随之减弱。6：B 项是针对单一客户进行限额管理时首先要做的工作。第 1 页 7：监管部门监督检查与市场约束共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。面对当前复杂多变的全球经济、金融形势，有效银行监管对保持金融稳定的重要性不断提升，全球范围内就加强对银行机构监管、完善监管政策和会计政策、鼓励有效公司治理、提高信息披露水平达成共识，银行监管与市场约束在银行业风险管理体系中的

24、重要性必将进一步提升。8：商业银行的外部事件风险包括：外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。9：A 项是指名义价值；B 项是指市场价值；D 项是指市值重估。10：商业银行的外部事件风险包括：外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。其中，自然灾害风险是指由于自然因素造成商业银行的财产损失的风险，包括火灾、洪水、地震等。11：外部事件包括外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。题中商业银行外部人员通过网络侵入内部系统作案，属于外部事件引发的风险。12：风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。不同类

25、型的风险之间、风险参数之间、不同机构之间都存在着相关性，对相关性假设的合理性成为风险加总可信度的关键。13：A 项，风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。14：目前在全球范围内，巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级的方法来计量违约概率、违约损失率、违约风险暴露并据此计算信用风险监管资本，有力地推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的发展。15：风险加权资产计算方法上，商业银行可以采用权重法或内部评级法计量信用风险加权资产；商业银行可以采用标准法或内部模型法计量市场风险资本要求；商业银行可采用基

26、本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求。16：个人信用评分系统是有效管理个人客户信用风险的重要工具，而且有助于大幅扩大并提高个人信贷业务规模和效率。17：敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素(利率、汇率、股票价格和商品价格)的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。例如，汇率变化对银行净外汇头寸的影响，利率变化对银行经济价值或收益产生的影响。18：风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。19：从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角

27、度出发，银行资本的核心功能是吸收损失：在银行清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护；在持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。20：21：D 项，内部资本充足评估程序应当至少每年实施一次，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。第 1 页 22：违约概率是实施内部评级法的商业银行需要准确估计的重要风险要素，无论商业银行是采用内部评级法初级法还是内部评级法高级法，都必须按照监管要求估计违约概率。违约(频)率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。23：金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业

28、在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产：按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款；已核销的账销案存资产；抵债资产；其他不良资产。24：C 项，非现场监管是非现场监管人员按照风险为本的监管理念，全面持续地收集、检测和分析被监管机构的风险信息，针对被监管机构的主要风险隐患制订监管计划，并结合被监管机构风险水平的高低和对金融体系稳定的影响程度，合理配置监管资源，实施一系列分类监管措施的周而复始的过程。25：违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比(损失的严重程度，LGD=1-回收率。26：ABD 三项属于行业风险分析的主要内容。宏观经济

29、、社会及自然环境分析包括：经济法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害等外部因素的发展变化。C 项属于宏观经济、社会及自然环境的分析。27：外汇敞口头寸分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。其中，单币种敞口头寸是指每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸以及其他敞口头寸之和，反映单一货币的外汇风险。28：商业银行应当建立清晰的操作风险管理组织架构、政策、工具、流程和报告路线。董事会应承担监控操作风险管理有效性的最终责任，高级管理层应负责执行董事会批准的操作风险管理策略、总体政策及体系。商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建设，组织实施操作风险的识别、监测、评估

30、、计量、控制、缓释、监督与报告等。业务条线部门是第一道风险防线，其是风险的承担者，应负责持续识别、评估和报告风险敞口。29：香港金融管理局规定银行的法定流动资产比率为 25。除此之外，香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在 7 天内变现的流动资产)比率维持在 15以上，并保持 7日内的负错配金额不超过总负债的 10，1 个月内的负错配金额不超过总负债的 20。30：风险监测和报告要满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样化需求。高级管理层需要的是高度概括的整体风险报告；前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告；风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管

31、理策略。相关解析：31：从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。除 ABCD 四项外，内部报告还包括总结专项风险工作。外部报告的内容相对固定，主要包括：提供监管数据；反映管理情况；提出风险管理的措施建议等。32：风险迁徙类指标是风险监管核心指标的主要类别之一，它衡量商业银行风险变化的程 第 1 页 度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。33：银行实施标准法必须至少符合监管当局以下规定：银行的董事会和高级管理层适当积极参与操作风险管理框架的监督；银行的操作风险管理系统概念稳健，执行正确有效；有充足的资源支持在主要产品线上

32、和控制及审计领域采用标准法。34：除 ABCDE 五项外，合格保证应满足的最低要求还包括：银行应加强对保证人的档案信息管理，在保证合同有效期间，应定期对保证人的资信状况和偿债能力及保证合同的履行情况进行检查；银行对关联公司或集团内部的互保及交叉保证应从严掌握，具有实质风险相关性的保证不应作为合格的信用风险缓释工具。35：监管原则是对监管行为的总体规范，银行业监督管理法明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。36：商业银行的限额管理体系通常包括：单一客户授信限额管理；集团客户授信限额管理；国家风险与区域风险限额管理；组合限额管理。37：战略管

33、理规划部门对评估结果的连续性和波动性进行长期、深入、系统化的分析和监测，非常有利于商业银行清醒地认识市场变化、运营状况的改变，以及各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险。38：目前，常用的风险价值模型技术主要有三种：方差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法。39：银行在建立风险评估体系时，一般要坚持三个基本原则：符合监管要求，即实质性风险评估体系必须要符合监管机构的相关要求；符合银行实际，即评估体系要符合银行内部风险管理和资本管理的需要；保证一定的前瞻性，即在建立风险评估体系时需要充分借鉴世界各国监管机构和银行同业的先进经验，保证评估体系具有一定的前瞻性。40：当商业银行的久期缺口为正值时

34、，如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，银行的市场价值将增加；如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，银行的市场价值将减少。41：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。D 项，国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。42：E 项，主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业属于客户风险的外生变量指标。43：如果资产组合中各资产存在相关性，则风险分散的效果会随着各资产间的相关系数有所不同。假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效

35、果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。44：关于市场风险的定性信息披露包括：标准法下计量市场风险覆盖的风险暴露，内部模型法下计量市场风险覆盖的风险暴露、所用模型的特点、压力测试情况；定量信息披露包括：标准法下利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险、期权风险的资本要求，市场风险期权风险价值及平均风险价值，内部模型法下市场风险期末风险价值，报告期的最高、最低、平均风险价值，返回检验中的显著异常值。45：非财务状况分析主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及 第 1 页 自然环境等方面进行分析和判断。46：B 项，商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款(负债)

36、用于长期贷款(资产)，即“借短贷长”，如果这种期限错配严重失衡，则有可能因到期资产所产生的现金流入严重不足造成支付困难，从而面临较高的流动性风险；D 项，如果商业银行的贷款过度集中于某个行业或某类金融产品，则一旦出现不利的市场情况时，必然遭受巨大损失乃至破产倒闭。47：操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。其中，违反用工法是指商业银行违反劳动合同法、就业、健康或安全方面的法规或协议，包括劳资关系、环境安全性、歧视及差别待遇事件。B 项属于外部因素。48：操作风险关键风险指标是代表某一业务领域操作风险变化情况的统计指标，是识别操作风险的重要工具。关键风险指标监控应遵循整体性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原则。49：股权风险暴露是指商业银行直接或间接持有的股东权益。纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足如下条件:持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所产生的收益。该项金融工具不可赎回，不属于发行方的债务。对发行方资产或收入具有剩余索取权。50：该银行以 2 年期美元存款作为 1 年期美元贷款的融资来源，其存款和贷款的重新定价期限不相同，面临重新定价风险。又因其存贷款参照的基准利率不同，该银行将面临基准利率利差变化所造成的基准风险。相关解析：相关解析：