财政国库管理工作总结范文.doc

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1、财政国库管理工作总结范文为了进一步推进和完善地方财政国库管理改革，加强财政资金管理，确立国库集中收付制度在财政财务管理中的核心地位，提升财政科学化、精细化管理水平，对我县国库管理改革进行了全面总结和调研，形成了如下专题调研报告。一、改革实施情况自_年以来，县财政局以国库管理制度改革为契机，以部门预算、指标管理、国库集中支付、非税收入征管、会计电算化、国有资产管理为核心，围绕互联互通、工作协同、信息共享的目标，积极推行县乡财政管理一体化平台建设，基本实现了县乡财政一体化、业务流程一体化、财政服务一体化、资金控管一体化，财政管理步入规范化、科学化、效率化的轨道。改革经验在省、市交流。（一）部门预算

2、编制改革全面推行。根据国库集中支付制度改革的需要，_年全面推行了部门预算管理系统，细化了预算编制项目，规范了编制流程，全县_家单位预算编制全部实现了网上申报、网上审核，增强了部门预算编制工作的科学化、规范化和透明化，为推进国库集中支付改革奠定了基础。（二）预算指标管理系统逐步完善。在省财政厅信息中心的大力推介和支持下，我县以用友财政管理系统为操作平台，县财政筹资_余万元，增置了主服务器等一批配置先进的网络设备，建立了以信息网络为支撑，以部门预算、国库集中支付、非税收入征管、会计电算化、国有资产管理软件为核心，连接财政、国库、代理银行、预算单位的财政管理信息系统，设置了预算执行分析、综合账务查询

3、、资金动态监控功能。将全县所有预算单位的预算指标全部纳入预算指标管理系统，对预算执行过程中的指标追加、追减及资金拨付实行动态管理，全面反映预算的执行进度和执行情况。（三）国库集中支付改革稳步推进。_年，我县按照总体规划、稳步推进、先试点、后推广的原则，着力推进国库集中支付制度改革试点。当年将县财政局、会计结算中心等_个单位正式纳入县级国库集中支付改革试点，率先成为市启动国库集中支付制度改革的试点县。目前，国库集中收付制度改革已扩大到_个预算单位，恢复了县级预算单位的会计核算权和财务管理权，实现了县级预算单位国库集中支付制度全覆盖，会计集中核算向国库集中支付平稳过渡。制定了县县本级财政国库管理制

4、度改革试点方案、资金支付管理暂行办法、会计核算暂行办法、国库集中支付业务一般规范（试行）等_项规章制度，形成了县财政国库管理制度改革资料汇编，达到资金支付制度健全、程序规范、业务流程统一。（四）非税收入收缴管理形成新模式。_年，以金财工程为平台，建立了非税收入收缴管理网络系统，采取部门执法、大厅开票、银行收款、财政统管的征管模式，对公安、法院、国土、城建等_个执收部门的非税收入由财政直收大厅直接征收，确保了政府非税收入资金及时足额地统管到财政这个笼子，非税收入改革模式在全市推广。_年_月份，在省财政厅信息处的大力支持下，对非税收入征缴系统进行了全面升级，县本级_个行政事业单位的非税收入直接通过

5、征缴系统进行收缴，使我县的非税收入改革实现了质的飞跃。（五）预算单位公务卡改革试点取得成功。_年开始实施公务卡试点改革，止_年底累计在_个预算单位发放公务卡_余张，预算单位的差旅费、招待费等小型公务支出，一律使用公务卡结算，有效地控制了大额现金交易，保证了资金运行安全。（六）财政专户逐步得到清理规范。_年，按照省市加强财政专户管理，规范专户资金运作，确保财政资金安全的要求，县内部各管理_的财政专户，全部移交给国库股统一管理，财政内部管事与管钱分离，确保了财政资金安全。_年底，通过清理整改，财政局共保留财政专户_个，初步实现了财政专户精简、统一、规范管理。二、存在的问题我县县级国库集中收付制度改

6、革起步早、步伐快，成效显著。但自_年以来，国库集中支付改革向各镇延伸工作、动态监控系统和公务卡系统的上线等工作进展缓慢，国库改革面临一定困难。（一）应用软件的困扰。我县国库集中收付制度改革工作起步早，使用的是原来省财政厅信息中心试点推荐的用友财政管理软件，与省财政厅_年要求使用的县级预算执行系统软件不一致，需要重新更换系统软件。如果更换系统应用软件，两大软件数据库不能实现直接融合和数据调用，所有信息录入工作将从基础工作做起，这不仅涉及到基础数据的重新维护，新旧系统数据的衔接，而且需要对所有人员进行全面培训。同时，经过_年的实践应用，用友财政管理软件系统稳定，功能强大，操作简洁，维护方便。而从县

7、级预算执行单位反映的情况看，县级预算执行软件系统非常不稳定，操作繁琐，差错率高，许多常用功能都不能实现，不利于实际操作。因此，国库集中支付改革后续工作暂缓，步入改革的十字路口。（二）财政国库和银行的联网问题。财政国库管理工作总结范文（二）为进一步深化我县财政国库管理体制改革，规范财政收支行为，加强财政收支管理监督，提高财政资金使用效益，按照政府_转发省财政厅等部门关于_省财政国库管理制度改革方案_精神及省财政厅有关财政国库管理制度改革的指导意见，结合我县实际，制定本试点方案。一、财政国库管理制度改革的指导思想和基本原则我县财政国库管理制度改革的指导思想是。进一步加强财政收支监督，提高预算执行水

8、平，根据国家有关法规政策，按照_市场经济体制下公共财政的发展要求，结合我县实际，逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，更好地发挥财政在宏观调控中的作用。根据上述指导思想，我县财政国库管理体制改革应遵循以下原则：（一）监督管理原则。实行“财政资金三不变”原则，即财政国库集中支付后，不改变预算单位资金使用权限、财务管理权限和会计核算权限。通过改变财政资金的账户设置及收缴和拨付方式，实现对财政资金活动全过程的有效监管，增强财政收支活动的透明度。（二）规范操作原则。合理确定财政部门、征收机关、预算单位、人民银行国库和代理银行的管理职责，使各项财政资

9、金的收支都按规范的程序在国库单一账户体系内运作，做到预算有依据、执行有监督、管理有制度、安全有保障。（三）便利透明原则。减少资金申请和拨付环节，使预算单位用款更加及时和便利，同时，提高财政支出的透明度，实现对财政资金支出活动全过程的有效监管。（四）积极稳妥原则。一方面要确保改革后新老模式的充分磨合和平稳转换，另一方面要确保我县财政国库集中支付改革能够稳步推进、取得实效，因此，改革必须做到整体设计、分步实施、先行试点、逐步推开。二、财政国库管理制度改革的主要内容我县财政国库管理制度改革的总体框架为。建立国库单一账户体系，将所有财政资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通

10、过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。（一）建立国库单一账户体系1.财政部门在中国人民银行_县支行开设国库单一账户，用于记录、核算、反映财政预算内资金和纳入财政预算管理的政府性基金（以下统称预算资金）的收入和支出活动，并用于与财政部门在商业银行开设的零余额账户的支付清算。2.财政部门在商业银行开设财政专户（包括政府非税收入汇缴专户和预算外资金财政专户），政府非税收入汇缴专户用于非税收入汇缴结算、向国库单一账户和预算外资金财政专户缴款，预算外资金财政专户用于与零余额账户的支付清算。3.财政部门在商业银行开设的零余额账户，用于记录、核算和反映财政直接支付，并与国库单一账户、预算外资金

11、财政专户进行支付清算。4.财政部门在商业银行为预算单位开设零余额账户，用于记录、核算和反映实行财政授权支付的资金活动，并与国库单一账户、预算外资金财政专户进行支付清算。5.在管理上有特殊要求的财政性资金，经同级人民政府或财政部门批准，由财政部门开设特设专户进行管理，用于记录、核算和反映特殊专项的资金活动。上述账户和专户要与财政部门及其支付执行机构、中国人民银行国库部门和预算单位的会计核算保持一致，相互核对有关账务记录，逐步实现由国库单一账户核算所有财政性资金的收入和支出，并通过在商业银行开设的零余额账户处理日常支付和清算业务。（二）建立分月用款计划制度分月用款计划是支出预算的执行计划，由预算单

12、位依据批准的年度部门预算（或预算执行控制数），按照支出预算执行进度分资金性质、支出功能（经济）科目、支付方式进行编制。经财政部门批复的用款计划是办理各项财政资金支付的依据。预算单位应在规定时间前将次月的用款计划报财政部门，经批准后执行。基层预算单位分月用款计划需逐级上报，由一级预算单位审核后报财政国库管理部门审批。（三）规范收入收缴程序1.收入类型。财政收入按政府收入分类标准进行分类。2.收缴方式。财政收入的收缴分为直接缴库和集中汇缴。3.收缴程序：（1）直接缴库程序。直接缴库的税收收入，由纳税人或税务代理人提出纳税申报，经征收机关审核无误后，由纳税人通过开户银行将税款缴入国库单一账户。直接缴

13、库的非税收入，比照上述程序缴入国库单一账户。（2）集中汇缴程序。小额零散税收收入，由征收机关于收缴收入的当日汇总缴入国库单一账户；直接缴库以外的非税收入，由征收机关通过政府非税收入汇缴专户缴入国库单一账户或预算外资金财政专户。（3）规范收入退库管理。涉及从国库退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定执行；涉及预算外资金退库的，依照有关规定从预算外专户退库。（四）规范支出拨付程序_支出类型。按照政府支出分类科目标准及支付管理的需要，具体分为：（1）工资支出，指预算单位的工资性支出。（2）购买支出，指预算单位除工资支出、零星支出之外购买服务、货物、工程项目等支出。（3）零星支出，指预算单位购买

14、支出中的日常小额部分，即政府集中采购目录所列项目以外，且限额标准以下的支出。（4）转移支出，指拨付给预算单位或下级财政部门，未指明具体用途的支出。_支付方式。按照不同的支付主体，对不同类型支出分别实行财政直接支付和财政授权支付。（1）财政直接支付。由财政部门开具支付令，通过财政零余额账户，直接将财政资金支付到收款人或用款单位账户。实行财政直接支付的支出包括：工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出，（转移支付）以及适宜实行财政直接支付的其他支出。（2）财政授权支付。预算单位根据财政授权自行开具支付令，通过预算单位零余额账户将资金支付到收款人账户。实行财政授权支付的支出为未纳入财政直接支付管理

15、的购买支出和零星支出。财政直接支付和财政授权支付的具体支出项目，由财政部门另行制定。_支付程序。（1）财政直接支付程序。预算单位依据批复的用款计划，在财政直接支付额度内向财政国库支付执行机构提出支付申请；财政国库支付执行机构根据批复的用款计划及相关要求对支付申请审核无误后，向代理银行发出支付令，并通知人民银行国库部门；代理银行从财政零余额账户向收款人付款后，与国库单一账户、财政专户进行清算。工资性支付涉及的各预算单位人员编制、工资标准、开支数额等，分别由编制部门、人事部门和财政部门核定。（2）财政授权支付程序。财政国库支付执行机构依据批准的预算单位分月用款计划生成授权支付（清算）额度清单，并在

16、执行月份开始前通知人民银行国库部门和代理银行；预算单位依据批复的用款计划，在授权支付额度内向代理银行开具支付令；代理银行通过预算单位零余额账户向收款人付款或向预算单位支付现金后，与国库单一账户、预算外财政专户清算。追加的授权支付，按规定程序生成授权支付（清算）额度清单，及时通知人民银行国库部门和代理银行。（三）择优选择代理银行。根据省财政厅有关规定，选择服务优良、实力雄厚、设施健全、运行安全、支付网络系统发达的商业银行代理财政支付清算业务。（四）严格执行用款计划制度，完善预算单位财务管理。预算单位应当进一步细化部门预算编制，认真测算支出预算执行进度，按照批准的部门预算、财政部门确定的财政直接支付及财政授权支付支出范围编制分月用款计划，实现用款计划的科学化、规范化、制度化，并严格按照用款计划办理各项财政资金的支付，加强资金管理，提高资金使用效率。人民银行国库部门要严格按照财政部门批准的用款额度进行资金清算。（五）切实做好业务培训工作。第9页共9页