绿色低碳循环农业项目集体合同管理

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1、泓域/绿色低碳循环农业项目集体合同管理绿色低碳循环农业项目集体合同管理目录一、 项目基本情况2二、 签订集体合同的程序4三、 集体合同的履行、监督检查和责任7四、 工伤的概念9五、 工伤认定9六、 劳动标准的结构10七、 工作时间的种类12八、 公司简介14公司合并资产负债表主要数据15公司合并利润表主要数据15九、 建设进度分析16项目实施进度计划一览表16十、 项目投资分析17建设投资估算表19建设期利息估算表20流动资金估算表21总投资及构成一览表23项目投资计划与资金筹措一览表24十一、 经济效益及财务分析25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表27利润及利润分配

2、表28项目投资现金流量表31借款还本付息计划表33一、 项目基本情况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约83.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资44193.67万元，其中：建设投资36426.24万元，占项目总投资的82.42%；建设期利息911.31万元，占项目总投资的2.06%；流动资金6856.12万元，占项目总投资的15.51%。（六）资金筹措项目

3、总投资44193.67万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）25595.51万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额18598.16万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：76800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：64975.10万元。3、项目达产年净利润（NP）：8615.00万元。4、财务内部收益率（FIRR）：13.46%。5、全部投资回收期（Pt）：6.85年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：36457.59万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积55333.

4、00约83.00亩1.1总建筑面积103002.38容积率1.861.2基底面积34306.46建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩430.802总投资万元44193.672.1建设投资万元36426.242.1.1工程费用万元31652.162.1.2工程建设其他费用万元3728.722.1.3预备费万元1045.362.2建设期利息万元911.312.3流动资金万元6856.123资金筹措万元44193.673.1自筹资金万元25595.513.2银行贷款万元18598.164营业收入万元76800.00正常运营年份5总成本费用万元64975.106利润总额万元11486.677净利

5、润万元8615.008所得税万元2871.679增值税万元2818.6210税金及附加万元338.2311纳税总额万元6028.5212工业增加值万元21603.2213盈亏平衡点万元36457.59产值14回收期年6.85含建设期24个月15财务内部收益率13.46%所得税后16财务净现值万元2437.70所得税后二、 签订集体合同的程序（一）确定集体合同的主体劳动者一方的签约人，法定要求是基层工会委员会为集体合同签约人没有建立工会组织的企业，由企业职工民主推荐，得到半数以上职工同意的代表为集体合同的签约人。用人单位一方的签约人，法定为用人单位行政机关，即法定代表人。在具备法人资格的前提下，

6、跨省市的大型企业或集团公司的法定代表人可以委托下一级企业或子公司的负责人与工会签订集体合同。（二）协商集体合同集体协商任何一方均可就签订集体合同或专项集体合同以及相关事宜以书面形式向对方提出进行集体协商的要求。一方提出进行集体协商要求的另一方应当在收到集体协商要求之日起20日内以书面形式给以回应，无正当理由不得拒绝进行集体协商。集体协商主要采取协商会议的形式，集体合同的协商是签约代表为签订集体合同进行商谈的法律行为。其主要步骤如下。1、协商准备。双方签约人为集体协商进行各项准备工作，包括确定协商代表，拟订协商方案，预约协商内容、日期、地点。我国法律规定，集体合同协商代表双方人数对等，各方至少3

7、名，并确定一名首席代表。企业首席代表由法定代表人担任或由其书面委托的其他管理人员担任；工会首席代表由工会主席担任或书面委托其他工会代表担任。用人单位协商代表与职工协商代表不得相互兼任。代表一经确认，必须履行义务，因故不能履行职责的，应另行指派或推举；集体协商双方首席代表可以书面委托本单位以外的专业人员作为本方协商代表。委托人数不得超过本方代表的1/首席代表不得由非本单位人员代理。集体协商的地点、时间由双方共同商定，记录员在协商代表之外指派。2、协商会议。集体协商会议由双方首席代表轮流主持，并按下列程序进行：宣布议程和会议纪律；一方首席代表提出协商的具体内容和要求，另一方首席代表就对方的要求作出

8、回应；协商双方就商谈事项发表名自意见，开展充分讨论；双方首席代表归纳意见。达成一致的，应当形成集体合同草案或专项集体合同草案，由双方首席代表签字。经双方协商代表协商一致的集体合同草案或专项集体合同草案，应当提交职工代表大会或者全体职工讨论。职工代表大会或者全体职工讨论集体合同草案或专项集体合同草案，应当有三分之二以上职工代表或者职工出席，且须经全体职工代表半数以上或者全体职工半数以上同意，集体合同草案或专项集体合同草案方获通过。集体合同草案或专项集体合同草案经职工代表大会或者职工大会通过后，由集体协商双方首席代表签字。（三）政府劳动行政部门审查由企业一方将签字的集体合同文本及说明材料一式三份，

9、在集体合同签订后的10日内报送县级以上政府劳动行政部门审查。说明材料应包括企业的营业执照、工会的社团法人证明材料、双方代表的身份证（均为复印件）、委托授权书、职工代表的劳动合同书、相关审议会议通过集体合同的决议、集体合同条款的必要说明等。（四）审核期限和生效劳动行政部门在收到集体合同后的15日内将审核意见书送达，集体合同以审核意见书确认的日期为生效日期。若劳动行政部门在收到集体合同的15日内未提出异议，则自第16日起集体合同自行生效。若集体合同经劳动行政部门审核认定存在无效条款或部分无效条款的，签约双方应在15日内对其进行修改，并在15日内重新报送审核（五）集体合同的公布经审核确认生效的集体合

10、同或自行生效的集体合同，签约双方应当及时以适当的方式向各自代表的成员公布。三、 集体合同的履行、监督检查和责任（一）集体合同的履行集体合同只要符合主体、内容、形式、程序合法，意思表示真实，就具有法律效力。集体合同当事人和关系人就应履行集体合同所规定的义务。所谓集体合同关系人，是指由集体合同的订立而获得利益并且受集体合同约束的主体，包括工会组织所代表的全体劳动者（不论其是否是工会会员，以及在集体合同的存续期间新被录用的职工）和用人单位所代表的所有者经营者等。集体合同的履行遵循实际履行和协作履行的原则。其中，劳动标准性条款的履行，应在合同的有效期间按照集体合同规定的各项标准实际和全面地履行合同，确

11、保劳动者利益的实现；目标性条款的履行，应将所约定的项目列入并落实在企业计划和工会工作计划之中，并采取有效措施实施计划。在履行集体合同的过程中，企业行政必须与工会密切协作。工会会员和非会员劳动者虽不是集体合同的当事人，但却是集体合同的关系人，因集体合同的存在而应承担履行集体合同的义务。（二）履行的监督检查集体合同在履行过程中，企业工会应承担更多的监督检查的责任，也可以与企业协商，建立集体合同履行的联合监督检查制度。工会发现问题，应及时与企业协商解决。企业内工会的各级组织应当及时向企业工会报告本组织所在团体的集体合同的履行情况；工会应定期向职工代表大会或全体职工通报集体合同的履行情况；职工代表大会

12、有权对集体合同的履行实行民主监督。（三）违反集体合同的责任企业违反集体合同的规定，应承担法律责任。工会不履行或不适当履行集体合同规定的义务，应承担道义上的责任；个别劳动者不履行集体合同规定的义务，则按照劳动合同的规定承担责任。四、 工伤的概念工伤又称职业伤害、工作伤害，是指劳动者在从事职业活动或者与职业责任有关的活动时所遭受的事故伤害和职业病伤害。上述定义包括两个方面的内容，即工伤由事故伤害和职业病伤害两类构成。职业病，是指企业、事业单位和个体经济组织的劳动者在职业活动中，因接触粉尘、放射性物质和其他有毒有害物质等因素而引起的列入职业病分类和目录中的疾病。五、 工伤认定1、职工有下列情形之一的

13、，应当认定为工伤。（1）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的。（2）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的。（3）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的。（4）患职业病的。（5）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的。（6）在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的。（7）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。2、职工有下列情形之一的，视同工伤。（1）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的。（2）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益

14、活动中受到伤害的。（3）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。3、职工虽然受到伤害或死亡，但是有下列情形之一的，不得认定为工伤或者视同工伤。（1）故意犯罪的。（2）醉酒或者吸毒的。（3）自残或者自杀的。六、 劳动标准的结构（一）劳动标准的横向结构按照劳动标准的对象分类，可以划分为就业、劳动关系、工作条件、劳动报酬、职业技能开发、劳动安全卫生、社会保险、劳动福利、劳动行政管理等标准。（二）劳动标准的纵向结构按照劳动标准适用的层次划分为以下标准。1、国家劳动标准，是指由国家立法机关、行政机关和其授权的机构如国家标准化管理机构通过法定或行政程序制定、发布

15、的在全国范围内适用的劳动标准。2、行业劳动标准，是指由国务院有关行政主管部门制定、发布的在全国某行业范围内适用的劳动标准。3、地方劳动标准，是指由各级地方立法机关、行政机关及其授权的地方标准化机构制定、发布的在该地区内适用的劳动标准。4、企业劳动标准，是指根据具体的生产技术组织条件，由企业自行制定、发布的，在本企业范围内实施的各种形式的劳动标准。（三）劳动标准的功能结构按照劳动标准的功能划分为以下标准。1、基础类劳动标准，如专用劳动标准术语、符号、代码、图形、标志等。2、管理类劳动标准，如劳动管理目标标准、劳动管理项目标准、劳动管理程序标准、劳动管理方法标准、劳动统计标准等。3、工作类劳动标准

16、，如工作时间标准、用人单位内的岗位规范和劳动规则、劳动定额定员标准、劳动统计计量标准、最低工资标准等。4、技术类劳动标准，如劳动安全标准、劳动卫生标准、工伤评残等级标准等。七、 工作时间的种类（一）标准工作时间标准工作时间是指由国家法律制度规定的，在正常情况下劳动者从事工作或劳动的时间。标准工作时间为：职工每昼夜工作8小时为标准工作日；每周40小时为标准工作周，即每周工作5天，休息2天。标准工作时间是其他工作时间制度的基准。（二）缩短工作时间缩短工作时间是指在特殊情况下，劳动者实行的少于标准工作时间长度的工作时间制度。此种工时制度的适用范围为以下工种或岗位。1、从事矿山、井下、高山、高温、低温

17、、有毒有害、特别繁重或过度紧张的劳动的职工。2、从事夜班工作的职工。在哺乳期工作的女职工。3、其他依法可以实行缩短工作时间的职工，如未成年工、怀孕7个月以上的女职工等。（三）计件工作时间计件工作时间是指以劳动者完成一定劳动定额为标准的工作时间，是标准工作时间的转化形式。（四）综合计算工作时间综合计算工作时间是指因用人单位生产或工作特点，劳动者的工作时间不宜以日计算，需要分别以周、月、季、年等为周期综合计算工作时间长度的工时制度。此种工时制度的适用范围如下。1、交通、铁路、邮电、航空、水运、渔业等工作性质特殊，需连续作业的职工。2、地质资源勘探、建筑、制盐、制糖、旅游等受季节和自然条件限制的行业

18、的部分岗位或工种的职工。3、其他适合实行综合计算工时工作制的职工。（五）不定时工作时间不定时工作时间是指每日没有固定工时数的工时制度。此种工时制度基本上按照标准工时执行，在特别需要的情况下，其工作时间超过标准工作时间长度的，可以不受限制，且超过部分不计为延长工作时间。此种工时制度适用以下岗位或工种的职工，1、企业中的高级管理人员、外勤人员、推销人员和其他因工作无法按照标准工作时间衡量的职工。2、企业中的长途运输人员，出租汽车司机，铁路、港口、仓库的部分装卸人员以及因工作性质特殊需机动作业的职工。3、其他因生产特点、工作特殊需要或职责范围适合实行不定时工作的职工。对于非标准工作时间的工时形式和适

19、用岗位，依据劳动法的规定，用人单位必须履行法定的审批手续。八、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：江xx3、注册资本：920万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-11-37、营业期限：2014-11-3至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营

20、理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额16659.0513327.2412494.29负债总额8333.456666.766250.09股东权益合计8325.606660.486244.20公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入60400.6348320.5045300.47营业利润9242.277393.826931.70利润总额7449.495959.595587.12

21、净利润5587.124357.954022.73归属于母公司所有者的净利润5587.124357.954022.73九、 建设进度分析（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目

22、实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用

23、与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资36426.24万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计31652.16万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13615.15万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和

24、建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为16954.00万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为1083.01万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3728.72万元。（五）预备费本期项目预备费为1045.36万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13615.1516954.001083.0131652.161.1建筑工程费13615.1513615.151.2设备购置费16954.0016954.001.3安装工程费1083.011083.012其他费用3728.7

25、23728.722.1土地出让金1581.001581.003预备费1045.361045.363.1基本预备费596.03596.033.2涨价预备费449.33449.334投资合计36426.24（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款18598.16万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息911.31万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息911.31227.83683.481.1.1期初借款余额9299.081.1.2当期借款18598.169299.089299.081.1.3当期应计利息911.31227.

26、83683.481.1.4期末借款余额9299.0818598.161.2其他融资费用1.3小计911.31227.83683.482债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计911.31227.83683.48（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转

27、天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6856.12万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0037300.3642273.7549733.821.1应收账款0.0016785.1719023.1922380.221.2存货0.0013055.1314795.8117406.841.2.1原辅材料0.003916.544438.745222.051.2.2燃料动力0.00195.83221.94261.101.2.3在产品0.006005.366806.088007.151.2.4产成品0.002937.403329.06391

28、6.541.3现金0.002984.033381.903978.711.4预付账款0.004476.055072.855968.062流动负债0.0032158.2736446.0442877.702.1应付账款0.0011576.9813120.5715435.972.2预收账款0.0020581.3023325.4727441.733流动资金0.005142.095827.706856.124流动资金增加0.005142.09685.611028.425铺底流动资金0.0011190.1112682.1314920.15（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据

29、谨慎财务估算，项目总投资44193.67万元，其中：建设投资36426.24万元，占项目总投资的82.42%；建设期利息911.31万元，占项目总投资的2.06%；流动资金6856.12万元，占项目总投资的15.51%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资44193.67100.00%1.1建设投资36426.2482.42%1.1.1工程费用31652.1671.62%1.1.1.1建筑工程费13615.1530.81%1.1.1.2设备购置费16954.0038.36%1.1.1.3安装工程费1083.012.45%1.1.2工程建设其他费用3728.728.44%

30、1.1.2.1土地出让金1581.003.58%1.1.2.2其他前期费用2147.724.86%1.2.3预备费1045.362.37%1.2.3.1基本预备费596.031.35%1.2.3.2涨价预备费449.331.02%1.2建设期利息911.312.06%1.3流动资金6856.1215.51%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资44193.67万元，其中申请银行长期贷款18598.16万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资44193.67100.00%1.1建设投资36426.2482.42%1.2建设期利息911.

31、312.06%1.3流动资金6856.1215.51%2资金筹措44193.67100.00%2.1项目资本金25595.5157.92%2.1.1用于建设投资17828.0840.34%2.1.2用于建设期利息911.312.06%2.1.3用于流动资金6856.1215.51%2.2债务资金18598.1642.08%2.2.1用于建设投资18598.1642.08%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十一、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假

32、设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入76800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0057600.0065280.0076800.002增值税0.002463.132791.552818.622.1销项税0.0

33、07488.008486.409984.002.2进项税0.005024.875694.857165.383税金及附加0.00295.57334.99338.233.1城建税0.00172.42195.41197.303.2教育费附加0.0073.8983.7584.563.3地方教育附加0.0049.2655.8356.37（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2818.62万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、

34、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用64975.10万元，其中：可变成本54288.89万元，固定成本10686.21万元。达产年项目经营成本62048.15万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0038652.8343806.5451537.112工资及福利费0

35、.002751.782751.782751.783修理费0.001280.971280.971280.974其他费用0.006478.296478.296478.294.1其他制造费用0.00436.81436.81436.814.2其他管理费用0.00574.95574.95574.954.3其他营业费用0.005466.535466.535466.535经营成本0.0049163.8754317.5862048.156折旧费0.001984.021984.021984.027摊销费0.0031.6231.6231.628利息支出0.00911.31911.31911.319总成本费用0.0

36、052090.8257244.5364975.109.1其中：固定成本0.0010686.2110686.2110686.219.2可变成本0.0041404.6146558.3254288.89（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加338.23万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11486.67（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所

37、得税=应纳税所得额税率=11486.6725.00%=2871.67（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11486.67万元，缴纳企业所得税2871.67万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11486.67-2871.67=8615.00（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0057600.0065280.0076800.002税金及附加0.00295.57334.99338.233总成本费用0.0052090.8257244.5364975.104利润总额0.005213.617700.4811

38、486.675应纳所得税额0.005213.617700.4811486.676所得税0.001303.401925.122871.677净利润0.003910.215775.368615.008期初未分配利润0.000.003519.198365.099可供分配的利润0.003910.219294.5516980.0910法定盈余公积金0.00391.02929.451698.0111可供分配的利润0.003519.198365.0915282.0812未分配利润0.003519.198365.0915282.0813息税前利润0.007428.3210536.9115269.65（四）财务

39、内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.46%。本期项目投资财务内部收益率13.46%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2437.70（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2437.70万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是

40、可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.85年。本期项目全部投资回收期6.85年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0057600.0065280.0076800.001

41、.1营业收入0.000.0057600.0065280.0076800.002现金流出18213.1218213.1254601.5355338.1868556.892.1建设投资18213.1218213.122.2流动资金0.005142.09685.616170.512.3经营成本0.0049163.8754317.5862048.152.4税金及附加0.00295.57334.99338.233所得税前净现金流量-18213.12-18213.122998.479941.828243.114累计所得税前净现金流量-18213.12-36426.24-33427.77-23485.95-

42、15242.845调整所得税0.001857.082634.233817.416所得税后净现金流量-18213.12-18213.121695.078016.705371.447累计所得税后净现金流量-18213.12-36426.24-34731.17-26714.47-21343.03计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.42%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.46%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：13250.73万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：2437.70万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.06年；6、项目

43、投资回收期（所得税后）：6.85年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为16.76。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第

44、三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为15.82。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9299.0818598.1618598.1618598.161.2当期还本付息227.831594.79911.31911.31911.

45、311.2.1还本1.2.2付息227.831594.79911.31911.31911.311.3期末借款余额9299.0818598.1618598.1618598.1618598.162利息备付率16.763偿债备付率15.82（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入76800.00万元，综合总成本费用64975.10万元，税金及附加338.23万元，净利润8615.00万元，财务内部收益率13.46%，财务净现值2437.70万元，全部投资回收期6.85年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。