切边缎带项目能力战略与实施分析【范文】

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1、泓域咨询/切边缎带项目能力战略与实施分析切边缎带项目能力战略与实施分析目录一、 公司概况2公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 规划运营能力的步骤3三、 运营能力决策5四、 学习效应的发现与学习曲线9五、 学习效应的实际运用10六、 决策论概述13七、 盈亏平衡分析方法简介18八、 需求管理20九、 需求预测21十、 产业环境分析29十一、 我国服装标签及装饰产品发展趋势33十二、 必要性分析34十三、 项目基本情况34十四、 投资方案分析41建设投资估算表43建设期利息估算表44流动资金估算表45总投资及构成一览表46项目投资计划与资金筹措一览表47十五、 经济效益48营

2、业收入、税金及附加和增值税估算表49综合总成本费用估算表50利润及利润分配表52项目投资现金流量表54借款还本付息计划表57十六、 进度计划58项目实施进度计划一览表58一、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：龚xx3、注册资本：1020万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2016-4-97、营业期限：2016-4-9至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额9016.667213.3

3、36762.49负债总额5057.824046.263793.36股东权益合计3958.843167.072969.13公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入27585.7222068.5820689.29营业利润6818.275454.625113.70利润总额5988.984791.184491.73净利润4491.733503.553234.05归属于母公司所有者的净利润4491.733503.553234.05二、 规划运营能力的步骤1、估算对运营能力的需求如果以所需设备台数表示运营能力，就可以根据产品需求预测、每种产品所需台时定额以及设备可提供的总台时

4、来计算所需的运营能力。2、核算现有运营能力与所需运营能力之间的差距两者之差为零表示运营能力需求与供给平衡，为正数表示运营能力过剩，为负数表示运营能力不足。每一个投入一转换一产出过程都会涉及几个环节或步骤，并且需要多种资源。在核算运营能力的差距时，应首先确定瓶颈环节在特殊设备、特殊工种等关键资源方面的差距。3、调整运营能力根据现有运营能力与所需运营能力之间的差距，采取超前、滞后或同步策略对运营能力做出相应调整，并给出若干候选方案。对于暂时或短期的能力需求，加班、招聘临时工或签订外包合同是要首先考虑的方案；能力过剩时，则减少工作时间、解聘临时工或终止外包合同。4、评价运营能力方案对候选方案以定量分

5、析为主，辅以定性分析，选择经济可行的方案。定性分析主要考虑方案与相关业务的适应性、需求的不确定性、竞争对手的反应程度、技术创新的可能性等。定量分析以收益分析为主。常用的评价方法有盈亏平衡分析法、回收期法、现值法、内部报酬率法以及决策论。5、实施方案对所确定的最优运营能力方案，从资金、技术、人员等方面给予保障，并确定实施进度。6、测评实施效果把实施效果同期初目标进行对比。如果存在差距，分析所存在的问题并进行整改。三、 运营能力决策运营能力决策就是确定运营能力的总体规模及在不同地点的能力分配方案。毋庸置疑，所构建或改变的能力要与需求相匹配，但从战略层面上考虑，运营能力构建或改变的策略、能力缓冲、外

6、部能力的利用都是需要重点解决的问题。1、构建或改变运营能力的策略构建或改变运营能力有三种基本策略：先于需求建立能力，即超前策略；等需求到来之后再建立能力，即滞后策略；与需求同步建立能力，即同步策略。（1）超前策略超前策略就是比需求提前建立或改变运营能力，以应对即将到来的需求。对需求增加的情况，采取这种策略时，会有一些能力富余，甚至先期投入无法完全收回。但是，这种策略可使销售损失最小化。超前策略比较适合技术密集型企业。这类企业的能力建立或改变需要一定的时间。如果滞后于需求来建立或改变能力，就会失去市场机会。就产品生命周期阶段来说，对处于成长期的产品也倾向于采取这种策略。（2）滞后策略滞后策略是比

7、需求延后一段时期建立或改变运营能力，如图42b所示。这种策略的目标是使运营成本最小，保证企业始终按照最大负荷生产。滞后策略适合劳动密集型企业。这类企业的能力建立或改变相对容易。（3）同步策略同步策略介于超前策略和滞后策略之间，与需求同步建立或改变能力。采用这种策略时，需要做好中长期的需求预测。值得注意的是，运营能力的构建或改变不可能一跳而就，需要一定的时间。而未来的需求又具有一定程度的不确定性，所以即使采取同步策略，建立或改变后形成的运营能力也不可能正好在时间上和数量上与需求相吻合，采取超前与滞后策略更是如此。因此运营能力的构建或改变必然存在能力过剩或能力不足的风险。如果小幅度地构建或改变运营

8、能力，会在一定程度上减少这种风险，但又涉及因频繁改变运营能力而带来的风险。所以，企业应在这两种风险之间找一个平衡点。2、能力缓冲能力缓冲是指所建立或改变的运营能力超过需求。任何运营系统都不可能达到百分之百的效率，更不可能达到百分之百的利用率，所以必须建立能力缓冲。建立能力缓冲总是要有付出的。对固定投资大、经营范围不易改变的企业，可以实行能力预留策略来减少能力缓冲。其做法是基础建设方面形成足够的能力，如足够大的标准厂房、足够的运输专用线、足够的水处理设施、足够的配电站，但只开动需要的负荷。主体生，产装置则只建成一定的规模，待企业资金充足，而市场需求足够大时再扩大生产能力，并相应地提高运输专用线、

9、水处理设施、配电站的负荷。3、外部能力的利用企业在建立或改变运营能力时，不但要善于利用自身的资源，还要最大可能地利用外部，的资源来形成自己的能力。通常，企业在配置运营能力时应在自制与外包，或者设备购买与租赁之间进行利弊权衡，做出选择。（1）自制与外包如果企业的资源充足，且利用起来具有良好的经济性和技术性，就可以自制产品。反之，就可以考虑外包。外包的另外一种考虑是，企业专注于自己的核心竞争能力，而将非核心业务委托给外部的专业公司，以降低营运成本，提高品质。生产外包是外包的一种，是企业利用自己的核心技术专注于产品的设计和开发，控制销售渠道，以合同订购的形式把加工任务委托给其他厂家，再将所委托加工的

10、产品低价买断，贴上自己的品牌。OEM是企业利用外部资源的重要途径之一。例如，苹果公司就把富士康与和硕联合科技作为长期合作的OEM制造商。（2）设备的购买与租赁在运营能力的配置上，企业还可以在设备的购买与租赁之间做出选择。如果企业当前的资金不充足，或者这种设备只使用不长的时间，或不擅长设备的维护保养，或不愿意承受设备折旧，就可以以设备租赁来代替购买设备。例如，企业经常利用租赁的形式来满足对工程机械的需要。设备租赁是指承租人按照合同约定，以按时向出租人支付租金的方式，在一定的时期内拥有设备使用权，但不拥有所有权的资金信贷形式。设备共享可以看作一种特殊的设备租赁形式。对某些关键且昂贵的设备，可以建立

11、共享机制。例如，对一些大型专项医疗设备，可以由几家医院共享使用。四、 学习效应的发现与学习曲线人们早就注意到了这样的现象：随着操作者熟练程度的提高，即使在不增加设备和人员数，量的情况下，企业的生产能力也会不断提高。换言之，随着工人熟练程度的提高，加工单位产品所需的劳动时间呈现出递减的趋势。这种现象就是学习效应。系统地分析和研究学习效应是，在20世纪20年代。当时，在美国的一家飞机制造厂，人们发现生产每架飞机所需的直接劳动时间随着飞机累积数量的增加而有规律地减少。生产第4架飞机所需的人工工时比第2架的减少了20%左右，第8架只花费了第4架飞机80%的工时。也就是说，当产量从x架增至2x架时，所需

12、的直接劳动时间比第x架减少20%。而且，曲线在开始阶段下降很快，以后逐渐变得平坦。而后，在其他产业，如汽车、石油化工、人造纤维织物等产业都发现了类似的现象。当把直接劳动时间和累积数量之间的关系绘制成图形时，得到了后来人们所称的学习曲线。五、 学习效应的实际运用（一）学习曲线的建立从学习效应的产生过程看，学习效应主要是操作者提高了熟练程度之后产生的现象。当生产过程全部由机器来完成时就不存在学习效应了。因此，学习曲线的变化率取决于人工工作与机器工作的比例。学习曲线变化率简称学习率，它反映了学习效果。（二）学习率的估计对于某一特定的行业，如果生产了一定数量的产品，很容易从学习效应的表达式中推算学习率

13、。因此，只要知道了第一件产品的作业时间和第n件产品的作业时间，就可以计算出该行业的学习率。当估算学习率时，产品生产量越大，作业时间受到随机性因素的干扰越大。对于一项全新的作业，或作业累积时间不长，可参考类似行业的学习率，然后根据本行业的具体情况做出相应的修正。（三）学习效应的应用学习效应的应用体现在以下几个方面。（1）规划运营能力如果企业在规划运营能力时考虑了学习效应，就可以避免过多的富余能力。如果企业在制订生产计划时考虑了学习效应，就可以使企业更科学地预测未来的生产能力，估计成本和编制预算。（2）制定劳动定额科学地制定劳动定额是学习效应的直接应用。劳动定额是指在一定的生产和技术条件下，生产单

14、位产品或完成一定工作量应该消耗的劳动量。标准或在单位时间内生产产品或完成工作量的标准，一般用劳动或工作时间来表示。在制定劳动定额时，只有充分考虑学习效应，才能制定出先进合理的劳动定额。所谓先进合理，就是制定的定额要在已经达到的实际水平基础上有所提高，在正常生产条件下，经过一定时期的努力，大多数职工可以达到，部分先进职工可以超过，少数后进职工也能够接近以至达到的水平。这样的定额才能保证劳动生产率的提高。（3）控制工程进度利用学习曲线可以估计生产周期，进而帮助企业制订相应的生产计划和安排作业进度。（4）新产品定价当新产品的工艺过程与某类产品的工艺过程相同或相似时，可利用这类产品的学习率来估计新产品

15、的生产周期，估算直接劳动成本，从而为新产品的定价提供依据。（5）采购谈判对于大型设备的采购，供货商总会提出工程造价。其中，工时费用是工程造价的组成部分，学习效应为降低报价提供了依据，使采购商在谈判中处于主动地位。对供货商来说，则可以确定招标底价。总之，利用学习效应，有助于公司运营战略的实施，比如运营能力、进度、价格和成本控制等。（四）应用学习效应注意的事项根据学习效应的表达式，对产品结构复杂、手工作业占比较大、加工数量小的作业，学习效果较为明显。反之，学习效果不显著。这是在应用学习效应时要首先注意的事项。在应用学习效应时，还应注意新产品、新工艺或新设备的投入对学习效应的影响作用。此时，作业时间

16、会有一个大幅度的增加。此外，学习曲线如使用不当也会带来一定的风险。环境变化中的不可测因素有可能影响学习规律，如果管理人员忽视环境动态变化的特性，就可能会给企业带来损失。一个著名事例是道格拉斯飞机制造公司被麦克唐纳兼并的事例。道格拉斯公司曾经根据学习曲线估计它的某种新型喷气式飞机的成本能够降低，于是对顾客承诺了价格和交货日期。结果由于低估了飞机制造过程中的工艺修改对学习曲线的影响，导致对顾客承诺的价格和交货日期不能实现，遭到严重的财政危机，这是它不得不接受兼并的重要原因之一。六、 决策论概述所谓决策，是指组织或个人为了实现某种目标而对未来一定时期内有关活动的方向、内容及方式所做的选择或调整过程。

17、决策遵循的是满意准则，而不是最优准则。要想使决策方案达到最优，必须具备以下三个条件：能够获得与决策有关的全部信息；真实了解全部信息的价值所在，并据此制订所有可能的方案；准确知道每个方案在未来的执行结果。现实中，上述条件往往得不到满足。所以，决策者难以做出最优决策，只能做出相对满意的决策。决策者在做出决策时，要获取适量的信息。这里的“适量”有两个含义：其一，决策者在做出决策时要尽可能地通过多种渠道收集信息，信息的数量和质量直接影响着决策水平；其二，决策者在决定收集什么样的信息、收集多少信息以及从何处收集信息等问题时，要进行成本一收益分析，不计代价地收集信息是不可取的。1、决策要素决策有四个基本要

18、素，即决策目标、自然状态、决策方案和收益值。（1）决策目标即决策要实现的目的，如利润最大、成本最低、时间最短、距离最近等。（2）自然状态即一组影响决策结果的经济状态，如产品需求旺盛、一般或低迷，车市“遭遇严冬”或“春天来了”，股票的牛市或熊市等。自然状态是决策者无法控制的。（3）决策方案即一组可供决策者选择的决策方案，如建设大型、中型或小型设施等。（4）收益值即每一个决策方案在每一个自然状态下的收益，如盈利50万元、成本降低10万元等。2、决策环境决策环境是指决策者对决策环境的认知程度。据此，可把决策环境分为确定型、风险型和不确定型三种。（1）在确定型决策环境下，决策者对信息的了解最充分，自然

19、状态完全确定，因此决策结果完全肯定。确定型决策环境很少。（2）在风险型决策环境下，决策者对信息的认识比较充分，尽管自然状态是不确定的，但每种自然状态发生的概率是已知的。风险型决策环境不多。（3）在不确定型决策环境下，决策者对决策环境知之甚少，只能判断未来有几种自然状态，但没有足够的信息给出每种状态发生的概率。决策更多的是在不确定型环境中进行的。3、决策过程（1）识别问题，确定目标并非每个决策者都能正确地判断所要解决的问题。个人知识、经验、本单位利益的局限性，或无法控制的因素等使得某些决策者不能正确地识别所要解决的问题。为此，必须大量，获取并解释信息，在此基础上识别所要解决的问题，进而确定决策目

20、标。（2）确定自然状态确定何种自然状态要根据决策问题而定。例如，为确定是否扩建汽车交易市场，就需要确定未来23年内的汽车需求状况。（3）提出若干决策方案为提高决策的科学性，一般需要提出多个备选方案。当然，什么都不做也是一种选择。在提出决策方案时，需要进行经济、技术等方面的可行性分析。（4）估算收益值决策方案在每一个自然状态下的收益值是由销售部门及经济师和会计师根据销售情况、成本信息估算出来的。（5）评价并选择决策方案在确定型决策环境下，可借助确定型模型（如线性规划、非线性规划等）评价决策方案，进而做出选择。在风险型决策环境下，可采取最大期望值准则，即把每一个方案看作离散型随机变量，然后计算其数

21、学期望。数学期望是可能结果乘以可能结果发生概率的总和。如果决策目标是收益值最大，那么选择数学期望值最大的方案；反之，选择数学期望值最小的方案。在不确定型决策环境下，并不知道每种自然状态发生的概率，为了做出决策，首先要选定决策准则。通常有乐观准则、悲观准则、折中主义准则、等概率准则、后悔值准则等。1）乐观准则。乐观准则即大中取大准则，也称赫维斯准则。按照这种准则，决策者从最乐观的角度出发，先计算每个方案在不同自然状态下的最大收益值，再从这些收益值中选取最大值，所对应的方案即最佳方案。2）悲观准则。悲观准则即小中取大准则，也称沃尔德准则。按照这种准则，决策者从悲观角度出发，先计算每个方案在不同自然

22、状态下的最小收益值，再从这些收益值中选取最大值，所对应的方案即最佳方案。3）折中主义准则。折中主义准则即a准则，也称霍尔威兹准则。按照这种准则，决策者首先设定一个a值，以此作为收益最大的自然状态的概率，1a作为收益最小的自然状态的概率。通过这种折中方式把不确定型决策环境转化成风险型决策环境，再根据最大期望值准则选择最优决策方案。4）等概率准则。等概率准则即平均主义准则，也称拉普拉斯准则。按照这种准则，决策者把每一种自然状态发生的概率视为相等的，通过平均方式把不确定型决策环境转化成风险型决策环境，再根据最大期望值准则选择最优决策方案。5）后悔值准则。后悔值准则即最大最小后悔值准则，也称萨维奇准则

23、。按照这种准则，首先计算各个方案的最大后悔值，然后从这些最大的后悔值中选择最小值，所对应的方案即为最优决策方案。4、完全信息价值及其应用在风险型决策环境的基础上，如果通过对经济发展态势进一步了解，能够获得关于自然状态的完全信息，就确切知道了未来哪种状态一定发生，可以认为是风险决策环境转化成了确定型决策环境。此时，决策问题变成了是否有必要掌握完全信息。这类决策的基本思路是：首先，计算确定状态下的最大期望收益值；然后，计算EVC与EV的差值，这个差值就是完全信息价值；最后，比较完全信息价值与掌握完全信息所付出的代价，差值高于代价就有必要掌握完全信息，否则，放弃掌握完全信息。计算完全信息价值的意义在

24、于：企业在投入人力、物力和财力进行市场调查、分析处理信息之前，要对占有信息的渠道、难度及代价做出预测，如果占有完全信息的代价不高，低于完全信息价值，就付诸行动，把未来的情况调查清楚；反之，不如选择维持现有状态，按照风险型决策环境下的最大期望值准则选择方案。七、 盈亏平衡分析方法简介盈亏平衡分析就是通过分析产量一成本一利润之间的关系，确定保本产量，即盈亏平衡点的一种方法。盈亏平衡点即损益分界点，其含义是：当产量达到盈亏平衡点时，正好持平，不亏不盈；当产量小于盈亏平衡点时，只亏不盈；当产量大于盈亏平衡点时，才有盈利。盈亏平衡分析的关键是确定各项成本。成本可分为固定成本与变动成本两大类。固定成本是指

25、在一定范围内不随产品产量或商品流转量的变化而变动的成本，包括管理费用、租金、财产税、固定资产折旧、部分修理费等。总的固定成本以F来表示。变动成本是指在一定范围内随产品产量或商品流转量的变化而变动的成本，包括原料、包装物和直接人工等。单位变动成本以p来表示。1、盈亏平衡分析的前提条件（1）仅涉及一种产品。（2）生产的产品全部销售出去。（3）单位变动成本是不变的。（4）单位价格保持不变，设为p。（5）单位价格大于单位变动成本。2、盈亏平衡点的计算3、实际应用盈亏平衡分析要注意的问题在实际中，为了进行盈亏平衡分析，还要注意以下一些问题。（1）现实中，产品销量和产量常常不同。在利用盈亏平衡分析时，应使

26、用可预期的销售量。（2）在某一范围内，单位变动成本是不变的，但超过某一范围，单位产品的变动成本会随着生产规模的变化而变化。如果产品的变动成本随生产规模的变化会有较大的变动，应确定相应的总变动成本函数。（3）实际中，产品的价格常随市场供求的变化而变化。如果产品价格随销售量的变化发生较大的变动，应确定相应的总销售收入函数。（4）实际生产经营中，许多不确定性因素的变动具有相关性。例如，固定资产投资增加可能表示购买了先进的机器设备，代表方案技术水平的提高，其结果是增加产量、降低了单位产品变动成本；而产品成本下降也会使企业得以降低产品售价，增加产量等。（5）采用某一正常生产年份的数据，以盈利为零作为盈亏

27、平衡状态，没有考虑资金的时间价值。而建设项目生产经营期是一个长期的过程，不可能每一年的数据都相同，并且存在资金的时间价值。资金的时间价值是指资金在时间推移中所具备的增值能力。万变不离其宗，盈亏平衡的基本原理就在于某一时点，总收入正好等于总成本。八、 需求管理即使运用了系统的预测方法，能力仍然难以与实际需求相吻合：能力要么超过需求，要么低于需求。因而，在经济有效地调整运营能力的前提下，管理需求就显得非常重要。需求管理是指确定顾客在哪里、他们的真正需求是什么、需要多少、何时需要。通常采取以下四种方法来管理需求。1、通过信息共享减少需求的不确定性为了减少需求的不确定性，企业应争取分享下游客户的销售点

28、信息，并在此基础上，建立供应商管理库存系统。另一方面，企业应分享上游供应商的能力信息。2、利用需求的相关性来确定需求的数量与时间对于相关需求，企业需要掌握与其关联的独立需求及其比例关系。再在考虑提前期的基础上，确定其需求数量和需求时间。3、利用营销策略平滑需求在淡季到来时，可以通过产品打折、送购物券等手段来增加需求。在旺季到来时，则取消相应的优惠策略。这种手段还可应用在影剧院、通信、体育场馆等。例如，体育馆可以把17：0019：00时段的场地费定得比其他时间高很多，以此把一部分顾客分流到其他时间段。4、通过预约和预订来调节服务需求在服务业，可通过预约和预订来主动安排需求。例如，医院（尤其是口腔

29、门诊）可以通过预约来分散到医院的患者，宾馆或航空公司可以通过预订来平衡顾客对客房或航班的需求。九、 需求预测需求预测是对未来可能发生情况的估计与推测。需求预测是考虑市场的各种影响因素，对未来的产品或服务需求进行的估计与推测。需求预测为企业生产经营决策提供产品和服务的需求信息，是编制生产计划的依据。1、预测的基本特征与步骤预测有以下四个基本特征。（1）总是根据过去的数据或经验推断未来。脱离过去信息的预测只能是臆断，人们总是根据过去的数据或经验加上对未来走向的判断做出预测。（2）由于随机性因素，预测总会有一定的误差。预测正好与实际结果完全一致只是一种偶然。预测不可能百分之百准确，当然，不预测更不准

30、确。（3）群体预测的精度高于单个人的推测。因个人能力、经验的局限性，个人预测偏差比群体预测更大。（4）预测的精度随时间跨度的增加而降低。根据上午的天气预测当天下午的天气肯定会比预测明天下午或下个月同一天下午的天气更为准确。预测经济变量也服从同样的规律。一般而言，需求预测包括以下四个步骤：明确预测目的；搜集和整理数据资料；选择预测方法进行预测，给出预测结果；计算、分析预测误差，改进预测方法。2、常用的预测方法需求预测的方法可分为两大类：定性预测与定量预测。（1）定性预测方法定性预测方法又称主观预测方法，是依靠熟悉业务知识、具有丰富经验和综合分析能力的专家，根据已掌握的历史资料和直观材料，考虑各种

31、影响需求的因素，综合各方面的意见，对未来需求的发展趋势与变化做出推断。这类方法常用于对预测对象的历史销售数据掌握不多或影响需求的因素比较复杂的情况。这类方法不采用复杂的数学公式，简便易行。其缺点是预测的准确程度决定于人的经验和主观判断，缺乏数量上的准确描述。常用的定性预测方法有：德尔菲法、用户调查法、部门主管讨论法和销售人员集中法等。1）德尔菲法德尔菲法由海曼和德尔基于20世纪40年代首创，经过T.J.戈尔登和兰德公司进一步发展而成。德尔菲是古希腊传说中的神谕之地。传说太阳神阿波罗成为德尔菲的新主人之后常派人到各地搜集聪明人的意见。借用这一集中智慧和灵验的地名，寓意德尔菲法具有高超的预见力。这

32、种方法以预先选定的专家作为征询意见的对象。预测小组以匿名的方式给各位专家发放调查问卷，函询专家的意见，然后汇总整理收集到的专家意见。在参考反馈意见的基础上，预测小组重新设计出新的调查问卷，再对每个专家进行调查。专家可以根据多次反馈的信息做出判断。如此反复多次，专家的意见逐步趋于一致，即得出预测结果。德尔菲法通常在采集数据成本太高或不便于进行技术分析时采用，适用于对长期趋势和新产品的预测。这种方法的主要优点有：预测速度较快，预测成本较低；消除了群体压力或某些主导性个体对预测结果产生的负面影响；预测过程中，不断反复调查，使专家意见逐渐趋于一致。其主要缺点是专家的选择没有明确的标准，预测责任分散。应

33、用德尔菲法时，应注意以下四个要点。要预测的问题单一、明确。一次最好预测一个具体问题。以匿名方式进行。由专家背靠背地提出各自的意见，以避免专家之间的相互影响。反复多次。预测结果一般是在多次调查、不断反馈、反复综合整理、归纳和修正的基础上形成的。考虑可能出现的偏差。在预测中，应考虑各个专家所具有的经验、对预测问题的熟悉程度以及判断能力。实际中，可采用对不同水平的专家赋予不同权数的方法，对他们的回答结果进行加权处理，以使预测结果更趋准确。2）用户调查法用户调查法是通过信函、电话或访问的方式对现实的或潜在的顾客购买意图进行调查，得到预测结果。这种方法常用于预测新产品或缺乏销售记录的产品的需求。这种方法

34、的主要优点有：预测直接来源于顾客购买意图，较好地反映了市场需求情况；可获得丰富的信息，如顾客对产品优缺点的看法，这有利于企业改善产品，有利于开发新产品和有针对性地开展促销活动。其主要缺点有：有些顾客不愿或不能正确地表明看法；顾客购买意图容易随着一，些新的情况（如办展销会）出现而发生变化；调查费用高。3）部门主管讨论法部门主管讨论法是一些中高层管理人员，如营销部、运营部、财务部等的管理人员，聚集在一起通过集体讨论预测对产品的需求。这种方法常用于制定长期规划以及对新产品的预测。其应用前提条件是参与预测的部门主管具有专门的知识、较丰富的经验以及对市场的洞察能力和分析能力。这种方法的主要优点有：预测简

35、单、经济易行；不需要准备和统计历史资料；汇集了各主管的丰富经验与聪明才智；如果市场情况发生变化，可以立即进行修正。其不足之处有：个别人（权威）的观点可能左右其他人的意见；预测的责任分散，会导致管理者发表的意见流于草率。4）销售人员集中法销售人员集中法是把每个销售人员对需求情况的预测进行综合而得出预测结果。预测时，首先由每个销售人员估计自己所负责的销售区域的产品销售额和总的市场需求，然后汇总各销售区域人员所估计的销售额，得到预测结果。这种方法的主要优点是，由于销售人员直接接触经销商和客户，最了解消费者的购买计划，得出的预测结果更准确。这种方法的缺点是容易受上人偏见的影响。（2）定量预测方法定量预

36、测方法是利用统计资料和数学模型来进行预测。定量预测的优点是注重事物发展变化程度上的数量描述。预测主要依据历史统计资料，较少受主观变化因素的影响，可以采用计算机辅助处理预测数据。缺点是不够灵活，对信息资料的质量和数量要求较高。常用的定量预测方法有时间序列模型和因果关系模型。本书只介绍最基本的定量预测方法，要了解更多的预测方法可参考预测专业书籍。1）时间序列模型时间序列是指某种观测变量的数据按时间先后顺序排列起来的数列。时间序列往往是在多种不同因素的综合作用下形成的。通常可以把作用于时间序列的各种因素分为四类，即长期变动因素、季节变动因素、循环变动因素和随机变动因素。长期变动是数据随时间变化所表现

37、出的一种趋向，或保持稳定，或上升，或下降。季节变动是指与诸如天气、节日和假日等变量有关的、在短期内所呈现出的规律性变动趋势。循环变动是指需求在较长的时间内所呈现的周期性波动。随机变动是指由众多细微的不可控因素引起的、没有规则的上下波动。时间序列模型预测方法就是在对时间序列本身及其影响因素分析的基础上找出内在变化规律，通过建立数学模型进行预测。下面主要介绍常用的简单移动平均法、加权移动平均法和指数平滑法。简单移动平均法。简单移动平均法是在对时间序列数据进行分段的基础上，按照数据点的顺序逐步推移计算其平均数，并据此做出预测。移动平均法适用于短期的，产品需求波动不大且不存在季节变动的情况。但是，时期

38、的不同对预测期数据所造成的影响是不同的。简单移动平均没有考虑这一影响，这也是简单移动平均的不足之处。加权移动平均法。在求移动平均数时，为表示不同时期的数据对预测期数据所造成的影响，可对各时期时序数据赋予不同的权重。一般近期数据的权重大，较远期数据的权重小。考虑了权重的移动平均法即加权移动平均法。指数平滑法。指数平滑法是根据本期的实际值和过去对本期的预测值，预测下一期数值，它反映了最近时期的数值对预测值的影响。这是在简单移动平均法和加权移动平均法基础上发展起来的特殊的加权平均法，考虑了所有的历史数据，并且赋予近期数据更大的权重。2）因果关系模型因果关系模型是利用变量之间的相互关系，根据历史统计数

39、据，在测定分析变量之间相互关系的基础上推断未来变化情况。常用的因果关系模型是回归预测模型。在回归预测中，需要预测的变量为因变量，如销售量、订单数量等；与因变量有密切关系、影响其变化的为自变量，如价格、可支配收入等。趋势模型。当随着时间推移，需求呈现出持续上升或持续下降趋势时，可以直接运用回归方程对未来的需求进行预测。这种模型即为趋势模型。季节性模型。许多经济变量呈现出一定的趋势，并表现出季节性。此时，当用一元线性回归方法进行预测时，需要考虑季节性对预测结果的影响。这种考虑了季节性的预测方法即为季节性波动模型。3、预测误差监控及预测方法选择由于受许多不确定因素的影响，不可避免地会存在预测误差。所

40、谓预测误差，是指预测，值与实际值之间的差异。当预测值大于实际值时，误差为正；反之，误差为负。预测误差反映了预测的精度。同时，为了更准确地做出预测，需要监控预测的有效性。（1）预测精度预测精度是指预测误差分布的密集程度。评价预测精度最常用的指标有平均绝对误差和平均平方误差。以下分别予以介绍。平均绝对误差即预测值与实际值的绝对偏差的平均值，这一指标与标准差相似，但比标准差计算简单，能较好地反映预测的精度，但无法衡量无偏性。平均平方误差即预测值与实际值的平方偏差的平均值，与平均绝对误差相似，这一指标能较好地反映预测的精度，但无法衡量无偏性。（2）预测监控与预测方法的选择一定形式的需求模式在过去、现在

41、和将来起着基本相同的作用。根据这一原理，可通过两种方法对预测效果进行监控：将实际值与预测值进行比较，看偏差是否在可以接受的范围以内；应用跟踪信号进行监控。所谓跟踪信号，是指滚动预测误差和与平均绝对误差的比值，每当实际需求发生时，就计算TS，只有当TS在一定范围内时，才认为预测模型可以继续使用；否则，就应该重新选择预测方法。十、 产业环境分析“十三五”期间，西宁市将进入以转型促发展的新阶段，工业发展仍处于大有可为的战略机遇期，同时也将面临着发展环境复杂多变的严峻挑战，加之生产要素瓶颈等制约，任务艰巨而紧迫。（一）发展机遇1、国家积极推动“一带一路”建设，有利于西宁工业进一步开放发展随着国家“一带

42、一路”倡议的实施，西宁市作为丝绸之路经济带重要的节点城市及兰西经济区的核心城市，战略地位十分凸显。这为西宁加强与丝绸之路沿线国家加强经贸合作，做大做强优势传统产业和战略性新兴产业提供了开放发展的机遇。2、国家大力实施创新驱动战略，有利于西宁工业转型发展和优化升级国家相继提出“双创”、“互联网+”和中国制造2025战略，强调创新驱动，大力推进企业智能化改造升级，加快实现产业的结构调整和优化升级，这为西宁工业和信息化发展提供了政策指导。“十三五”期间，西宁工业和信息化发展必须将“双创”、“互联网+”和“智能升级”紧密结合起来，这必为西宁工业转型升级注入创新动力。3、青海省全力推进工业和信息化建设，

43、为西宁工业发展提供了强有力的支持青海省高度重视工业和信息化发展。青海省工业转型升级重大产业基地建设实施意见、青海省金融支持轻工业发展意见等一系列政策意见，明确提出以重大工业项目建设为抓手，依托各工业园区和集中区，全力打造十五个重大产业基地，大力培育和引进市场主体，有效调整生产力布局，拉长产业链条，构建循环工业体系，推进产业结构优化升级，提高工业发展的质量和效益；同时青海省政府也高度重视和大力发展中小企业和非公经济，在发展规划、产业政策、产业布局、专项资金安排等方面给予支持。这些政策意见的出台，为西宁工业和信息化“十三五”发展指出明确的方向和强力的支持。4、区位交通优势凸显，为西宁工业发展提供了

44、有力支撑随着青海省提出推进东部城市群建设，西宁处于“一核一带一圈”格局中的核心位置，西宁作为全省推进“新五化”同步发展的重要区域，具有推进工业和信息化发展的战略优势。此外，随着公路、铁路、航空等现代重大交通项目的相继开工建成，西宁成为区域交通枢纽。“十三五”时期，西宁城市集聚效应将更加凸显，在产业发展、区域开发、人才引进等方面的动力将进一步增强。（二）面临挑战1、工业结构调整与优化升级任务艰巨当前，国内经济发展形势复杂严峻，不稳定和不确定性因素依然较多，产能过剩等问题突出，工业下行压力持续增大。“十三五”期间，我国经济将从高速增长期向中高速增长期转变。从西宁工业产业实际来看，结构性矛盾依然突出

45、，高载能行业增加值占比偏高，高技术产业增加值占比过低，大企业大集团增速放缓，重点行业增加值下滑明显，这也是新常态带来的工业发展压力和挑战，加大供给侧改革，加快工业结构调整与优化升级任务艰巨。2、创新发展依然任重道远创新驱动是“十三五”发展的主旋律。但工业重点企业以国有企业为主，普遍存在体制机制不活、企业负担较重的问题，而民营企业则存在整体实力不强、人才素质不高的问题。正是这些现实问题导致工业企业创新资金投入偏低，企业家创新动力不足和吸纳创新人才的条件不足。“十三五”期间，工业经济要走创新驱动的发展道路，将面临如何突破创新发展制约瓶颈的严峻挑战。3、生态环境回旋空间小西宁工业发展经过多年高速增长

46、，发展模式短期内很难有改变，有色金属冶炼及延伸加工、特色化工等行业工业综合能源消费量占全市规模以上工业企业综合能源消费量的98%，这将对土地、水资源及环境等方面形成更大压力，环境承载力已经达到或接近上限。大力推动绿色发展和可持续发展是“十三五”的发展方向，更高的环境要求，更严苛的条件约束，将对工业持续较快发展带来更大的压力和严峻的挑战。十一、 我国服装标签及装饰产品发展趋势随着对环境可持续发展的意识提高，服装品牌及消费者越来越倾向以再生物料制成的产品。能够提供以再生纸及认证纸（如FSC认证纸）制成的服装标签及包装等环保产品的服装标签及装饰产品制造商会深受欢迎。此外，bluesign及可持续服装

47、联盟的Higg指数等部分行业标准已告发表，以提倡在服装标签及装饰产品制造中使用环保物料，以达致环境可持续发展。制造技术优化。随着新服装风格的发展及对存货管理的需求上升，服装标签及装饰产品在结合先进技术后可提供更多功能。此外，新印刷技术亦已开发及改良，使RFID或NFC可与印刷标签及其他包装物料相结合。另外，快时尚模式的采用日益广泛，或导致服装标签的生产周期缩短，而制造商已采用及开发数码印刷、数码校对及网上订购系统等若干技术，以加快制造流程。此外，制造商须根据客户快速转变的需要及其本身的产品设计能力供应新产品。与互联网结合。服装标签及装饰产品正转型为数码产品，这些数码产品能收集数据及与其他平台结

48、合，并成为物联网的组成部分。根据国际电信联盟的资料，物联网为资讯社会的全球性基建，根据现有及不断演变的互操作性的资讯及通讯技术将实体与虚拟物件互相联系，藉此执行先进服务。将RFID、NFC及二维码嵌入服装标签及装饰产品可使服装零售商得以追踪存货及防止存货损失，以及与店内销售点、保安系统及后端销售管理系统结合作进一步分析及规划用途。十二、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提

49、供坚实支持，提高公司核心竞争力。十三、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人龚xx（三）项目建设单位概况公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理

50、念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公

51、司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。（四）项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的

52、战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。（一）再生材料的应用成为标签行业新趋势在服装行业整体可持续发展目标的确立与推进的背景下，产业政策与供应链要求的转变均影响着标签产品的发展，再生材料的应用成为了标签行业新趋势。随着欧盟可持续和循环纺织品战略关于加快推进废旧纺织品循环利用的实施意见等政策的出台，越来越多的零售商及品牌商加入了旨在通过回收原材料和产品来减少全球时尚产业的浪费现象的循环时尚计划，例如，H&M计划到2030年其产品将实现100%使用再生或其他可持续来源的材料，Adidas计划其产品在2024年全面使用再生涤纶

53、，零售商及品牌商对于其供应链开始提出基于环境、社会及管治（ESG）议题的审核，对标签产品等服装辅料是否应用再生材料，是否符合全球回收标准（GRS）等资质认证也提出了要求，为相应的标签产品创造了良好的市场需求空间。（二）快时尚需求增加，标签行业产研加速在服装产业渠道线上化的趋势下，消费者个性化、多样化的偏好使得服装市场迭代加速，如快时尚生产新秀产品的类似商品，将其生命周期缩短到大约四至六周。标签行业作为服装制造活动的环节之一，其生产效率会影响零售商及品牌商，只有打样速度快、生产响应及时、研发能力出众的标签生产企业，才能深入下游客户的柔性供应链，获取竞争优势。（三）功能化发展为标签行业注入新动力标

54、签产品也在积极朝着功能化的方向发展。例如，耐酚黄变标签、无荧光标签、无线射频识别（RFID）标签、可手撕标签、阻燃标签等在服装产业中的应用，均为产业的发展注入了新的动力。随着中国制造2025明确提出推进信息化与工业化深度融合的工作任务和重点，服装行业作为传统制造行业的一个重要门类，当前正处于向信息化、数字化、智能化转型的关键时期。标签产品业内企业通过所销售的RFID标签产品，为标签产品注入电子技术，从而帮助零售商及品牌商实现实时数据监控，凭借数据输入过程自动化，减少相应的人力成本，并在一定程度上降低其库存管理风险，提升经营效率。RFID标签产品的研发、生产与销售，已经成为了新时期标签生产企业市

55、场适应能力的重要体现。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx（待定），占地面积约56.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积65913.58，其中：主体工程47399.66，仓储工程8832.99，行政办公及生活服务设施5293.56，公共工程4387.37。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26967.64万元，其中：建设投资21431.50万元，占项目总投资的79.47%；建设期利息232.26万元，占项目

56、总投资的0.86%；流动资金5303.88万元，占项目总投资的19.67%。2、建设投资构成本期项目建设投资21431.50万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用18925.23万元，工程建设其他费用1986.33万元，预备费519.94万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资26967.64万元，其中申请银行长期贷款9480.13万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：61500.00万元。2、综合总成本费用（TC）：51473.06万元。3、净利润（NP）：7315.22万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.85年。5、财务内部收益

57、率：19.17%。6、财务净现值：4569.10万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积37333.00约56.00亩1.1总建筑面积65913.58容积率1.771.2基底面积24266.45建筑系数65.00%1.3投资强度万元/亩373.192总投资万元26967.642.1建设投资万元21431.502.1.1工程费用万元18925.232.1.2工程建设其他费用万元1986.332.1.3预备费万元519.942.2建设期利息万元232.2

58、62.3流动资金万元5303.883资金筹措万元26967.643.1自筹资金万元17487.513.2银行贷款万元9480.134营业收入万元61500.00正常运营年份5总成本费用万元51473.066利润总额万元9753.637净利润万元7315.228所得税万元2438.419增值税万元2277.5010税金及附加万元273.3111纳税总额万元4989.2212工业增加值万元17318.9713盈亏平衡点万元26629.60产值14回收期年5.85含建设期12个月15财务内部收益率19.17%所得税后16财务净现值万元4569.10所得税后十四、 投资方案分析（一）投资估算的依据本期

59、项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资21431.50万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建

60、筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计18925.23万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8570.97万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9853.86万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为500.40万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1986.33万元。（五）预备费本期项目预备费为519.9

61、4万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8570.979853.86500.4018925.231.1建筑工程费8570.978570.971.2设备购置费9853.869853.861.3安装工程费500.40500.402其他费用1986.331986.332.1土地出让金764.86764.863预备费519.94519.943.1基本预备费244.26244.263.2涨价预备费275.68275.684投资合计21431.50（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9480.13万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息232.26万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息232.26232.260.001.1.1期初借款余额9480.131.1.2当期借款9480.139480.130.001.1.3当期应计利息232.26232.260.001.1.4期末借款余额9480.139480.131.2其他融资费用1.3小计232.26232.260.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2