五指山市养老托育项目资金申请报告

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1、泓域咨询/五指山市养老托育项目资金申请报告五指山市养老托育项目资金申请报告xx集团有限公司目录第一章 总论6一、 项目名称及投资人6二、 项目背景6三、 结论分析6主要经济指标一览表7第二章 行业和市场分析10一、 托育机构的类型10二、 市场细分战略的产生与发展11三、 我国智慧养老服务体系构建与政策建议14四、 托育行业的发展现状及难点17五、 营销信息系统的内涵与作用20六、 打造高质量普惠性托育服务体系22七、 市场与消费者市场23八、 养老托育的总体要求24九、 市场细分的原则24十、 养老行业发展特点26十一、 绿色营销的兴起和实施27十二、 发展营销组合31十三、 关系营销的主要

2、目标33十四、 营销调研的含义和作用33第三章 公司筹建方案36一、 公司经营宗旨36二、 公司的目标、主要职责36三、 公司组建方式37四、 公司管理体制37五、 部门职责及权限38六、 核心人员介绍42七、 财务会计制度43第四章 SWOT分析47一、 优势分析（S）47二、 劣势分析（W）49三、 机会分析（O）49四、 威胁分析（T）51第五章 运营管理55一、 公司经营宗旨55二、 公司的目标、主要职责55三、 各部门职责及权限56四、 财务会计制度59第六章 人力资源分析63一、 确定劳动定额水平的基本原则63二、 企业培训制度的基本结构63三、 人力资源配置的基本原理64四、 员

3、工福利计划的制订程序68五、 岗位安全教育的内容和要求72六、 薪酬体系设计的前期准备工作73第七章 投资方案分析76一、 建设投资估算76建设投资估算表77二、 建设期利息77建设期利息估算表78三、 流动资金79流动资金估算表79四、 项目总投资80总投资及构成一览表80五、 资金筹措与投资计划81项目投资计划与资金筹措一览表81第八章 经济效益分析83一、 经济评价财务测算83营业收入、税金及附加和增值税估算表83综合总成本费用估算表84利润及利润分配表86二、 项目盈利能力分析87项目投资现金流量表88三、 财务生存能力分析90四、 偿债能力分析90借款还本付息计划表91五、 经济评价

4、结论92第九章 财务管理93一、 财务可行性评价指标的类型93二、 短期融资的分类94三、 计划与预算96四、 企业资本金制度97五、 影响营运资金管理策略的因素分析104六、 分析与考核106第十章 总结107第一章 总论一、 项目名称及投资人（一）项目名称五指山市养老托育项目（二）项目投资人xx集团有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx。二、 项目背景三、 结论分析（一）项目实施进度项目建设期限规划12个月。（二）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资1948.90万元，其中：建设投资1154.29万元，占项目总投资的59.23%；建设期

5、利息12.00万元，占项目总投资的0.62%；流动资金782.61万元，占项目总投资的40.16%。（三）资金筹措项目总投资1948.90万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）1458.95万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额489.95万元。（四）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：6900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：5770.47万元。3、项目达产年净利润（NP）：825.94万元。4、财务内部收益率（FIRR）：29.44%。5、全部投资回收期（Pt）：5.25年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：2779.

6、92万元（产值）。（五）社会效益通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产业结构。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元1948.901.1建设投资万元1154.291.1.1工程费用万元937.781.1.2其他费用万元190.151.1.3预备费万元26.361.2建设期利息万元12.001.3流动资金万元782.612资金筹措万元1948.902.1自筹资金万元1458.952.2银行贷款万元489.953营业收入万元6900.00正常运营年份4总成本费用万元5770.475

7、利润总额万元1101.256净利润万元825.947所得税万元275.318增值税万元235.689税金及附加万元28.2810纳税总额万元539.2711盈亏平衡点万元2779.92产值12回收期年5.2513内部收益率29.44%所得税后14财务净现值万元1266.99所得税后第二章 行业和市场分析一、 托育机构的类型（一）企事业单位配套托育这种托育机构很像在70年代我国托儿事业刚刚发展的育儿班和托儿所，随着社会沉浮，慢慢发展成了现在比较完善的幼儿园规模。托儿概念退出市场之后，又逐步在市场中苏醒重生，出现了0-3岁的婴幼儿照护和托育。（二）幼儿园托幼一体即托儿所和幼儿园在一起的托育机构，为

8、了补足幼儿园80%的普惠率，很多城市把托育试点给到各地幼儿园。（三）社区统筹托育机构即社区统筹规划并开设的托育机构，为小区内的业主提供婴幼儿托与服务。营利性托育机构社会开办的民营托育机构，由创办者自己运营管理。（四）普惠托育机构也叫非营利性托育机构，也是民营开办的，不过这种托育机构的收费定价是按照本地要求托育收费定价的，收费相对低一些，相关部门也会予以补贴。二、 市场细分战略的产生与发展市场细分是1956年由美国营销学者温德尔，斯密于产品差异和市场细分可供选择的两种市场营销战略一文中，在总结西方企业营销实践经验的基础上提出的。市场细分不单纯是一个抽象理论，而且具有很强的实践性，顺应了第二次世界

9、大战以后美国众多产品市场转化为买方市场这一新的形势，是现代企业营销观念的一大进步。从总体上看，不同的市场条件和环境，从根本上决定企业的营销战略。市场细分理论和实践的发展经历了以下几个阶段。（一）大量营销阶段早在19世纪末20世纪初，即资本主义工业革命阶段，整个社会经济发展的中心和特点是强调速度和规模，市场以卖方为主导。在卖方市场条件下，企业市场营销的基本方式是大量营销，即大批量生产品种、规格单一的产品，并且通过广泛、普遍的分销渠道销售产品。在这样的市场环境下，大量营销的方式降低了产品的成本和价格，获得了较丰厚的利润。企业没有必要研究市场需求，市场细分战略也不可能产生。（二）产品差异化营销阶段2

10、0世纪30年代，发生了震撼世界的资本主义经济危机，西方企业面临产品严重过剩，市场迫使企业转变经营观念。营销方式从大量营销向产品差异化营销转变，即向市场推出许多与竞争者在质量、外观、性能和品种等方面不同的产品。产品差异化营销较大量营销是一种进步，但是由于企业仅仅考虑自己现有的设计、技术能力，忽视对顾客需求的研究，缺乏明确的目标市场，因此产品营销的成功率依然很低。由此可见，在产品差异化营销阶段，企业仍然没有重视对市场需求的研究，市场细分仍然缺乏产生的基础和条件。（三）目标营销阶段20世纪50年代以后，在科学技术革命的推动下，生产力水平大幅度提高，产品日新月异，生产与消费的矛盾日益尖锐，以产品差异化

11、为中心的推销体制远远不能解决西方企业所面临的市场问题。于是，市场迫使企业再次转变经营观念和经营方式，由产品差异化营销转向以市场需求为导向的目标营销，即企业在研究市场和细分市场的基础上，结合自身的资源与优势，选择其中最有吸引力和最能有效为之提供产品和服务的细分市场作为目标市场，设计与目标市场需求特点相互匹配的营销组合。市场细分战略应运而生。市场细分理论的产生，使传统营销观念发生根本性的变革，在理论和实践中都产生了极大影响，被西方理论家称之为“市场营销革命”。市场细分理论产生后经历了不断完善的过程。最初，随着“以消费者为中心”的营销理念日渐深入人心以及个性化消费时代的到来，企业把市场不断细分，从而

12、出现超市场细分理论（即一对一营销理论）。人们认为把市场划分得越细越能适应顾客需求，只要通过增强企业产品的竞争力便可提高利润率。但是20世纪70年代以来，能源危机和整个资本主义市场不景气，使不同阶层消费者的可支配收入出现不同程度的下降，人们在购买时更多地注重价值、价格和效用的比较。过度细分市场导致企业营销成本上升而减少总收益，于是反市场细分理论应运而生。营销学者和企业家认为，应该从成本和收益的比较出发对市场进行适度的细分，这是对过度细分的反思和矫正。它赋予了市场细分理论新的内涵，使其不断地发展和完善，对指导企业市场营销活动具有更强的可操作性。20世纪90年代，在全球营销环境下，适度细分理论又被赋

13、予了更新的内涵，适应了全球营销趋势的发展。全球营销力图尽可能地识别和满足世界各国消费者的共同需求，并希望以此获得更广阔的市场和更低的成本。而且，全球营销对于“需求”的理解更为深刻，它不是简单、一味地识别和满足消费者的现有需求，而是更为关注挖掘潜在需求，或在异国市场上引入并推行新的消费文化。与此同时，全球营销同样注意到各个国家和地区消费者需求之间的差异。因为分布于世界200多个国家和地区的全球消费者，拥有不同的语言和肤色，不同的风俗习惯，不同的宗教信仰，不同的行为方式。事实上，没有一家企业已经或者试图把触角伸向世界的每一个角落。它们都根据自身的优势和劣势，寻求全球市场上的机会，选择那些能够比对手

14、更好地提供产品或服务的细分市场作为目标市场，并与之建立互惠互利的交换关系，在满足其需求的同时求得自身发展壮大。三、 我国智慧养老服务体系构建与政策建议（一）智慧养老服务体系构建智慧养老是一种充分利用互联网、物联网、大数据、云计算等新一代信息技术，围绕老年人的生活起居、安全保障、医疗卫生、保健康复、娱乐休闲、学习分享等支持老年人的生活服务和管理，对涉老信息自动监测、预警甚至主动处置，实现技术与老年人的智能交互，深度挖掘健康养老需求，高效对接健康养老资源，向老年人提供智能化、个性化、精准化养老服务的创新的养老模式。智慧养老服务体系是在传统养老模式的基础上，借助新一代信息技术，以智慧养老平台为基础，

15、以智慧养老产品和服务为核心，以服务对象为主体。智慧养老产品和服务是智慧养老服务体系的核心，其中智慧养老产品是实现智慧养老模式的工具和手段；而向老年人提供智慧养老服务是智慧养老服务体系的根本目标。服务对象为包含居家养老老人、社区养老老人以及机构养老老人在内的所有老年人。智慧养老服务体系既是一个自下而上的模式：通过线下智能设备（智慧养老产品）搜集信息向线上智慧养老平台输入老年人的潜在需求；同时，更是一个自上而下的模式：借助线上大数据、云计算等信息技术资源挖掘养老需求，由线下服务供应商根据线上平台的分配，有针对性地向老年群体精准输出服务，形成闭合环路，最终实现养老服务与需求的有效匹配。智慧养老服务平

16、台建设是实现智慧养老的基础建设，通过借助老年服务技术、医疗保健技术、智能控制技术、网络技术、移动互联技术以及物联网技术等技术层面的资源，将养老服务信息平台与社区服务平台对接，一方面搜集并建立老年人、企业、医院、健康专家（主要是全科医生）、智能设备企业等实体数据库；另一方面通过呼叫中心、无线定位系统、健康监护系统、预约居家养老服务、社区服务等服务系统，在服务内容全覆盖的基础上发挥平台的聚集效应。老年人通过对接智慧养老服务平台，足不出户便可将送餐、家政服务、购物、医疗护理等需求上传，再由平台调度中心将获取的需求大数据分配给服务供应商或社区工作人员，实现需求与供给的有效匹配，为老年人提供精准服务。（

17、二）当前我国智慧养老服务的主要实施模式目前，智慧养老服务可分为四种模式智慧社区居家养老服务、智慧医养结合服务、智能机构养老服务、智慧城市养老服务。智慧社区居家养老服务依托智慧居家养老服务信息平台和社区养老服务中心，利用智能设备（如智能腕表、电子呼叫器、安全仪器等）和现代信息技术，为老年人提供远程监控检测、生活服务、SOS呼叫、远程亲情关爱和跌倒报警等服务。社区通过智慧社区居家服务平台准确获取辖区内老年人的数据，通过服务监管，打造社区居家养老服务。老年人子女等通过客户端获悉老年人位置，紧急情况下可第一时间获取报警情况。社区服务提供商可通过智慧社区居家服务平台，增加销售渠道，通过数据挖掘进行精准营

18、销服务。老年人通过智慧社区居家养老服务平台，可以享受到居家养老的全面服务。智慧社区居家养老服务是目前国内各地探索智慧养老最普遍的模式。智慧医养结合服务依托支撑医养结合业务运作的网络平台，老年人借助智能设备接入平台，社区或养老服务中心以及专业机构通过使用智能设备老年人提供日常看护、安养照料、科学进餐、医疗监测、康复治疗等服务。目前智慧医养结合服务有四种类型：一是居家巡诊模式。社区卫生服务中心或养老中心与居家老人签订家庭医生服务，借助手机APP、微信小程序等形式实现居家巡诊；二是医中加养模式。依托原有医疗卫生机构开展医养结合服务；三是养中加医模式。依托互联网+健康服务技术为社区居家老年人提供安养照

19、料、医疗检测、康复护理等服务；四是医养相邻模式，医院或者社区卫生服务中心与临近的养老院开展医养结合服务，通过信息平台开展线上和线下服务。智慧机构养老服务是指养老机构通过使用智慧机构养老服务系统以及相关的智能化终端设备，通过互联网技术将老人的基本信息、医疗信息等反馈给医护人员，对老年人进行健康实时监控。智慧城市养老服务是在建设智慧城市背景下，将智慧养老服务列入城市基础设施建设以及适老化改造中，在城市实现智能化的同时将智能化技术运用于养老服务中，实现养老服务的智慧化和精准化。天津市通过开发出智能电视、智能机器人、关爱智能腕表、一键通呼叫器等智能设备提供多项适合居家养老的服务，浙江乌镇智慧养老线上平

20、台通过智能居家照护、远程健康照护、SOS呼叫跌倒与报警定位等设备，利用阿里云服务器、APP等进行远程管理，都是这一模式的实践。四、 托育行业的发展现状及难点（一）经营有难处盈利困难，四成托育机构处于亏损状态，民办托育机构的亏损面近五成，再加上疫情反复，导致部分一些机构倒闭，致使托育市场更加低迷。入托人数少、店面成本高、专业人才成本高是造成亏损的前三大因素。生源不稳定。大部分的机构反映生源不稳定是发展面临的主要困难。一方面托育需求短暂，托育需求集中在24-36个月龄的婴幼儿，长则就读两学期，短则就读两三个月，托育机构面临需要频繁招生的难题；另一方面托育需求存在季节性，可能夏季人满为患，而冬季可能

21、即使各种活动，也很难满班。受新冠肺炎疫情影响，婴幼儿托育需求减少、客单价降低、经营成本增加，更加加剧了托育机构的经营难度，比如深圳因为疫情反复，大批量的小机构倒闭，甚至一些头部机构也频频爆雷。（二）转化有难度送托费用高，家长们普遍认为价格过高，家庭难以承担是影响孩子送托的主要影响。将孩子送托主要驱动力只是专业化照护，在相对高额的送托费用的情况下，普通家庭很难负担得起，心存担忧。接近一半的家长提及担心食品安全、环境安全，也有担心托育机构专业资质的，比如保育员的专业性及照护经验，部分担心混龄编班影响托育服务质量（大部分正规托育机构都是分阶排班的）。另外还有送托不方便，因为社区附近没有合适的托育机构

22、。疫情原因。接近一成的家长考虑到新冠肺炎疫情带来的风险，打算推迟送孩子入托。（三）市场难满足需求公办民办不平衡，一方面民办托育机构存在学位过剩，另一方面公办托育机构存在供不应求，大部分家庭倾向于选择公办托育机构，而市场上，民办机构占据市场主流，这就导致市场失衡。规范化发展有短板。通过备案的托育机构仅在少数。而家长对托育服务的认识不够全面，送托行为很容易受负面消息影响，备案率低导致托育市场更加低迷，安全保障、硬件、师资配备上的短板，更加加剧家长们的担忧。政策落实与监管存在差距。在奖励补贴和优惠政策落实方面，很多托育机构表示从未享受过任何奖励补贴或优惠政策。备案率低和优惠政策落实难是托育机构争取优

23、惠政策面临的两大困难，托育机构关停风险、失信风险，执行标准不明确、申领补贴流程多等多方面因素，造成补贴难拿的局面。监管不明确。在行业监管方面，按照属地管理和分工负责的原则，民政、市场监管、教育等部门依据各自职责监管，导致行业监管责权不清晰，综合监管机制到落实有差距，部门协同监管以及业务指导、督促检查、安全保障和责任追究等制度有待健全。（四）资源难整合，供求矛盾整合现有资源，避免造成资源浪费，在生育率逐年下降不增加托位的情况下，托位建设的需求会一定程度上自然缓解，幼儿园学位过剩的情况会逐渐显现，部分幼儿园开设低龄化托班，避免资源浪费。优先满足刚性需求。针对因双职工家庭返岗无人照护、希望长辈能安享

24、晚年的刚性需求，扩大以安全照护为主的普惠托位供给。发展优质的托育资源，激发市场活力。扶持优质托育品牌机构，满足科学养育、系统早教、幼儿园过渡等专业化、优质化照护需求。五、 营销信息系统的内涵与作用每个公司都必须为营销经理组织和输送持续的信息流。营销信息系统（MIS）由人员、设备和程序构成。营销信息系统对信息进行收集、分类、分析、评估和分发，为决策者提供所需的及时和精确的信息。营销信息系统是从了解市场需求情况、接受顾客订货开始，直到产品交付顾客使用，为顾客提供各种服务为止的整个市场营销活动过程中有关的市场信息搜集和处理的过程。企业营销信息系统是企业管理信息系统的一个重要的子系统，它的基本任务是搜

25、集顾客对产品质量、性能方面的要求，分析市场潜力和竞争对手情况，及时地、准确地提供信息，用于企业营销决策。这些信息应能满足以下要求。（1）目的性。在营销活动产出大于投入的前提下，为营销决策及时提供相关联的必要的信息，尽量减少杂乱无关的信息。（2）及时性。在激烈的竞争中，信息传递的速度越快就越有价值。频率也要适宜，低频率的报告会使管理者难以应付急剧变化的环境，而频率过高又会使管理者面临着处理数不清的大量数据。（3）准确性。要求信息来源可靠，收集整理信息的方法科学，信息能反映客观实际情况。（4）系统性。营销信息系统是若干具有特定内容的同质信息在一定时间和空间范围内形成的有序集合。在时间上具有纵向的连

26、续性，是一种连续作业的系统；在空间上具有最大的广泛性，内容全面、完整。（5）广泛性。营销信息反映的是人类社会的市场活动，是营销活动中人与人之间传递的社会信息，渗透到社会经济生活的各个领域。伴随市场经济的发展和经济全球化，市场营销活动的范围由地方市场扩展为全国性、国际性市场，信息的搜集更是空前广泛。营销信息系统是企业进行营销决策和编制计划的基础，也是监督、调控企业营销活动的依据。一个四通八达的营销信息网络，可把各地区、各行业的营销组织连接成多结构、多层次的统一的大市场。因此，营销信息系统关系到企业营销的顺利开展乃至有效的社会营销系统的形成。一个理想的市场营销信息系统应能解决以下问题：（1）它能向

27、各级管理人员提供从事其工作所必需的一切信息。（2）它能够对信息进行选择，以便使各级管理人员获得与他们能够且必须采取的行为有关的信息。（3）它提供信息的时间限于管理人员能够且应当采取行动的时间。（4）它提供所要求的任何形式的分析、数据与信息。（5）它所提供的信息，一定是最新的并且所提供的信息的形式都是有关管理人员最易了解和消化的。六、 打造高质量普惠性托育服务体系（一）加强多元化的普惠性托育机构建设一是加强街道和社区示范性普惠性托育机构建设。短期内可以在每个街道建设示范性普惠性托育机构，中长期在每个社区建设一家普惠性托育机构。二是在有条件的幼儿园探索设置托班，开展幼托一体化服务。深圳市幼儿园资源

28、相对紧缺，不能采取一刀切的方式，可以在学位相对宽松的幼儿园探索设立托班，在条件允许下逐步推广。三是鼓励社会力量举办托育机构。通过提供场地、减免租金、税费优惠、财政补助等降低托育机构的运营成本，采取公建民营、民办公助、公办民助等方式多渠道增加供给，鼓励民营资本、社会力量参与托育服务，增加普惠性托育机构供给。四是可以发展家庭式、社区式的小型托育机构，借鉴河北福嫂燕赵家政、北京民居园等方式，提供家庭小型化托育服务，就近开展全日托、临时托、计时托等服务。五是以补贴的方式鼓励企事业单位主办托育事业。相关部门分担经济成本与责任风险，推动有条件的大中型企业、商业楼宇、园区自行举办或联合办托，解决职工后顾之忧

29、。（二）提高幼托服务的专业化水平国外幼托服务的专业化水平相对较高，比如丹麦的托育服务从业者必须接受3年高等专业教育，并持有社会教养员资格证书。瑞典的托育服务从业者至少要有2年半的学前教育专业学习经历，或至少1年的托育服务助教经历。而我国的托育服务从业人员大多是来自家政领域的保育员，专业人士相对较少，因此要大力提高幼托服务的专业化水平，尽快建立03岁托育人员资格认证制度，通过标准化的培训和考试使更多的人才投入托育事业。同时职业院校可以围绕03岁婴幼儿托育服务开设相关课程，把婴幼儿托育服务人员作为人才重点培养对象，纳入紧缺人口培养计划。七、 市场与消费者市场1、市场市场是多门学科的研究内容，不同学

30、科有不同的解释。在市场营销学中，市场指有货币支付能力的、有购买愿望的购买者群体。这个定义指明了市场必须具备一个要素：一是购买者群体，二是有购买愿望，三是有货币支付能力，可用公式表示为：市场=人口+购买力+购买愿望。市场规模取决于有购买力、有购买愿望的人数多少。2、消费者市场消费者市场是个人或家庭为了生活消费而购买产品和服务所形成的市场。生活消费是产品和服务流通的终点，因而消费者市场也称为最终产品市场。消费者市场是相对于组织市场而言的。组织市场指以某种组织为购买单位的购买者所形成的市场，购买目的是为了生产、销售或履行组织职能。八、 养老托育的总体要求在落实已出台措施的基础上，切实推动养老托育服务

31、业渡过难关、恢复发展，更好满足人民群众日益增长的养老托育服务需求，解决好一老一小问题，促进养老托育服务健康发展。九、 市场细分的原则从企业市场营销的角度看，无论消费者市场还是生产者市场，并非所有的细分市场都有意义。所选择的细分市场必须具备一定的条件：（一）可实现性可实现性即企业所选择的目标市场是否易于进入，根据企业目前的人、财、物和技术等资源条件能否通过适当的营销组合策略占领目标市场。例如，通过适当的营销渠道，产品可以进入所选中的目标市场；通过适当的媒体可以将产品信息传达到目标市场，并使有兴趣的消费者通过适当的方式购买到产品。（二）可营利性可营利性即所选择的细分市场应当具有能够盈利的规模，且有

32、一定的发展潜力，使企业赢得长期稳定的利润，值得营销者为之设计一套营销规划方案的尽可能大的同质群体。例如：如果专门为2米以上身高的人生产汽车，对于汽车制造商来说就是不合算的。应当注意的是：需求量是相对于本企业的产品而言，并不是泛指一般的人口和购买力。（三）可衡量性可衡量性表明该细分市场特征的有关数据资料必须能够加以衡量和推算。比如在电冰箱市场上，在重视产品质量的情况下，有多少人更注重价格，有多少人更重视耗电量，有多少人更注重外观，或兼顾几种特性，当然，将这些资料予以量化是比较复杂的过程，必须运用科学的市场调研方法（四）可区分性可区分性指细分市场在观念上能被区别并对不同的营销组合因素和方案有不同的

33、反应，比如女性化妆品市场可依据年龄层次和肌肤类型等变量加以区分；汽车市场可以根据收入水平和年龄层次等变量进行区分。十、 养老行业发展特点首先要科学认识养老产业的本质特征。区别于其他服务行业，养老行业具有一些典型特征：一是市场属性。养老服务具有商品性，可以通过市场交换，但由于就近就便的要求，养老服务市场有很强的区域属性，超过一定的服务半径，服务成本大大提高、服务可得性大大降低。二是社会属性。养老服务具有很强的社会福利属性，需要扶持政策，以拉动消费。由于老年人特别是孤寡、失能、失智等特殊群体维权能力弱，甚至没有维权的能力，养老服务的开展直接涉及家庭安全，是基层社会治理的重要内容。但正因如此，养老市

34、场又容易受到政策干预和人为因素影响，从而形成地方保护和区域垄断。三是投资属性。养老服务固定资产投资大、周期长、回报率低，但同时投资回报现金流稳定，受周期性影响小，一旦形成可持续运营模式和品牌效应，可以获得长期、稳定的投资收益。由于利润率低，养老服务运营往往采取轻资产模式，缺乏融资抵押物，导致融资渠道不畅，融资难、融资贵。四是人力资本属性。养老服务是劳动密集型产业，服务人员工资和激励在成本中占有很高比重，养老服务脏、累、苦，受传统文化以及追求自由、享受等思想影响，没人愿意干、留不住人，解决人力资源短缺的问题，不仅靠工资收入提高，还要靠良好的社会环境和文化氛围。其次要科学认识养老服务的消费者行为特

35、征。一是养老服务谁来买单？除了老年人，很多时候是国家买单（财政资金购买公共服务）、社会慈善买单（公益组织购买服务捐赠给需要的老年人）、亲属子女（义务赡养人）买单，这就使得养老消费的达成、消费者行为特征非常复杂。二是消费需求分级分类。老年人的经济条件、居住形态、健康状况、受教育程度不同，享受国家福利待遇也不同，导致其消费行为偏好不同，消费的异质性明显。三是交易过程成为社会治理的重要内容。老年人希望获得就近就便、整合式、一站式服务，对消费安全、心理需要构成功能需求的重要组成部分，甚至超过产品本身的直接功能，这就决定了消费行为本身是家庭安全、社会稳定的一部分。正是这些行业特点的客观存在，使得养老产业

36、和养老事业的发展密不可分。事业是基础，没有事业，老年人基本权益无法保障。但同时，只有事业、没有产业，事业也不可能发展好。发展事业可以也需要运用市场手段，提高资源配置效率，但养老服务决不能完全产业化，既要发挥资本作为生产要素的积极作用，也要支持和引导社会资本规范健康发展。十一、 绿色营销的兴起和实施（一）绿色营销的兴起伴随着现代工业的大规模发展，人类以空前的规模和速度毁坏自己赖以生存的环境，给人类的生存和发展造成严重威胁。大自然的报复促使人类猛醒，绿色需求便逐步由潜在转化为现实，消费需求的满足，转向物质、精神、生态等多种需求与价值并重。有支付能力的绿色需求，是绿色营销赖以形成的推动力，并决定了绿

37、色市场规模的形成与发展。1968年，在意大利成立的罗马俱乐部指出：人类社会的进步并不等于GDP的上升。1972年6月，联合国首次召开了斯德哥尔摩人类环境会议，通过了全球性环保行动计划和人类环境宣言，向全世界发出呼吁：人类只有一个地球。进入20世纪90年代，一些国家纷纷推出以环保为主题的“绿色计划”。20世纪80年代前，由于我国粮油食品农药残留量超标，出口产品因保护臭氧层的有关国际公约而受阻，因此，对实施绿色营销开始有紧迫感。中国的绿色工程始于绿色食品开发，1984年在广州出现了全国第一家无公害蔬菜生产基地。1992年11月，国务院批准成立了“中国绿色食品发展中心”，制定了绿色食品标志管理办法，

38、开始实施绿色食品标志制度。1993年5月，中国绿色食品发展中心加入了“有机农业运动国际联盟”。除绿色食品外，我国绿色产品的研制与开发也已扩展到其他领域。1990年研制成功了高容量，胶体电池；1994年研制成功绿色农药苦参烟碱乳剂，获得日内瓦博览会金奖。1994年，农业部提出了发展绿色食品的三项基本原则，并正式决定采用由太阳、植物叶片、蓓蕾构成的绿色食品标志。1994年3月25日，国务院通过了中国21世纪议程中国21世纪人口、环境与发展白皮书，是从中国的具体国情和环境与发展的总体出发，提出的促进经济、社会、资源、环境以及人口、教育相互协调、可持续发展的总体战略和政策措施方案。1995年年初，全国

39、已有28种绿色食品的生产和开发，除食品外，其他绿色产品也不断研制成功。随着绿色产品的开发，绿色商店已在一些大城市相继建立。从绿色意识的觉醒、绿色需求的发展、绿色产业的形成、绿色体制的建立到绿色理论的创建，中国21世纪议程在行动中。（二）绿色营销的实施绿色营销实施的步骤，一般包括树立绿色营销观念、收集绿色信息、分析绿色需求、制定绿色营销战略和绿色营销组合。下面主要简述制定绿色营销战略和营销组合。1、制定绿色营销战略在全球绿色浪潮兴起的时代，企业应基于环境和社会利益考虑，在搜集绿色信息、分析绿色需求的基础上，制定能够体现绿色营销内涵的战略计划，以便有利于长期发展。绿色营销战略应明确企业研制绿色产品

40、的计划及必要的资源投入，具体说明环保的努力方向及措施。绿色营销战略应以满足绿色需求为出发点和归宿，既要满足现有与潜在绿色需求，还要促进绿色消费意识和绿色需求的发展。绿色营销战略要导入企业形象识别系统CIS，争取获得绿色标识，制定绿色企业形象战略。绿色营销将带来更高的边际收益，实现合理的“绿色盈利”，从长远看这是绿色营销战略实施的必然结果。2、制定绿色营销组合绿色营销强调营销组合中的“绿色”因素，首先要重视绿色消费需求的调查与引导，产品的开发和经营不仅对社会发展或环境改善有所贡献，而且能有效地树立良好的企业形象，冲破人为设置的“绿色壁垒”，适应“环保回归”热潮。产品生命周期分析主要考虑在产品生命

41、周期各阶段产品与包装对环境所造成的干预和影响，力求在生产、消费及废弃物回收过程中降低公害，最大限度地减少资源消耗和对环境的污染。正确有效的绿色渠道是绿色营销的关键环节，不仅要慎选绿色信誉好的中间商，而且要选择和改善能避免污染、减少损耗和降低费用的储运条件。绿色价格应反映生态环境成本，包括产品消耗及环境改善支出，确立环境与生态有价的基本观点，贯彻“污染者付款”原则，促进生态化、低污低耗的绿色技术的开发和应用。绿色促销要利用传媒和社会活动，传播绿色企业及产品的信息，为企业的绿色表现作宣传。通过赞助、捐赠等对有关环保的组织及活动，给予经济上的支持。广告要突出绿色产品的特点，突出环保靠全社会的力量，靠

42、每个人的贡献。广告投入和广告频率要适度，防止因广告而造成资源浪费和声、光等感官污染。绿色管理是融环境保护观念于企业营销活动过程中的管理方式，通过全员环保教育，提高环保意识，自觉地实施绿色营销，切实做好环保工作。十二、 发展营销组合根据目标市场和定位的要求，企业需要考虑和选择相应的营销组合。“营销组合”是指一整套能影响市场需求的企业可控制因素，包括产品、价格、地点（分销或渠道）和促销等，是开展营销、影响和满足顾客的工具与手段。它们需要整合到营销计划中并使用于营销过程，以争取目标市场的预期反应。企业对营销工具和手段的具体运用，会形成不同的营销战略、方法和行动。这些工具、手段或因素相互依存、相互影响

43、和相互制约，通常不应割裂开来孤立地考虑。必须从目标市场的需求状态、定位和营销环境等出发，统一、配套和协调使用。营销组合具有以下特性：（1）可控性。由企业可控制和运用的有关营销手段、因素等构成。比如，企业可根据目标市场决定生产什么，制订什么样的价格，选择什么渠道，并采用什么促销方式。（2）动态性。它不是固定不变的静态搭配，而是变化无穷的动态组合。比如同样的产品、价格和渠道，可根据需要改变促销方式；或其他因素不变，企业提高或降低价格等，都会形成新的、效果不同的营销组合。（3）复合性。构成营销组合的四大类因素或手段，各自又包含多个次一级或更次一级的因素或手段组合。以产品为例，它由质量、外观、品牌、包

44、装、服务等因素构成，每种因素分别又由若干更次一级的因素构成，如品牌便有多种使用方式。又如促销手段，包括人员促销、广告、公共关系和营业推广等；其中，广告依据传播媒体的不同，又有电视广告、广播（电台）广告、报纸广告、杂志广告和网络广告等，每一种还可进一步细分。（4）整体性。构成营销组合的各种手段及各个层次的因素，不是简单地相加或拼凑，必须成为一个有机整体。在统一的目标指导下相互配合、优势互补，追求大于局部功能之和的整体效应。十三、 关系营销的主要目标关系营销更为关注的是维系现有顾客，丧失老主顾无异于失去市场、失去利润的来源。关系营销的重要性就在于争取新顾客的成本大大高于保持老顾客的成本。有的企业推

45、行“零顾客叛离”计划，目标是让顾客没有离去的机会。这就要求及时掌握顾客的信息，随时与顾客保持联系，并追踪顾客动态。因此，仅仅维持较高的顾客满意度和忠诚度还不够，必须分析顾客产生满意感和忠诚度的根本原因。由于对企业行为绩效的感知和理解不同，表示满意的顾客，原因可能不同，只有找出顾客满意的真实原因，才能有针对性地采取措施来维系顾客。满意的顾客会对产品、品牌乃至公司保持忠诚，忠诚的顾客会重复购买某一产品或服务，不为其他品牌所动摇，不仅会重复购买已买过的产品，而且会购买企业的其他产品。同时顾客的口头宣传，有助于树立企业的良好形象。此外，满意的顾客还会高度参与和介入企业的营销活动过程，为企业提供广泛的信

46、息、意见和建议。十四、 营销调研的含义和作用（一）市场营销调研的含义市场营销调研就是运用科学的方法，有目的、有计划地收集、整理和分析研究有关市场营销方面的信息，获得符合客观事物发展规律的见解，提出解决问题的建议，供营销管理人员了解营销环境，发现机会与问题，从而作为市场预测和营销决策的依据。菲利普科特勒认为：营销调研是通过信息将消费者、顾客和大众与营销人员相互连接的过程。（二）市场营销调研的作用市场营销调研是企业营销活动的出发点，其作用十分重要。1、有利于制定科学的营销规划。营销调研可以帮助营销者评估市场潜力和市场份额，根据市场需求及其变化、市场规模和竞争格局、消费者意见与购买行为以及营销环境的

47、基本特征，从而科学地制定和调整企业营销规划。2、有利于优化营销组合企业根据营销调研的结果，度量定价、产品、分销和促销行为的效果，分析研究产品的生命周期，开发新产品，制定产品生命周期各阶段的营销策略组合。如根据消费者对现有产品的接受程度，以及对产品及包装的偏好，改进现有产品，开发新用途，研究新产品的创意、开发和设计；测量消费者对产品价格变动的反应，分析竞争者的价格策略，确定合适的定价；综合运用各种营销手段，加强促销活动、广告宣传和售后服务，增进产品知名度和顾客满意度；尽量减少不必要的中间环节，节约储运费用，降低销售成本，提高竞争力。3、有利于开拓新的市场通过市场调研，企业可发现消费者尚未满足的需

48、求，测量市场上现有产品及营销策略满足消费者需求的程度，从而不断开拓新的市场。营销环境的变化，往往会影响和改变消费者的购买动机和购买行为，给企业带来新的机会和挑战，企业可据以确定和调整发展方向。第三章 公司筹建方案一、 公司经营宗旨加强经济合作和技术交流，采用先进适用的科学技术和科学经营管理方法，提高产品质量，发展新产品，并在质量、价格等方面具有国际市场上的竞争能力，提高经济效益，使投资者获得满意的利益。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管

49、理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、养老托育行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促

50、进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xx集团有限公司主要由xx有限公司和xx投资管理公司共同出资成立。其中：xx有限公司出资416.50万元，占xx集团有限公司35%股份；xx投资管理公司出资774万元，占xx集团有限公司65%股份。四、 公司管理体制xx集团有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司

51、建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命管理者代表，并

52、为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财

53、务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。

54、11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（三）投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策，负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。（四）销售部1、

55、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应

56、渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、孔xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xx

57、x有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。2、于xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。3、周xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。4、石xx，中国国籍，1977年出生

58、，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。5、梁xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。6、任xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。7、万xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至201

59、1年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。8、许xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司年度财务

60、会计报告、半年度财务会计报告和季度财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。3、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。4、公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。

61、股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。5、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。6、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。7、公司可以采取现金方式分配股利。公司将实行持续、稳定的利润分配办法，并遵守下列规定：（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；在有条件的情况下，

62、公司可以进行中期现金分红；（2）原则上公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%；但具体的年度利润分配方案仍需由董事会根据公司经营状况拟订合适的现金分配比例，报公司股东大会审议；（3）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委

63、任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。第四章 SWOT分析一、 优势分析（S）（一）自主研发优势公司在各个细分领域深入研究的同时，通过整合各平台优势，构建全产品系列，并不断进行产品结构升级，顺应行业一体化、集成创新的发展趋势。通过多年积累，公司产品性能处于国内领先水平。公司多年来坚持技术创新，不断改进和优化产品性能，实现产品结构升级。公司结合国内市场客户的个