国际金融课件模块七国际结算

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1、模块七模块七模块七 国际结算国际结算v【教学目的与要求【教学目的与要求】v1了解国际结算的概念和特征；了解国际结算的概念和特征；v2掌握国际结算工具和结算方式方面的知识；掌握国际结算工具和结算方式方面的知识；v3具有运用国际结算原理熟练进行国际结算具有运用国际结算原理熟练进行国际结算操作的能力。操作的能力。单元一单元一 国际结算概述国际结算概述 v课前思考课前思考v国际结算的产生和发展源于什么经济现象?国际结算与经济社会相互发展的关系如何?一、国际结算的概念一、国际结算的概念v 经营外汇业务的银行使用某些结算经营外汇业务的银行使用某些结算方式和特定工具，来实现跨国界的资金方式和特定工具，来实现

2、跨国界的资金转移与支付，就是国际结算。转移与支付，就是国际结算。二、国际结算的特征二、国际结算的特征v（一）以多种货币作为结算货币（一）以多种货币作为结算货币v（二）涉及多项国际法规、国际规则、国际（二）涉及多项国际法规、国际规则、国际公约及国际惯例公约及国际惯例v（三）需要国际银行界的合作（三）需要国际银行界的合作单元二单元二 国际结算工具国际结算工具v课前思考课前思考v国际结算工具有哪些国际结算工具有哪些?各自有什么特点各自有什么特点?国际国际结算中的单据有哪些结算中的单据有哪些?一、结算工具一、结算工具v票据是出票人签发的、承诺自己或委托他人票据是出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时

3、或指定日期向收款人或持票人无条在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。按照票据法的定义，它包括汇票、本证券。按照票据法的定义，它包括汇票、本票和支票。票和支票。（一）汇票（一）汇票(Bill of Exchange)v汇票必须具有三个基本当事人：汇票必须具有三个基本当事人：v（1）出票人）出票人(Drawer)v（2）付款人）付款人(PayerDrawee)v（3）收款人）收款人(Payee)v根据根据日内瓦统一法日内瓦统一法的规定，汇票必须有的规定，汇票必须有如下项目：如下项目：v（1）标明）标明“汇票汇票”字样

4、字样v（2）无条件的支付命令，凡是附带条件的支付命）无条件的支付命令，凡是附带条件的支付命令将使汇票无效令将使汇票无效v（3）出票地点和日期）出票地点和日期v（4）付款期限及地点）付款期限及地点v（5）载明一定的货币金额）载明一定的货币金额v（6）付款人名称和付款地点）付款人名称和付款地点v（7）收款人名称）收款人名称v（8）出票人名称和签字）出票人名称和签字（二）本票（二）本票（Promissory）v根据根据日内瓦统一法日内瓦统一法的规定，本票必须注明以下的规定，本票必须注明以下几项：几项：v（1）标明）标明“本票本票”字样字样v（2）无条件的支付承诺）无条件的支付承诺v（3）收款人姓名）

5、收款人姓名v（4）一定金额）一定金额v（5）付款期限）付款期限v（6）出票日期及地点）出票日期及地点v（7）付款地点）付款地点（三）支票（三）支票(Cheque)v根据根据日内瓦统一法日内瓦统一法的规定，支票必须具备以下几项：的规定，支票必须具备以下几项：v（1）标明）标明“支票支票”字样字样v（2）无条件支付命令）无条件支付命令v（3）出票人名称及签字）出票人名称及签字v（4）一定金额）一定金额v（5）出票日期及地点）出票日期及地点v（6）付款银行名称和地点）付款银行名称和地点v（7）收款人或其指定人）收款人或其指定人v（8）可标明）可标明“即期即期”字样，若未注明者仍被视为见票即付字样，若

6、未注明者仍被视为见票即付二、国际结算中的单据二、国际结算中的单据v 按单据的性质，可将单据划分为按单据的性质，可将单据划分为商业单商业单据、运输单据、保险单据、官方单据及金融据、运输单据、保险单据、官方单据及金融单据（即票据）单据（即票据）等。等。单元三单元三 国际结算方法国际结算方法 v课课 前前 思思 考考v国际结算方式有哪些？选择国际结算方式需国际结算方式有哪些？选择国际结算方式需要考虑那些因素？要考虑那些因素？一、汇款一、汇款 v（一）概念（一）概念v 汇款也称国际汇兑或国外汇兑。它是付款汇款也称国际汇兑或国外汇兑。它是付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具人或债务人通过本国银行运

7、用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。于顺汇。（二）汇款的当事人（二）汇款的当事人v1汇款人（汇款人（Remitter）v是委托银行将款项汇付国外收款人的一方。在进出口业务中通常是买方。v2收款人（收款人（Payee or Beneficiary）v即汇款的接受者。在进出口业务中通常是卖方。v3汇出行（汇出行（Remitting Bank）v接受汇款人的委托，办理汇出汇款的银行。v4汇入行（汇入行（Paying Bank）（三）汇款方式的种类（三）汇款方式的种类 v1电汇电汇 v2信汇信汇 v3票汇票汇 二、托收二、托收v（一）概念（

8、一）概念v托收（托收（Collection）是债权人提供汇票及有）是债权人提供汇票及有关单据委托本国银行向国外的债务人收取款关单据委托本国银行向国外的债务人收取款项的一种结算方式。项的一种结算方式。（二）托收的特点（二）托收的特点v1托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式式 v2托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票（或发票），连同货运单据汇票（或发票），连同货运单据(也可不要，则是光也可不要，则是光票托收票托收)，委托银行要求进口方付款，进口方经审单，委托银行要求进口方付款，进口方经审单无误后通过银行对

9、出口方付款。结算工具的走向与无误后通过银行对出口方付款。结算工具的走向与货款的流向是逆向的。货款的流向是逆向的。v3国际贸易项下的托收经常是跟单托收，即附有国际贸易项下的托收经常是跟单托收，即附有代表物权的货运单据的托收，有别于非贸易项下的代表物权的货运单据的托收，有别于非贸易项下的光票托收。光票托收。（三）托收的当事人（三）托收的当事人v1委托人（委托人（Principal）v2托收行（托收行（Remitting Bank）v3代收行（代收行（Collecting Bank）v4付款人（付款人（Drawee/Payer）v5提示行提示行(Presenting Bank)v6.需要时的代理需要

10、时的代理(Customers Representative in Case of Need)（四）托收的种类（四）托收的种类v托收方式分为托收方式分为光票托收和跟单托收光票托收和跟单托收 三、信用证三、信用证v（一）信用证（一）信用证(Letter of Credit)的含义的含义v信用证是银行（开证行）根据买方（申请人）信用证是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的在一的要求和指示向卖方（受益人）开立的在一定期限内，凭规定的单据符合信用证条款，定期限内，凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的

11、书面承诺。定金额的书面承诺。（二）信用证的特点（二）信用证的特点 v1安全性高 v2手续繁、费用多 v3资金负担比较均衡 v4采用信用证结算容易产生欺诈（三）信用证的当事人（三）信用证的当事人v1开证申请人开证申请人(Applicant)v2开证行开证行(Issuing Bank,Opening Bank)v3受益人受益人(Beneficiary)v4通知行通知行(Advising Bank)v5议付行议付行(Negotiating)v6付款行付款行(Paying Bank)v7保兑行保兑行(Confirming Bank)（四）内容（四）内容v1关于信用证本身关于信用证本身v2关于汇票内容关

12、于汇票内容v3关于单据关于单据v4关于货物关于货物v5关于运输关于运输v6其他事项其他事项四、保函四、保函v（一）概念（一）概念v银行保函（Letter of Guarantee），是指银行及其他金融机构应申请人或委托人（合约、交易的一方）的要求向受益人（合约、交易的另一方）开出的书面付款保证承诺。银行保证在申请人未履行某项义务或受益人在已经履行了合同义务后支付一定款项给受益人。v（二）银行保函的特点（二）银行保函的特点v1银行信用作为保证，易于为客户接受；v2保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。（三）银行保函的当事人（三）银行保函的当事人v银行保函的

13、基本当事人有三个，即申请银行保函的基本当事人有三个，即申请人、受益人和担保人，有时还会出现反人、受益人和担保人，有时还会出现反担保人、通知行、保兑行等。担保人、通知行、保兑行等。（四）银行保函的业务程序（四）银行保函的业务程序v申请人向担保行申请开具保函；申请人向担保行申请开具保函；v担保行审查后开出保函；担保行审查后开出保函；v受益人凭保函索赔；受益人凭保函索赔；v担保行向申请人或反担保人追索；担保行向申请人或反担保人追索；v保函注销。保函注销。五、保付代理五、保付代理v（一）概念（一）概念v保付代理（保付代理（Factoring）业务是在以赊销为支）业务是在以赊销为支付方式的贸易中，由保理商付方式的贸易中，由保理商(Factor)向出口向出口商提供的一种集融资、结算、财务管理、信商提供的一种集融资、结算、财务管理、信用担保为一体的综合性的贸易支付方式，简用担保为一体的综合性的贸易支付方式，简称保理业务。称保理业务。v（二）保理业务的当事人（二）保理业务的当事人v1出口商出口商v2出口保理商出口保理商v3进口保理商进口保理商v4进口商进口商v再见