会计实训内容

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1、会计信息化实训内容实验一系统管理一、教学内容1增加操作员2建立单位账套3操作员权限设置4备份和恢复账套数据二、教学目的掌握用友通软件中系统管理的相关内容;理解系统管理在整个财务管理系统 中的作用及重要性；理解账套数据恢复和备份的作用；充分理解操作员权限设置 的意义。三、教学重点1 增加操作员2 建立单位账套3 操作员权限设置四、教学难点1 建立单位账套2 操作员权限设置五、讲授时间2课时六、实验过程以系统管理员Admin的身份注册系统管理，操作内容如下:1、操作员资料编号姓名口令所属部门11刘宁1财务部22李芳2财务部33王强3财务部44周伟4供应部2、帐套资料（1） 帐套信息。帐套号：班级+

2、学号（例：326）；帐套名称：北京明达科技有限公司；采用默认帐套路径；启用会计 期：2006年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。（2）单位信息。单位名称：北京明达科技有限公司；单位简称：明达科技；单位地址：北京市海淀区中关村666路； 法人代表：张同；邮政编码：10085；联系电话及传真：66886688；电子邮件：zht；税号： 111112222233333。（3） 核算类型。该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：新会计准则科目；帐套主管：刘宁；要求按行业性质预置会计科目。(4) 基础信息。该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进

3、行分类。(5) 业务流程米购流程、销售流程均米用标准流程。(6) 分类编码方案科目编码级次：42222；其他编码级次设置采用默认值(7) 数据精度采用系统默认值。(8) 系统启用“总账”模块启用时间为“2011年1月1日”。3、操作员权限设置(1) 刘宁一帐套主管。负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并 保障系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责 报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2) 李芳一出纳。负责现金、银行帐管理工作。具有“总账一出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操

4、作权限。(3) 王强一会计。负责总账子系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。具有“公共目录设置”、“总账”、“工资”、“固定资产”模块的全部操作权限。(4) 周伟一业务员负责购销存业务。具有“公共目录设置”、“应收款管理”、“应付款管理”、“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存 货核算”模块的全部操作权限。实验二基础档案设置一、教学内容1设置基础档案2总账管理系统初始设置二、教学目的1掌握用友通软件中有关基础档案设置的相关内容。2掌握总账系统初始设置的操作方法。三、教学重点1部门档案2职员档案3外币及汇率4总账系统控制参数设置5设置会计科目6设置凭证类别7项目目录8期初余额录

5、入四、教学难点1 外币及汇率2 总账系统控制参数设置3 项目目录4 期初余额录入五、讲授时间8课时六、实验过程以“11刘宁”的身份，2011年1月1日注册用友通。操作内容如下:1、部门档案部门编码部门名称部门属性1管理部管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2市场部市场营销201市场一部专售软件202市场二部专售硬件203市场三部售配套用品3供应部采购供应4开发部研发生产401研发中心技术开发402生产部门生产包装2、职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101张同总经理办公室总经理102刘宁财务部会计主管103李芳财务部出纳104王强财务部会计201赵红市场一部部门经理20

6、2宋瑞市场二部部门经理203孙明市场三部部门经理301周伟供应部部门经理401马慧研发中心部门经理402王佳研发中心程序员403李刚生产部部门经理3、客户分类分类编码分类名称01长期客户01001事业单位01002企业单位02短期客户03其他4、供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他5、地区分类地区分类分类名称01东部地区02西部地区03南部地区04北部地区6、客户资料客户客户名称客户所属分所属地址邮政编税号开户银银行账号编号简称类码地区码行001北京飞宇 中学飞宇中学0100104北京市朝阳区 开拓路1号10001111111工行73853654002广

7、州智宏 公司智宏 公司000203广州市和平区 胜利路2号20002222222工行69325581003上海人民保险公司人民保险0201上海市徐汇区天平路330003333333工行36542234004长春客车 厂长春客车0204长春市平安区 红旗路4号40004444444中行438105877、供应商档案供应商编码供应商名 称供应商简 称所属分 类码所属地区地址邮政编 码税号开户银行银行账号001北京万科 有限公司北京万科0204北京市昌平区 东关路5号10002255555中行48723367002北京方正 电脑公司北京方正0104北京市海淀区 小营路610003366666中行76

8、4732293003深圳兴盛软件公司深圳 兴盛0203深圳市新华区 湖北路7号50005577777工行55561275004上海光明有限公司上海光明0301上海市浦东新 区东方路8号20003388888工行851150768、外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1:7.69、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3汇票是4其他否10、开户银行编码：0；名称：北京市工商银行海淀分理处；账号：66668888.11、总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制可以使用其他系统的受控科目 打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经出纳签

9、字 凭证编号由系统编号 外币核算才有固定汇率 进行预算控制账簿账簿打印位数、每页打印行数按软件默认的标准设定；明细账打印按年排页会计日历会计日历位1月1日一12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位 部门、个人、项目按编码方式排序12、基础设置（一）会计科目及2006年1月份期初余额科目名称辅助核算方向币别计量期初余额现金（1001）日记借5000银行存款（1002）银行日记借300000工行存款（100201）银行日记借200000中行存款（100202）银行日记借美元100000应收账款（1221）客户往来借120000其他应收款（1121）个人往来借6000在途物资（1402）借20

10、200原材料（1403）借36000空白光盘（140301）数量核算借张20000其他材料（140302）借16000库存商品（1405）借181200固定资产（1601）借750000累计折旧（1602）贷125000无形资产（1701）借250000短期借款（2001）贷100000应付账款（2202）供应商往来贷168000应交税费（2221）应交增值税（222101）进项税额（22210101）销项税额（22210102）其他应付款（2241）贷10600实收资本（4001）贷1000000利润分配（4104）贷未分配利润（410401）贷309800生产成本（5001）项目核算借45

11、000直接材料（500101）项目核算借12000直接人工（500102）项目核算借25000制造费用（500103）项目核算借8000管理费用（6602）借工资（660201）部门核算借福利费（660202）部门核算借办公费（660203）部门核算借差旅费（660204）部门核算借招待费（660205）部门核算借折旧费（660206）部门核算借其他（660207）部门核算借说明：由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有余额 的科目。科目建立完后，指定“现金科目”和“银行科目”。（二）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,1

12、00202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202（三）项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目生产成本（5001） 直接材料（500101） 直接人工（500102） 制造费用（500103）项目分类1. 学习类软件2. 游戏类软件项目名称101 A软件、102 B软件、13、期初余额（1）总账期初余额表（见“部分会计科目及2011年01月期初余额”）。（2）辅助账期初余额表。（见下表）会计科目：1121其他应收款余额：借6000元日期部门个人摘要方向期初余额2010-12-25总经理办公室张同出差借款借400020

13、10-12-28市场一部赵红出差借款借2000会计科目：1221应收账款余额：借120000元日期客户摘要方向金额业务员票号票号票据日期2010-12-26飞宇中 学销售商 品借73200赵红P2012010-12-262010-12-12智宏公 司销售商 品借46800赵红P2022010-12-12会计科目：2202 应付账款余额：168000元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2010-12-20转-120北京万科购买商品贷168000周伟P2032010-12-20会计科目5001生产成本余额：借45000元科目名称A软件B软件合计直接材料（500101）650055001

14、2000直接人工（500102）150001000025000制造费用（500103）500030008000合计265001850045000实验三 总账管理系统日常业务处理一、教学内容1凭证管理：填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账2账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账管理二、教学目的掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常 业务处理的各种操作；掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。三、教学重点1填制凭证；出纳签字；审核凭证；凭证记账2 总账；科目余额表；明细账；辅助账管理四、教学难点1填制凭证2辅助账管理五、讲授时间6课时六、实验过程操作日期;201

15、1年1月31日。要求以“33王强”的身份进行填制凭证，凭 证查询操作；以“22李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资 金日报表的查询，支票登记操作；以“11刘宁”的身份进行审核、记账、账簿 查询操作。1、凭证管理1月份经济业务如下：2, 3月份经济业务同1月份：（1）2日，市场一部赵斌红购买了 500元的礼品，以现金支付（附单据一张）。（付款凭证）摘要：购礼品借：销售费用（5501）500贷：库存现金（1001）500（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金（现金支票号XP001）。（付款凭证）摘要：提现借：库存现金（1001）8000贷：银行存款/工行存款（10

16、0201）8000（3）6日，收到泛美集团投资资金20000美元，汇率1:7.6（转账支票号ZPW001）。（收款凭证）摘要：收到投资借：银行存款冲行存款（100202）152000贷：实收资本（4101）152000（4）7日，供应部周伟采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，贷款以银行存款支付。转账支 票号 ZPR001。（付款凭证）摘要：够空白光盘借：原材料/空白光盘（140301）2000应交税费/应交增值费/进项税额（22210101）340贷：银行存款/工行存款（100201 ）2340（5）11日，市场一部赵红收到北京世纪学校转来的一张转账支票，金额73200元，用以偿还

17、前欠货款（转 账支票号ZPR002）。（收款凭证）摘要：收到货款 借：银行存款/工行存款（100201）73200贷：应收账款（1122）73200（6）12日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠， 商品以验收入库。（转帐凭证）摘要：购“学习革命”光盘借：库存商品（1405）6000应交税金/应交增值税/进项税额（22210101）1020贷：应付账款（2202）7020（7）14日，总经理办公室支付业务招待费3000元（转账支票号ZZR003）. （付款凭证）摘要：支付招待费借：管理费用/招待费（660205）3000贷：银行存款/工行存款（10

18、0201 ）3000（8）16日，总经理办公室张同出差归来，报销差旅费4000元。（转账凭证）摘要：报销差旅费借：管理费用/差旅费（660204）4000贷：其他应收款（1221）4000（9）18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作A软件。 （转账凭证）摘要：领用空白光盘借：生产成本/直接材料（500101）1000贷：原材料/空白光盘（140301）1000（10）20日，研发中心王佳报销医药费200元。 （付款凭证）摘要：报销医药费借：管理费用/福利费（6660202）200贷：库存现金（1001）200（11）23日，市场一部赵红售给广州智宏公司A软件100套，每套200元

19、，货款未收（适用税率：17%）. （转账凭证）摘要：售A软件，款未收借：应收账款（1122）23400贷：主营业务收入（6001）20000应交税金/应交增值税/销项税额（22210102）3400（12）25日，A软件产品完工入库。 （转账凭证）摘要：A软件完工入库库存商品（ 1405）12000贷：生产成本/直接材料（500101 ）1000生产成本/直接人工（500102）8000生产成本/制造费用（500103）3000（13）31日，结转“A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。（转账凭证）摘要：结转A软件销售成本借：主营业务成本（6401）8000贷：库存商品（1405）

20、8000（14）31日，计提本月短期借款利息。（15）31日，结转期间损益。说明：业务14和业务15需设置成自动转账凭证，在实验五中完成。2、出纳管理26日，市场二部宋瑞借转支票一张，票号115,限额5000元。实验四 总账管理出纳管理及期末处理一、教学内容1日记账及资金日报表查询2登记支票登记簿3银行对账4自动转账5对账6结账二、教学目的1掌握用友通软件中出纳管理的操作内容。2掌握自动转账设置与生成、对账和月末结帐的操作方法。三、教学重点1登记支票登记簿2银行对账3 自动转账4 结账四、教学难点1登记支票登记簿2 银行对账3 自动转账五、讲授时间4课时六、实验过程实验要求：以“22李芳”的身

21、份进行银行对账操作；以“33王强”的身份进行自动转账操作；以“11刘宁”的身份进行审核、记账、对账、结账操作1银行对账2自动转账定义1）自定义结转借：财务费用（6603）贷：应付利息（2231）1）银行对账期初。宏远公司银行帐的启用日期为2008-01-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为200000元，银 行对账单调整前余额为230000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30000元。2）银行对账单。01月份银行对账单日期结算方式票号票号借方金额贷方金额2006.01.04201XP00180002006.01.06600002006.01.07202ZPR00123402006.0

22、1.11202ZPR00273200JG（）（取对方科目结果）QM（2008，月，贷）*0.09/12（“短期借款”期末余额*0.09/12）2）期间损益结转实验五财务报表及实训报告编写一、教学内容1报表数据处理2表页管理3图表功能4利用报表模板生成资产负债表5利用报表模板生成利润表二、教学目的1掌握报表格式、公式定义的操作方法2掌握报表单元公式的设置方法3掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。4深刻领会报表编制的原理及流程；掌握利用报表模板生成一张报表。三、教学重点1报表编制的原理2 报表格式定义、公式定义3 报表单元公式4 表页管理5 图表功能6掌握利用报表模板生成报表四、教学难点1

23、 报表格式定义、公式定义2 报表单元公式3 报表数据处理4 图表功能五、讲授时间10课时六、实验过程以“11刘宁”的身份进行财务报表的编制。1、要求生成如下货币资金表货币资金表编制单位：明达科技2006年3月31日 单位：元项目行次期初数期末数库存现金1银行存款2合计3制作人:说明：表头：标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”。编制单位及金额单位设置为“楷体、12号”。年、月、日应设为关键日。表体：表体中文字设置为“楷体、12号、加粗、居中”。表尾：“制表人:”设置为“楷体、12号、右对齐”。报表公式现金期初数：C4=QC （“1001”，月）现金期末数：D4=QM （“1001”，月）银行存款期初数：C5=QC （“1002”，月）银行存款期末数：D5=QM （“1002”，月）期初数合计：C6=C4+C5期末数合计：D6=D4+D52、要求利用报表模板生成明达科技公司2006年1-3月的资产负债表和利润表3、根据前述实验编写并打印实训报告